Az államháztartási törvény 34. §. (4) bekezdésében meghatározottak szerint Képviselő-testület az előirányzat módosítás és előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

A Képviselő-testület 2/2025.(II.6.) számú rendeletében a 2025. évi költségvetés főösszegét 2.991.092.933 Ft-ban állapította meg.

Jelen előterjesztésben a 2025. január 01-től 2025. június 30-ig hozott testületi döntések, pénzügyi és településfejlesztési bizottsági határozatok, kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.

Az előirányzat változás növekedés részletezése:

A követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyenlegei egyezőségének megteremtéséhez az áru és készletértékesítés előirányzatát 8.587.920 Ft-tal, a szolgáltatások ellenértékének előirányzatát 13.493.304 Ft-tal emeltük meg. A tulajdonosi bevételek előirányzatát 8.971.341 Ft-tal csökkentettük. Az ellátási díjak előirányzatát 1.061.853 Ft-tal, a kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzatát 1.882.805 Ft-tal, a kamatbevételek előirányzatát 1.198.749 Ft-tal, az egyéb pénzügyi műveletek bevételeit 2.373 Ft-tal és az egyéb működési bevételek előirányzatát 2.769.655 Ft-tal emeltük az Önkormányzatnál és intézményeinél.

A szolgáltatások ellenértéke előirányzat tartalmazza a Rába Quelle Kft. részére és a Komárom-Esztergom Vármegyei Kormányhivatal részére továbbszámlázott közüzemi díjak összegét, az Egészségügyi Központ használata után kiszámlázott közműátalány összegét, a kiszámlázott bérleti díjakat, közterülethasználati díjakat, a Tatabányai Tankerületi Központ részére a sportcsarnok takarítás költségeinek továbbszámlázott összegét. Továbbá tartalmazza az ÉDV Zrt. által 2024. évi bérleti (használati díj) összegét, melynek előirányzata a tulajdonosi bevételekből került átcsoportosításra.

A tulajdonosi bevételek az önkormányzati lakások bérleti díjából származó bevételek.

A Bábolnáért Közhasznú Közalapítvány a nyugdíjasok Hajdúszoboszlói kirándulásának részvételi díjához 450.000 Ft-tal járult hozzá.

A Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézmény esetében az elektronikai hulladékgyűjtés lebonyolításához kapott támogatás emelte a fenti előirányzatot 20.000 Ft-tal.

A 138/2024. (XI.25.) számú Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat alapján a Bábolnai Sport Egyesület a Bakonyalja Kisalföld Kapuja Vidékfejlesztési Egyesülethez a VP6-19.2.1.-8-7-21 kódszámú Közösségi célú fejlesztések felhívásra benyújtott pályázat keretein belül pályakarbantartáshoz szükséges fűnyíró beszerzésére 7.000.000 Ft. visszatérítendő támogatást kapott. Ezen összeg a működési célú támogatás terhére került beszámításra, úgy, hogy 5.500.000 Ft a 2024. évi költségvetésben, 1.500.000 Ft pedig a 2025. évi költségvetésben került kimutatásra.

Az előirányzat a lakosságnak adott felhalmozási célú kölcsönök visszafizetett összegeit – 169.463 Ft - tartalmazza. Továbbá a Bábolnai Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére a 43/2025. (V.26.) sz. Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatban megállapított 1.000.000 Ft visszatérítendő támogatás összege növelte ezt az előirányzatot. A megállapított támogatást az Egyesület egy STEYR 91 4x4 tűzoltó gépjárműfecskendő vásárlására használhatja fel.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 63.290.609 Ft-tal emelkedett, amely a Magyar Államkincstár által, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegét tartalmazza.

Bana Község Önkormányzata által a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához nyújtott működési célú hozzájárulás összege 18.748.536 Ft. A 2025. évi költségvetés tervezésekor ez az összeg Bábolna Város Önkormányzatához került betervezésre, bevételi és kiadási oldalon egyaránt a központi, irányítószervi támogatások előirányzatai között. Bana Község Önkormányzata a működési célú hozzájárulás összegét a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal bankszámlájára fizette be, így az Önkormányzat intézménynél a központi, irányítószervi támogatás előirányzata csökkentésre, az általános tartalék előirányzata növelésre került a fenti összeggel. A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézmény esetében pedig a központi, irányítószervi támogatás előirányzata került csökkentésre, az egyéb működési célú támogatások bevételeinek előirányzata pedig egyidejűleg növelésre.

A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ részére nyújtott irányítószervi támogatás összege 2.261.806 Ft-tal emelkedett, amely a szociális ágazatban dolgozók részére kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtott támogatás összege.

