A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve az alábbi költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem a Képviselő-testület elé, ami a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.

A rendelet hatálya az Önkormányzatra, továbbá a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ, a Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont - mint költségvetési szervekre - terjed ki. A rendelet-tervezet az intézményvezetők javaslatainak figyelembevételével készült.

Az Önkormányzat kiadási és bevételi főösszege 2.991.092.933 Ft összegben került a javaslatba.

A tervezett bevételek forrásonkénti megoszlását intézményi bontásban a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.

2021. évben megszűnt a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Ennek megfelelően az önkormányzatok működési támogatására 474.852.357 Ft támogatást kapunk. Ez az összeg tartalmazza a települési önkormányzatok működésének általános támogatását, a köznevelési feladatok, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetési feladatok és a kulturális feladatok támogatását. Az összeget csökkenti a szolidaritási-hozzájárulás fizetési kötelezettségünk. A 2025. évi szolidaritási hozzájárulás összege még nem ismert, ezért a rendelet tervezetbe a 2024. évi összeg került beépítésre, amely 307.652.550 Ft.

A közös hivatal működési kiadásaihoz Bana Község Önkormányzatának 18.748.536 Ft-ot kell biztosítani.

A bevételek közül legnagyobb összeget a közhatalmi bevételek köre jelenti. Iparűzési adóbevételként 1.051.531.000 Ft, építményadóként 136.711.000 Ft, telekadó esetében 27.713.000 Ft, a magánszemélyek kommunális adójaként 4.732.000 Ft forrással számoltunk. Késedelmi pótlék, igazgatási szolgáltatási díj és talajterhelési díj bevételekre 984.000 Ft befizetését irányoztuk elő. Az adóbevételek tervezésénél a 2024. évben ténylegesen befolyt adók összegeit, illetve Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének a helyi adó mértékének módosításáról szóló 16/2024. (XI.28.) ÖK rendeletében foglalt adómértékeket vettük figyelembe. Így a közhatalmi bevételekre tervezett összeg 1.221.671.000 Ft.

A működési bevételekre 110.918.367 Ft-ot terveztünk, melyek között az étkezési térítési díjakra tervezett összegek, a bérleti és egyéb szolgáltatási díjak bevétele, a föld- és ingatlanok bérleti díjából származó bevételek, a tulajdonosi bevételek jelennek meg.

A Pannon Szélerőmű Kft-vel kötött megállapodás szerint 5.793.150 Ft összegű támogatást terveztünk működési célú átvett pénzeszköz jogcímen.

2024. december 31. napján 475.619.319 Ft számlapénzzel rendelkezett önkormányzatunk, mely magába foglalja a Magyar Államkincstárnál elkülönített projektszámlákon lévő támogatási összegeket is. A pénzmaradvány összege biztosít forrást a 2025. évben megvalósuló projektekhez és az önkormányzati egyéb fejlesztésekhez.

A kiadásokat részletesen a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja intézményenként és kiadási főcsoportonként. Az előirányzatok meghatározásakor a jogszabályokban meghatározott kötelező elemeket, az előző évi tényszámokat és a 2025. évre prognosztizált 4,1 %-os inflációt is figyelembe vettük.

A személyi juttatások tervezésekor a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe:

A minimálbérhez-, melynek 2025. évre megállapított összege 290.800 Ft- és a garantált bérminimumhoz

- melynek 2025. évre megállapított összege- kötött illetményeket, a soros előre lépők illetményének változását és a jubileumi jutalmakra fizetendő összegeket figyelembe vettük a tervezésnél.

A Képviselő- testület nyilatkozata alapján a személyi juttatások esetében 12 %-os illetményemeléssel terveztünk.

Az önkormányzati képviselők, a bizottsági elnöknek és tagnak járó tiszteletdíj megállapításáról szóló 14/2024. (X.3.) ÖK rendelet alapján az önkormányzati képviselőt 2025-ben havi bruttó 122.000 Ft, az önkormányzati bizottság tagját havi bruttó 53.000 Ft, a bizottság elnökét az elnöki tisztség betöltéséért további havi bruttó 10.600 Ft tiszteletdíj illeti meg.

