Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének Bábolna Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 6.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 13Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.13.
Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének Bábolna Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 6.) önkormányzati rendelete módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Tisztelt Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság!
Az államháztartási törvény 34. §. (4) bekezdésében meghatározottak szerint Képviselő-testület az előirányzat módosítás és előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
A Képviselő-testület 2/2025.(II.6.) számú rendeletében a 2025. évi költségvetés főösszegét 2.991.092.933 Ft-ban állapította meg.
Jelen előterjesztésben a 2025. július 01-től 2025. december 31-ig hozott testületi döntések, pénzügyi és településfejlesztési bizottsági határozatok, kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.
Bevételi előirányzatok
1. A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzatnál az önkormányzatok működési támogatásai előirányzat növelése 8.460.052 Ft-tal indokolt.
Az előirányzat változás növekedés részletezése:
- Az önkormányzatok működésének általános támogatásához nyújtott pótlólagos előirányzat összege 7.270.225 Ft.
- Az Önkormányzat köznevelési feladatainak támogatására nyújtott pótlólagos támogatás összege 3.188.148 Ft.
- A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 2.795.457 Ft.
- A kulturális feladatok bérjellegű támogatásra kapott előirányzat összege 2.088.692 Ft.
- A szociális ágazati pótlék összege 2.491.798 Ft
- Bana Község Önkormányzata által a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához nyújtott működési célú hozzájárulás előirányzata 9.374.268 Ft-tal csökkent. Bana Község Önkormányzata a 2025. II. félévi hozzájárulás összegét 2026. január 30. napján fizette be a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal számlájára.
1. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételi jogcím 28.386.584 Ft-tal emelkedett. A Versenyképes járások THÁT/48-3/2025-KTM projektre 22.297.357 Ft, a Magyar Falu program keretében „Bábolna Százszorszép Óvoda és Bölcsőde játszóudvarának korszerűsítése projektre 5.969.227 Ft támogatásban részesültünk. A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézmény a Komárom-Esztergom Vármegyei Önkormányzattól 120.000 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült, amely informatikai eszköz beszerzésére fordítandó.
1. A Közhatalmi bevételek előirányzata 88.044.743 Ft-tal emelkedett.
Építményadó esetében 10.012.837 Ft, telekadó esetében 12.402.196 Ft, helyi iparűzési adó esetében 65.649.115 Ft, egyéb közhatalmi bevételek esetében 791.248 Ft többletbevétel realizálódott.
A magányszemélyek kommunális adójánál 810.653 Ft előirányzat csökkentést kellett eszközölni, ennek oka, hogy a szűrővizsgálatokra adott mentességek miatt visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.
1. Működési bevételek előirányzata 64.768.644 Ft-tal került megemelésre.
A követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyenlegei egyezőségének megteremtéséhez az áru és készletértékesítés előirányzatát 522.500 Ft-tal, a szolgáltatások ellenértékének előirányzatát 21.673.571 Ft-tal emeltük meg. A tulajdonosi bevételek előirányzatát 1.888.898 Ft-tal csökkentettük. Az ellátási díjak előirányzatát 24.027.163 Ft-tal, a kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzatát 10.173.395 Ft-tal, a kamatbevételek előirányzatát 9.544.684 Ft-tal és az egyéb működési bevételek előirányzatát 716.235 Ft-tal emeltük az Önkormányzatnál és intézményeinél.
A szolgáltatások ellenértéke előirányzat tartalmazza a Rába Quelle Kft. részére és a Komárom-Esztergom Vármegyei Kormányhivatal részére továbbszámlázott közüzemi díjak összegét, az Egészségügyi Központ használata után kiszámlázott közműátalány összegét, a kiszámlázott bérleti díjakat, közterülethasználati díjakat, a Tatabányai Tankerületi Központ részére a sportcsarnok takarítás költségeinek továbbszámlázott összegét.
A tulajdonosi bevételek az önkormányzati lakások bérleti díjából származó bevételek.
1. Felhalmozási bevételek előirányzata 85.615 Ft-tal emelkedett. Bábolna Város Önkormányzat állványos műtőslámpát értékesített 10.000 Ft értékben. A Bábolna Közös Önkormányzati Hivatal esetén notebook-ot értékesítettünk 75.615 Ft értékben.
1. A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 8.328.100 Ft-tal emelkedett.
A Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézmény esetében az elektronikai hulladékgyűjtés lebonyolításához kapott támogatás emelte a fenti előirányzatot 20.000 Ft-tal.
A Kukorica Fesztivál támogatására 1.490.000 Ft, a Bábolna BIO Run futóverseny támogatására 6.675.000 Ft, a bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde elektronikus hulladékgyűjtésének támogatására 20.000 Ft érkezett 2025. II. félévben. Továbbá a Pannon Szélerőmű Kft. 143.100 Ft-tal több támogatást utalt a betervezett előirányzathoz képest.
Fenti összegek együttesen emelték a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatát.
1. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 749.998 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat a lakosságnak adott felhalmozási célú kölcsönök visszafizetett összegeit tartalmazza.
1. A finanszírozási bevételek előirányzata 679.696.410 Ft-tal emelkedett.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 35.055.483 Ft-tal emelkedett, amely a Magyar Államkincstár által, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegét tartalmazza.
Az Önkormányzat intézményeinek nyújtott finanszírozási bevételek előirányzata 5.359.073 Ft-tal csökkent.
Az Önkormányzat intézményeinél a 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti saját hatáskörben történt átcsoportosítások, illetve az Intézményeknél keletkezett pénzmaradvány összege tette szükségessé az előirányzat csökkentését.
