Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 17Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.17.
az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Bábolna Város Önkormányzata Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló a 2022. évi XXV. törvény alapján elfogadott költségvetése szerint elsősorban az intézmények zavartalan működtetésére és a takarékos gazdálkodásra törekedett. A kötelező feladatokon túl az önként vállalt feladatait is jó színvonalon kívánta teljesíteni. Az előző évek gazdálkodásának eredményeként a költségvetésben 918.057.954 Ft módosított maradvány került tervezésre, amely a fejlesztések megvalósításához biztosított forrást.
A költségvetés összeállításakor az önkormányzat költségvetési mérlege 3.085.253.780 Ft bevételi és kiadási előirányzatot mutatott.
A 2023. évi költségvetési beszámoló mérlegét a rendelet-tervezet 1. és 4. mellékletében részletezzük.
Bábolna Város Önkormányzata a 2023. évet 5.506.704.850 Ft bevételi és 4.487.450.078 Ft kiadási főösszeggel zárta. .
Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy zárszámadáskor a költségvetési év terv- és tényadatain felül az előző évi tény adatokat is be kell mutatni. Ennek a jogszabályi előírásnak az alábbiak szerint teszünk eleget:
adatok forintban
|
Bevétel |
Kiadás |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
jogcím |
2022. évi tény |
2023. évi terv |
2023. évi tény |
jogcím |
2022. évi tény |
2023. évi terv |
2023. évi tény |
|
működési célú támogatások államháztartáson belülről |
|
|
|
|
|
|
|
|
felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
|
|
|
|
|
|
|
|
közhatalmi bevételek |
|
|
|
|
|
|
|
|
működési bevételek |
|
|
|
ellátottak juttatásai |
|
|
|
|
felhalmozási bevételek |
|
|
|
egyéb működési célú kiadások |
|
|
|
|
működési célú átvett pénzeszközök |
|
|
|
|
|
|
|
|
felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
egyéb felhalmozási célú kiadások |
|
|
|
|||
|
költségvetési bevétel |
|
|
|
költségvetési kiadás |
|
|
|
|
maradvány |
559.070.134 |
918.057.954 |
918.057.954 |
||||
|
hitelfelvétel |
|
|
|
hiteltörlesztés |
|
|
|
|
megelőlegezések |
|
|
|
megelőlegezések visszafizetése |
|
|
|
|
lekötött betét megszüntetése |
|
|
|
lekötött betét elhelyezése |
|
|
|
|
irányítószervi támogatás |
|
|
|
irányítószervi támogatás |
|
|
|
|
bevételek mindösszesen |
|
|
|
kiadások mindösszesen |
|
|
|
BEVÉTELEK
A bevételek alakulását a rendelet-tervezet 2. melléklete szemlélteti.
1./ 2023. évben működési célú támogatások keretében állami forrásból 469.681.075 Ft érkezett. Az óvoda-működtetés, a szociális feladatok ellátása, a gyermekétkeztetés és az egyes önkormányzati feladatok finanszírozásához 443.434.202 Ft érkezett a számlánkra. A közmunka program lebonyolításhoz 843.233 Ft, a védőnői feladat ellátásához 1.629.200 Ft támogatást kapott az Önkormányzat a központi költségvetésből. Bana Község Önkormányzata 23.774.440 Ft-os támogatásával járult hozzá a Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez.
2./Felhalmozási célú támogatást állami forrásból a jelzett időszakban 369.840.019 Ft összegben kaptunk. Ebből a TOP-PLUSZ-3.3.2-21-KO1-2022-00001-Az egészségügyi alapellátás fejlesztése Bábolnán elnevezésű projektre 100.000.000 Ft támogatást, a Turisztikai fejlesztés-TOP PLUSZ-1.1.3-21-KO2-2022-00002 elnevezésű projektre 41.587.101 Ft támogatást kapott Önkormányzatunk.
Tovább a TOP-PLUSZ-1.2.1-21KO1-2022-00058 számú Bábolna város csapadékvíz elvezetés fejlesztése II. szakasz projekt támogatására 189.996.189 Ft-ban részesültünk.
A TOP-3.2.2.-15-KO1-2016-00003 számú gázleválasztó létesítése projekt elszámolásából származó bevétel 38.256.729 Ft volt.