A személyi juttatásokra 493.591.348 Ft-ot terveztünk.

Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 116/2024. (VIII.27. ) rendkívüli határozata alapján a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal dolgozóinak nettó 400.000 Ft/fő/év cafetéria juttatás, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ, a Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont valamin Bábolna Város Önkormányzat dolgozóinak havi nettó 18.000 Ft/fő cafetéria juttatás került betervezésre. A cafetéria juttatásban a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozók és időarányosan a részmunkaidőben foglalkoztatott dolgozók részesülnek.

A munkáltatót terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összege a személyi juttatások összegéhez igazodik. A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, a béren kívüli juttatások után munkáltató által fizetendő SZJA mértéke 15 %. Ennek megfelelően ebben az évben 65.223.916 Ft került a rendelet-tervezetbe.

A dologi kiadások tervezésekor figyelembe vettük a megelőző év tényadatait és a 2025. évre prognosztizált 4,1 %-os inflációt. Ezek alapján került a tervezetbe 704.801.728 Ft.

Az ellátottak pénzbeli juttatására 12.610.000 Ft-ot irányoztunk elő, melynek részletezését a rendelet-tervezet

10. melléklet tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások között került tervezésre a Komárom és környéke többcélú kistérségi társulásnak átadandó 1.131.000 Ft és a Bursa ösztöndíj 600.000 Ft támogatási összege.

A fejlesztési és működési célra átadott pénzeszközök tervezett összeg177.669.793 Ft, részletes kimutatása a rendelet-tervezet 10. mellékletben tekinthető meg.

Az önkormányzatok befizetései a szolidaritási hozzájárulás összegét tartalmazza. Ennek összege 307.552.650 Ft. Ez az összeg visszavonásra kerül a nettó finanszírozás keretében az Önkormányzatot megillető állami támogatásból.

A fejlesztések között a tervezett beruházásokat és a felújításokat, korszerűsítéseket nevesítettük, ami a rendelet-tervezet 3. mellékletében látható.

Beruházási kiadásokra 28.198.000 Ft-ot, felújítási kiadásokra 187.378.583 Ft-ot terveztünk.

Egyéb felhalmozási célú kiadásként jelöltük a tervezetben a lakásépítéshez, vásárláshoz igényelhető önkormányzati kölcsönt 3.000.000 Ft összegben.

Finanszírozási kiadások között az intézmények finanszírozását- 702.238.740 Ft –, valamint a hiteltörlesztés 2025. évi összegét 120.000.000 Ft-ot kell terveznünk.

Az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 21.915.533 Ft-ot jelent 2025. évben.

Az egyéb működési célú kiadások között szerepeltetjük a tartalékot. Általános tartalékként 165.181.642 Ft-ot, terveztünk.

A rendelet-tervezet 6. melléklete mutatja az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak tervezett felhasználását. Nagyobb bevételekkel március és szeptember hónapokban számolunk, amikor az adóbefizetések történnek. A kiadások esetében a személyi jellegű havi kifizetések és az utánuk fizetendő járulékok összege közel azonos mértékű.

A rendelet-tervezet 7. mellékletében a helyi rendelettel szabályozott és törvényi előírásokból származó bevételi kieséseket foglaltuk össze a jogszabályi előírásoknak megfelelő szerkezetben.

Az iskola és az óvoda esetében a térítési díjak elengedéséből származik a bevételkiesés. Az élelmezésvezető a törvényi előírások szerint jár el a kedvezmény megállapításakor.

A helyi adók esetében a magányszemélyek kommunális adójánál terveztünk bevételkiesést, ami jogszabályi előíráson, illetve képviselő-testületi döntésen alapul.

A rendelet-tervezet 9. mellékletében az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettség vállalását mutattuk be. A Takarékbank Zrt.-vel (jelenleg MBH Bank Nyrt.) kötött megállapodás alapján 2018. december 14. napjától 2030. szeptember 30. napjáig van fizetési kötelezettségünk.