Önkormányzatunk 2025. év második félévében háromszor végzett pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezést 100.000.000 Ft, 00.000.000 Ft és 450.000.000 Ft összegben. A lekötések halmozott összegével – azaz 650.000.000 Ft-tal - került emelésre az előirányzat a betét visszavezetésekor.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételének fő összege 878.520.146 Ft-tal emelkedett.
Kiadási előirányzatok
1. A személyi juttatások előirányzatát az Önkormányzatnál és intézményeinél 45.951.529 Ft-tal emeltük meg.
1. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 5.102.054 Ft-tal emelkedett az 1. pontban részletezett változás vonzataként.
1. A dologi kiadások előirányzatát a 2025. költségvetési év II. félévében 16.549.901 Ft-tal emeltük. Az előirányzat növelését több tényező is befolyásolta. Egyrészt a beruházások lebonyolítása után felszámított fordított ÁFA összege, másrészt a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében foglalt kötelező egyezőségek megteremtése miatt átcsoportosított előirányzatok összegei növelték a dologi kiadás előirányzatát.
1. Az Önkormányzatnál az egyéb működési célú kiadások előirányzatát 218.097.533 Ft-tal növeltük.
Az önkormányzatok befizetései előirányzat 34.083.347 Ft-tal emelkedett 2025. II. félévben.
Ezen a jogcímen az államháztartáson belüli megelőlegezések (nettó finanszírozás) változását könyveljük.
Az egyéb működési célú támogatások előirányzatát 1.430.000 Ft-tal növeltük.
A SacraVelo projekt fenntartási költségeire 30.000 Ft befizetést teljesítettünk.
A Komárom é Környéke Önkormányzati Társulás részére átadandó működési hozzájárulás előirányzatát 1.400.000 Ft-tal emeltük.
A tartalék előirányzata összességében 182.614.186 Ft-tal növekedett, amely a növelő és a csökkentő tényezők együttes összege.
Csökkentő tényezők:
Képviselő-testületi határozatok:
126/2025. (VII.31.) és 155/2025. (X.20.) számú határozatok
Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatok:
4/2025. (II.03.); 45/2025. (V.26.) és 60/2025. (VI.26.) számú határozatok
Növelő tényezők:
A 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti saját hatáskörben történt átcsoportosítások, amely magába foglalja a működési bevételek, helyi adó bevételek 2025. II. félévben befolyt többletbevételeit. Továbbá taetalmazza a 2025. II. félévben kapott normatív állai támogatások összegét. A tartalék összegét növelte még az irányítószervi támogatás összegének változása is.
1. A beruházás előirányzata 11.810.217 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat változást Intézményekénti kimutatása:
- Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal 436.540 Ft-os csökkenés,
- Bábolnai Alapszolgáltatási Központ 118.677 Ft-os emelkedés,
- Bábolna Város Önkormányzata: 35.000.000 Ft-os emelkedés,
- Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde: 4.718.453 Ft-os csökkenés,
- Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont: 18.153.467 Ft-os csökkenés.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. A felújítások előirányzata 78.491.114 Ft-tal csökkent.
A csökkentés oka, hogy az előirányzat átcsoportosításra került a beruházási kiadások és a fordított áfa esetében a dologi kiadások közé.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. Az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 500.000 Ft-tal emelkedett.
A 139/025. (IX.1.) számú Képviselő-testületi határozatban megállapított visszatérítendő támogatás összegével emeltük az eredeti előirányzatot.
1. A finanszírozási kiadások előirányzata 659.000.026 Ft-tal növekedett.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata emelkedett 14.359.099 Ft-tal. Ez az előirányzati sor a Magyar Államkincstár részére, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegének visszafizetését tartalmazza.
Az Önkormányzat intézményeinek nyújtott finanszírozási kiadások előirányzata 5.359.073 Ft-tal csökkent.
Önkormányzatunk 2025. év második félévében háromszor végzett pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezést 100.000.000 Ft, 100.000.000 Ft és 450.000.000 Ft összegben. A lekötések halmozott összegével- azaz 650.000.000 Ft-tal - került emelésre az előirányzat.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 878.520.146 Ft-tal emelkedett.
VIII. A rendelet-tervezet előzetes hatásvizsgálata
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-18. §-ai előzetes hatásvizsgálatot és indokolási kötelezettséget írnak elő. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
1. a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
2. környezeti és egészségi következményeit,
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
2. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
3. a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.
|
1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása |
||
|
a. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás |
b. környezeti és egészségi következmény |
c. adminisztratív terheket befolyásoló hatás |
|
- társadalmi hatás: A költségvetési rendelet-tervezet társadalmi hatása pozitív, ugyanis a beépített kiadási tételek ösztönzik a fiatalok helyben maradását, támogatják a szociálisan rászorulókat, fenntartja a magas szintű foglalkoztatottságot és segíti, hogy a munkanélküliség a megyében a legalacsonyabb maradjon. |
- környezeti következmény: Egyes költségvetési tételeknek (beruházások) vannak környezeti vonzatai. A beruházások során a Képviselő-testület a fenntarthatóság és a környezetvédelem követelményét szem előtt tartja, az illetékes szervekkel való konzultációt lefolytatja, véleményüket kikéri és maximálisan figyelembe veszi. |
- a tervezet nem növeli az adminisztrációt |
|
|
|
|
|
- költségvetési hatás: A költségvetési hatást a költségvetési rendelettervezet tartalmazza. |
||
|
2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: |
||
|
jogszabály megalkotásának szükségessége: A jogszabály rendelkezése szerint az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ- idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét az Önkormányzat Képviselő-testülete. |
||
|
3. Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek |
||
|
- Az alkalmazáshoz a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek, ahogy korábban, most is rendelkezésre állnak. |
||
Tisztelt Képviselő-testület!
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelet-tervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2025. évi költségvetés tárgyában, melynek fő összege 4.364.463.141 Ft.