A 2024. évi zárszámadásban megállapított Alaptevékenység maradványának összege 472.020.280 Ft. A 2025. évi költségvetésben betervezett 475.619.319 Ft maradvány igénybevétele előirányzatot a fentiek értelmében 3.599.039 Ft-tal kellett csökkenteni a következők szerint:

Önkormányzatunk 2025. év első félévében háromszor végzett pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezést 100.000.000 Ft, 200.000.000 Ft és 100.000.000 Ft összegben. A lekötések halmozott összegével – azaz 400.000.000 Ft-tal - került emelésre az előirányzat a betét visszavezetésekor.

Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételének fő összege 494.850.062 Ft-tal emelkedett.

Az emelést a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ esetében kellett végrehajtania szociális ágazatban foglalkozatottak részére juttatott szociális ágazati pótlék támogatás miatt.

Ezen a jogcímen a Komárom-Esztergom Vármegyei Önkormányzat részére a Sacra Velo projekt fenntartási időszaki pénzügyi kötelezettsége szerepel 30.000 Ft összegben.

A Bábolnai Mérföldkő Turisztikai Csoport támogatása jogcímen kifizetett összeg került átcsoportosításra a dologi kiadások – egyéb szolgáltatások előirányzatára.

Képviselő-testületi határozatok:

34/2025. (III.12.); 35/20025. (III.12.) számú határozatok

Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatok:

39/2025. (V.26.); 43/2025. (V.26.); 45/2025. (V.26.); 47/2025. (V.26.); 51/2025. (V.26.); 57/2025. (VI.26.); 59/2025. (VI.26.); 60/2025. (VI.26.) számú határozatok.

A 2024. évi zárszámadásban megállapított alaptevékenység maradványának összegéhez, 4.507.522 Ft-tal került csökkentésre/módosításra a 2025. évben betervezett maradvány összege.

A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézménynél 1.505.903 Ft-tal növeltük az előirányzatot.

A Közös Önkormányzati Hivatalba beszerzésre kerültek szoftverek 1.086.930 Ft értékben, Notebook Dell Vostro és Philips Monitor 374.523 Ft értékben, felújított Kyocera FS1370 nyomtató 44.450 Ft értékben.

Fenti összeget a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatt került átcsoportosításra a dologi kiadások előirányzatai közé.

A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézménynél 32.980 Ft előirányzat emelés vált szükségessé.

Az Diákétterem részére 2 db botmixer került beszerzésre 32.980 Ft értékben.

A növekedés oka, hogy a felújítási kiadások között tervezett, csapadékvíz elvezetés II. ütem előirányzat összegéből 71.625.429 Ft került átcsoportosításra az ingatlanok beszerzése, létesítése jogcímre.

Továbbá a Kiadási előirányzatok 4. pont Tartalék előirányzat átcsoportosítása növelte ezen előirányzatot 43.861.806 Ft-tal.

A 4/2013. (I.11.) Kormány rendelet 17. mellékletében meghatározott kötelező egyezőségek megteremtése miatt saját hatáskörben 2.387.941 Ft került átcsoportosításra erre az előirányzatra.

Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.

A csökkentés oka, hogy az előirányzat átcsoportosításra került a beruházási kiadások közé.

Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.

A 43/2025. (V.26.) számú Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozat értelmében a Bábolnai Önkéntes Tűzoltó Egyesület 1.000.000 Ft vissza nem térítendő, illetve 1.000.000 Ft visszatérítendő támogatásban részesült egy STEYR91 4x4 tűzoltó gépjárműfecskendő vásárlásához.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata emelkedett 57.396.961 Ft-tal. Ez az előirányzati sor a Magyar Államkincstár részére, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegének visszafizetését tartalmazza.

Az intézményeknek nyújtott finanszírozás összege 16.486.730 Ft-tal csökkent.

Bana Község Önkormányzata által a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához nyújtott működési célú hozzájárulás összege 18.748.536 Ft. A 2025. évi költségvetés tervezésekor ez az összeg Bábolna Város Önkormányzatához került betervezésre, bevételi és kiadási oldalon egyaránt a központi, irányítószervi támogatások előirányzatai között. Bana Község Önkormányzata a működési célú hozzájárulás összegét a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal bankszámlájára fizette be, így az Önkormányzat intézménynél a központi, irányítószervi támogatás előirányzata csökkentésre, az általános tartalék előirányzata növelésre került a fenti összeggel. A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézmény esetében pedig a központi, irányítószervi támogatás előirányzata került csökkentésre, az egyéb működési célú támogatások bevételeinek előirányzata pedig egyidejűleg növelésre.

A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ részére nyújtott irányítószervi támogatás összege 2.261.806 Ft-tal emelkedett, amely a szociális ágazatban dolgozók részére kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtott támogatás összege.

Önkormányzatunk 2025. év első félévében háromszor végzett pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezést 100.000.000 Ft, 200.000.000 Ft és 100.000.000 Ft összegben. A lekötések halmozott összegével- azaz 400.000.000 Ft-tal - került emelésre az előirányzat.

Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 494.850.062 Ft-tal emelkedett.