2./ Az önkormányzat számára ebben az évben is a közhatalmi bevételek jelentették a legnagyobb bevételi forrást, összesen 1.449.193.848 Ft bevétellel számolhattunk 2023-ben. Iparűzési adóként 1.295.775.041 Ft, építményadóként 130.091.539 Ft, telekadóként 17.362.645 Ft, magánszemélyek kommunális adójaként 4.817.136 Ft került befizetésre. Egyéb közhatalmi bevételek – talajterhelési díj, szabálysértési és közigazgatási bírság, késedelmi és önellenőrzési pótlék - befolyt összege 1.130.422 Ft. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók jogcímen 17.065 Ft bevétel keletkezett.
A település lakói éltek azzal a lehetőséggel, hogy meghatározott szűrővizsgálatokon való részvétel adómentességet biztosít számukra a magánszemélyek kommunális adójának megfizetése alól. Az adócsoport 349 esetben állapított meg mentességet, ami 1.919.500 Ft összegű adóelengedéssel járt. Tüdőszűrésen 210, vastagbél szűrővizsgálaton 12, nőgyógyászati vizsgálaton 66, mammográfiás vizsgálaton 38, prosztata vizsgálaton 23 lakos vett részt.
3./ Működési bevételből - ami a térítési díjbevételekből, bérleti díjakból, szolgáltatások ellenértékéből (zöldhulladék elszállítás, közüzemi díjak tovább számlázása, családi események megtartása), lakbér bevételekből, kártérítésekből, pénzintézeti kamatbevételből, biztosítótól kapott kártérítésből, valamint az ÁFA bevételekből 185.388.071 Ft származott.
4./ Felhalmozási bevétel címén 2023. évben 49.890.000 Ft folyt be.
Értékesítésre kerültek a 1708 hrsz-ú és a 10/52 hrsz-ú ingatlanok 49.840.000 Ft értékben
Egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből 50.000 Ft bevételünk származott.
5./ Működési célú átvett pénzeszközként 4.985.725 Ft összeggel gazdálkodhattunk.
A Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézmény esetében 20.000 Ft bevétel realizálódott elektronikai hulladékgyűjtés és 2.040.000 Ft bevétel Jótékonysági Gála bevétele címén.
Bábolna Város Önkormányzatánál a befolyt működési célú átvett pénzeszközök összege 2.925.725 Ft volt. Jogcímenkénti részletezése a következő
a Bábolnai Kukorica fesztivál támogatása 60.000 Ft,
az Alteo Kft. által nyújtott támogatás 2.785.725 Ft.
kamatmentes kölcsön visszatérülése 80.000 Ft.
Az előző években nyújtott felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovaton a vissza térítendő kölcsönből 380.549 Ft-ot fizettek vissza a támogatottak.
6./ A finanszírozási bevételek összege 2023. évben 2.977.345.563 Ft volt.
A bevételi jogcím részletezése:
A Magyar Államkincstár - jogszabályi előírások szerint - a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezéseként 2023. évben 21.139.503 Ft-ot folyósított az Önkormányzat részére.
Maradványként. 1.002.042.925 Ft került tervezésre, ami a 2022. évi maradvány korrekciójaként 918.057.954 Ft-ra változott.
Az irányítószervi támogatás összege 538.148.106 Ft volt, amely az intézmények finanszírozását tartalmazza.
Lekötött bankbetét megszüntetése 2023. évben 1.500.000.000 Ft összegben történt.
KIADÁSOK
A kiadások alakulását a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja be.
1./ 2023. évben a költségvetési kiadások főösszege 4.487.450.078 Ft volt. A működési kiadások összege 1.824.415.882 Ft, melyből a személyi juttatások aránya 23 %, összege 418.963.615 Ft. Ehhez 50.889.044 Ft összegű járulékfizetési kötelezettség társult, ami a működési kiadások
3 %-a. A dologi kiadásokra fordított összeg 933.532.827 Ft volt.
Önkormányzatok befizetései jogcímen 268.541.609 Ft került kifizetésre.
Bábolna Város Önkormányzatánál a 2023. évi szolidaritási hozzájárulás – 192.229.644 Ft – összegét, a TOP-2.1.1-15-KO1-2016-00001 Egykori Téglagyári épület megújítása Bábolnán projekt fel nem használt 47.512 Ft előlegének,
a TOP-3.2.2-15-KO1-2016-00003 Önkormányzati Intézmények földgáz alapú primenergia felhasználásának csökkentése Bábolnán projekt 39.287.822 Ft támogatási összeg, a TOP-2.1.3-16-KO1-2021-00038 Bábolna Város Csapadékvíz elvezetésének fejlesztése projekt 32.312.136 Ft támogatási összegének az MFP-UHK/2021 Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építése projekt 219.102 Ft támogatási összegének, valamint az EFOP-3.9.2-16 Humán kapacitások fejlesztése térségi szemléletben 3.142.181 Ft támogatási összeg, továbbá az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő által a kulturális ágazatot érintő bérfejlesztés fel nem használt 569.520 Ft támogatási visszafizetési kötelezettség teljesítését tartalmazza.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézménynél a 2022. évi népszámláláshoz kapott állami támogatás fel nem használt 733.692 Ft-nak a visszafizetése is ezen jogcímen került kimutatásra.
Az egyéb működési célú támogatás államháztartáson belül összege 1.800.933 Ft volt. Ebből 50.000 Ft Bursa ösztöndíjra kifizetett támogatás, a fennmaradó 1.750.933 Ft a Komárom és Környéke Önkormányzati Társulás részére kifizetett támogatás.
Működési célú visszatérítendő támogatások címén 100.000 Ft került kifizetésre magánszemélynek visszatérítendő kamatmentes kölcsön formájában.
Egyéb működési célú támogatás címén államháztartáson kívülre 139.218.034 Ft-ot utaltunk át elsősorban a BTV Bábolnai Televízió Nonprofit Kft-nek, a Bábolnai Sport Egyesületnek és civil szervezeteknek. Továbbra is folyósítottunk működési támogatást az Ács Önkormányzati Tűzoltó szervezeteknek, a Bábolnai Polgárőr és Környezetvédő Egyesületnek. A Bábolna Városgazda Szolgáltató Kft. működéséhez is hozzájárult az Önkormányzat 83.804.424 Ft támogatási összeggel. Az adott támogatások részletezését összegszerűen a 14. melléklet tartalmazza.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai címén a segélykeretből 11.369.820 Ft összegű támogatással segítette az önkormányzat a rászorulókat. Életkezdési támogatás jogcímen 160.000 Ft, rendkívüli települési támogatás jogcímen 11.209.820 Ft került kifizetésre.
2./ Beruházásokra a beszámolási időszakban Bábolna Város Önkormányzata és az irányítása alatt álló költségvetési szervek 419.775.959 Ft-ot fordítottak.
A fejlesztési kiadások tételes felsorolását a 3. melléklet tartalmazza.
Bábolna Város Önkormányzata
A beruházásra fordított összeg 415.774.082 Ft volt, melyből néhány nagyobb tétel kiemelve:
csapadékvíz elvezetés fejlesztése Dózsa, Móra és Zrínyi utcák 190.926.173 Ft,
123/11 hrsz ú termőföld vásárlás 87.871.000 Ft
Útépítési munkálatok 134 hrsz-ú, 1315 hrsz -ú és 1377 hrsz-ú ingatlanokon 52.616.860 Ft,
- egyéb tárgyi eszközök beszerzése 32.297.626 Ft,
Az egyéb tárgyi eszközök között a következő beszerzések lettek elszámolva:
fűtőkazán telepítése a Sportcsarnok épületében: 5.720.831 Ft,
a K53-as termálkúthoz pótszivattyú beszerzés: 5.702.435 Ft,
Bábolna Ácsi úton 18 db napelemes kandelláber telepítése: 11.788.140 Ft,
színpadi elemek beszerzése: 6.997.057 Ft.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézménynél notebook és forgószék beszerzésére került sor 1.759.990 Ft összegben.
A Bábolnai Százszorszép óvoda és Bölcsőde intézménynél 69.888 Ft-ért porszívót vásároltak.
A Bábolnai Alapszolgáltatási Központnál mikrohullámú sütő, ételszállító és mosogatógép került beszerzésre 1.093.093 Ft összegben.
A Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont intézmény esetében a beruházási kiadás összege 1.078.906 Ft volt 2023. évben. Könyvtári könyvek, könyvespolcok és infrás piszoár került beszerzésre.
3./ Felújításokra 57.966.381 Ft-ot költöttünk. A munkálatok tételes felsorolását a 3. mellélet tartalmazza.
4./ Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 2023. évben 16.478.126 Ft volt. A Bábolnai Sport Egyesületnek TAO-pályázati önrészhez 898.126 Ft került utalásra a műfüves futballpálya felújításához. A Bábolnai Római Katolikus Egyház templomfelújítási projektjét 10.000.000 Ft-tal támogatta az Önkormányzat. A Bábolnai Energiaközösség Nonprofit Kft. részére 5.580.000 Ft került átutalásra törzstőke átadás, kiegészítés címén.
5./ A finanszírozási kiadások összege 2.168.813.730 Ft.
A Kincstár a 2023. évi megelőlegezések összegét elszámolta, ezen a jogcímen 20.665.624 Ft került kifizetésre.
Az intézményeknek nyújtott támogatás összege 538.148.106 Ft volt.
A pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezése 2023 évben 1.500.000.000 Ft összegen realizálódott.
Bábolna Város Önkormányzata által a Takarékbank Zrt.-vel kötött OB43HB19418000 hiteliktatószámú szerződés szerint 2023. évben 110.000.000 Ft hitel/tőke törlesztés vált esedékessé.
A beszámolási időszakban önkormányzatunk cél- és címzett támogatást nem kapott.
A maradvány összegéről a rendelet-tervezet 6. melléklete rendelkezik.
2023. évre meghatározott maradvány összege 1.019.254.772 Ft, melyből 14.817.849 Ft kötelezettséggel terhelt maradvány.
A kötelezettséggel terhelt maradvány a 2023. évi jogtalanul igénybe vett állami támogatások összege.
A visszafizetési kötelezettség az alábbi jogcímeken keletkezett:
1. egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása /időskorúak nappali ellátása 1.278.140 Ft (a költségvetésben betervezett létszám 17 fő volt, a tényleges igénybe vevők száma 13 fő)
2. intézményi gyermekétkeztetés támogatása 8.841.383 Ft (a tervezett létszám 351 fő étkező volt, az étkezést ténylegesen igénybe vevők létszáma 310 fő),
3. települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 128.616 Ft többlettámogatást kapunk, amely a nettó finanszírozás keretében kerül elszámolásra 2024. május 31. napjáig,
4. a 2023 évi bérintézkedések támogatása – gyermek étkeztetéshez kapcsolódó- 2.246.464 Ft.
5. a 2023. december 31. napjáig lemondott támogatások utáni kamatfizetési kötelezettség összege az ÁVr. 112. §. (1) bek. c) pontja alapján 2.580.478 Ft.
Az Önkormányzat alaptevékenységének szabad maradványa 1.004.436.923 Ft.
Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit az előterjesztés 12. számú melléklete mutatja.
Bábolna Város Önkormányzata által a Takarékbank Zrt.-vel kötött OB43HB19418000 iktatószámú hitelszerződés szerint, éven túli futamidejű kölcsönszerződésünk van érvényben, melynek lejárata: 2030. év szeptember hó 30. nap.
Az előterjesztés 16. melléklete alapján vizsgálható az önkormányzati vagyon változása.
Az önkormányzat vagyonának módosulását az önkormányzat összevont mérlege mutatja, ami az év során 8.758.389.128 Ft-ról 9.246.501.843 Ft-ra emelkedett.
A befektetett eszközök esetében 253.611.841 Ft-os emelkedés figyelhető meg,
Az immateriális javak és tárgyi eszközös részletes kimutatását a 7.1., 7.2., 7.3., 7.4. és a 7.5 mellékletek tartalmazzák.
A befektetett pénzügyi eszközök között a Bábolna Városgazda Szolgálttó Kft. jegyzett tőke összege 2.189.869.987 Ft, a Bábolnai Televízió Nonprofit Kft. jegyzett tőke összege 3.000.000 Ft, az ÉDV Zrt. részvény összege 23.200 Ft és a Bábolna Energiaközösség Nonprofit Kft. törzstőke összege 2.880.000 Ft került kimutatása.
A forgóeszközök között az élelmiszerkészletet tartjuk nyilván, az állomány 1.023.961 Ft-ról 988.055 Ft-ra csökkent.
A pénzeszközök állománya 1.002.042.925 Ft-ról 1.091.904.516 Ft-ra emelkedett.
A követelések állománya 376.805.767 Ft-ról 501.242.876 Ft-ra emelkedett. Az adott előlegek állománya 430.800 Ft, a MÁK által megállapított forgótőke összege 250.000 Ft.
A közhatalmi bevételekre vonatkozó követelés állománya költségvetési évben 1.441.905 Ft, költségvetési évet követően 496.645.564 Ft.
A működési bevételek követelés állománya (szolgáltatások ellenértéke és a hozzá kapcsolódó áfa) költségvetési évben 618.868 Ft, költségvetési évet követően 1.319.053 Ft.
Működési célú átvett pénzeszközök állománya költségvetési évet követően 20.000 Ft, a felhalmozási célú átvett pénzeszközök követelés költségvetési évet követő állománya 516.686 Ft.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege -19.852.291 Ft-ról 385.789 Ft-ra változott, amely kiszámlázott áfa illetve a fizetendő áfa különbözetének összegét mutatja.
A forrás oldalon a saját tőke összege 541.643.075 Ft-tal emelkedett, amit a mérleg szerinti eredmény befolyásolja.
A kötelezettségek állománya 1.087.264.533 Ft-ról 936.972.041 Ft-ra csökkent.
A költségvetési évben esedékes kötelezettségek összege 355.712 Ft, amely tartalmazza
az üzemeltetési anyagok és egyéb szolgáltatások, valamint az ezekhez kapcsolódó előzetesen felszámított ÁFA fizetési kötelezettséget.
A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek összege 877.649.785 Ft. Ebből 840.000.000 Ft a hosszú fejlesztési célú hitelhez kapcsolódó fizetési kötelezettség, 15.429.915 Ft az államháztaratáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettsége, a közüzemi díjak, egyéb szolgáltatások és a hozzájuk kapcsolódó áfa fizetési kötelezettsége 22.219.870 Ft.
A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások állománya 58.966.544 Ft, mely a kapott előlegek összegét tartalmazza. Ebből egyéb kapott előleg 2.758.322 Ft, ajánlati biztosíték 3.000.000 Ft, valamint az egyéb különféle kapott előlegek összege 53.200.000 Ft / a Bábolna külterület 088/4 hrsz-ú erdő értékesítése, más szervet megillető bevétel – eljárási illeték – 5.000 Ft, túlfizetések, téves és visszajáró befizetések 3.222 Ft.
A passzív időbeli elhatárolások mérlegsoron kimutatott 1.728.342.505 Ft-os állománya 1.825.104.657 Ft-ra emelkedett. Ezen belül a halasztott eredményszemléletű bevétel 1.788.856.762 Ft, amely a pályázatok elszámolásából eredő kötelezettség csökkenés együttes összege.
A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása mérlegsor állománya 36.247.895 Ft, amely a december havi bérek és járulékai.
Előzetes hatásvizsgálat:
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-18. §-ai előzetes hatásvizsgálatot és indokolási kötelezettséget írnak elő. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
1. a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
2. környezeti és egészségi következményeit,
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
2. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
3. a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.
|
1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása |
||
|
a. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás |
b. környezeti és egészségi következmény |
c. adminisztratív terheket befolyásoló hatás |
|
társadalmi hatás: a költségvetési rendeletben megfogalmazottak szerintgazdasági hatás: a költségvetési rendeletben megfogalmazottak szerintköltségvetési hatás: a módosítás hatással van a 2023. évi költségvetésre, növeli azt. |
környezeti következmény: a gázleválasztó megépülésével az intézmények földgázfogyasztása csökkenegészségi következmény: a szabadidőpark lehetőséget biztosít a sportolásra, az egészséges életmódra |
- nem növeli az adminisztrációt |
|
2. A jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit |
||
|
jogszabály megalkotásának szükségessége: a módosítás szükséges, mivel azt jogszabály írja előa jogalkotás elmaradásának várható következményei: elmaradása esetén a Kormányhivatal írásban észrevételezheti az önkormányzat rendelet-módosítási tevékenységének elmaradását |
||
|
3. Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek |
||
|
Az alkalmazáshoz a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi, pénzügyi feltétel rendelkezésre áll. |
||