Bábolna Város Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bábolna Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Bábolna Város Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.13.
Bábolna Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve az alábbi költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem a Képviselő-testület elé, ami a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.
Indokolás a rendelet-tervezethez
A rendelet hatálya az Önkormányzatra, továbbá a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ, a Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont - mint költségvetési szervekre - terjed ki. A rendelet-tervezet az intézményvezetők javaslatainak figyelembevételével készült.
Az Önkormányzat kiadási és bevételi főösszege 3.324.337.962 Ft összegben került a javaslatba.
I. Bevételek
A tervezett bevételek forrásonkénti megoszlását intézményi bontásban a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
2021. évben megszűnt a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Ennek megfelelően az önkormányzatok működési támogatására 552.623.039 Ft támogatást kapunk. Ez az összeg tartalmazza a települési önkormányzatok működésének általános támogatását, a köznevelési feladatok, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetési feladatok és a kulturális feladatok támogatását. Az összeget csökkenti a szolidaritási-hozzájárulás fizetési kötelezettségünk. A 2026. évi szolidaritási hozzájárulás összege 336.786.430 Ft.
A közös hivatal működési kiadásaihoz Bana Község Önkormányzatának 19.131.934 Ft-ot kell biztosítani.
A bevételek közül legnagyobb összeget a közhatalmi bevételek köre jelenti. Iparűzési adóbevételként 1.150.000.000 Ft, építményadóként 146.000.000 Ft, telekadó esetében 35.000.000 Ft, a magánszemélyek kommunális adójaként 4.211.000 Ft forrással számoltunk. Késedelmi pótlék, igazgatási szolgáltatási díj és talajterhelési díj bevételekre 1.284.000 Ft befizetését irányoztuk elő. Az adóbevételek tervezésénél a 2025. évben ténylegesen befolyt adók összegeit, illetve Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének a helyi adó mértékének módosításáról szóló 16/2024. (XI.28.) ÖK rendeletében foglalt adómértékeket vettük figyelembe. Így a közhatalmi bevételekre tervezett összeg 1.336.495.000 Ft.
A működési bevételekre 136.725.087 Ft-ot terveztünk, melyek között az étkezési térítési díjakra tervezett összegek, a bérleti és egyéb szolgáltatási díjak bevétele, a föld- és ingatlanok bérleti díjából származó bevételek, a tulajdonosi bevételek jelennek meg.
Működési célú átvett pénzeszközre 12.611.250 Ft-ot terveztünk, amely az Pannon Szélerőmű Kft.-től átvett 5.936.25 Ft -ot és a Bábolna BIO RUN futóverseny támogatására átvett 6.675.000 Ft pénzeszközt tartalmazza.
2025. december 31. napján 474.288.714 Ft számlapénzzel rendelkezett önkormányzatunk, mely magába foglalja a Magyar Államkincstárnál elkülönített projektszámlákon lévő támogatási összegeket is. A pénzmaradvány összege biztosít forrást a 2026. évben megvalósuló projektekhez és az önkormányzati egyéb fejlesztésekhez.
II. Kiadások
A kiadásokat részletesen a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja intézményenként és kiadási főcsoportonként. Az előirányzatok meghatározásakor a jogszabályokban meghatározott kötelező elemeket, az előző évi tényszámokat és a 2026. évre prognosztizált 4,4 %-os inflációt is figyelembe vettük.
A személyi juttatások tervezésekor a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe:
- 2026. évre vonatkozóan a költségvetési törvény nem változtatta a 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti köztisztviselői illetményalapot.
- A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet módosítását – 427/2025. (XII.23.) Korm. rendelet.
- Az 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja 2026. évben 20.000 Ft.
- A 426/2025. (XII.23.) Korm. rendelet szabályozza a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum 2026. évi összegét.
A minimálbérhez-, melynek 2026. évre megállapított összege 322.800Ft- és a garantált bérminimumhoz
- melynek 2026. évre megállapított összege 373.200 Ft - kötött illetményeket, a soros előre lépők illetményének változását és a jubileumi jutalmakra fizetendő összegeket figyelembe vettük a tervezésnél.
A Képviselő- testület nyilatkozata alapján a személyi juttatások esetében 15 %-os illetményemeléssel terveztünk.
Az önkormányzati képviselők, a bizottsági elnöknek és tagnak járó tiszteletdíj megállapításáról szóló 2/2026. (II.12.) ÖK rendelet alapján az önkormányzati képviselőt 2026-ban havi bruttó 134.200 Ft, az önkormányzati bizottság tagját havi bruttó 58.300 Ft, a bizottság elnökét az elnöki tisztség betöltéséért további havi bruttó 11.700 Ft tiszteletdíj illeti meg.
A személyi juttatásokra 608.304.313 Ft-ot terveztünk.
Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 116/2024. (VIII.27.) rendkívüli határozata alapján a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal dolgozóinak nettó 400.000 Ft/fő/év cafetéria juttatás, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ, a Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont valamin Bábolna Város Önkormányzat dolgozóinak havi nettó 18.000 Ft/fő cafetéria juttatás került betervezésre. A cafetéria juttatásban a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozók és időarányosan a részmunkaidőben foglalkoztatott dolgozók részesülnek.
A munkáltatót terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összege a személyi juttatások összegéhez igazodik. A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, a béren kívüli juttatások után munkáltató által fizetendő SZJA mértéke 15 %. Ennek megfelelően ebben az évben 81.658.993 Ft került a rendelet-tervezetbe.
A dologi kiadások tervezésekor figyelembe vettük a megelőző év tényadatait és a 2026. évre prognosztizált 4,4 %-os inflációt. Ezek alapján került a tervezetbe 723.008.831 Ft.
Az ellátottak pénzbeli juttatására 11.350.000 Ft-ot irányoztunk elő, melynek részletezését a rendelet-tervezet
10. melléklet tartalmazza.
Egyéb működési célú támogatások között került tervezésre a Komárom és környéke többcélú kistérségi társulásnak átadandó 1.460.000 Ft és a Bursa ösztöndíj 1.750.000 Ft támogatási összege.
A fejlesztési és működési célra átadott pénzeszközök tervezett összeg 189.153.463 Ft, részletes kimutatása a rendelet-tervezet 10. mellékletben tekinthető meg.
Az önkormányzatok befizetései a szolidaritási hozzájárulás összegét tartalmazza. Ennek összege 336.786.430 Ft. Ez az összeg visszavonásra kerül a nettó finanszírozás keretében az Önkormányzatot megillető állami támogatásból.
A fejlesztések között a tervezett beruházásokat és a felújításokat, korszerűsítéseket nevesítettük, ami a rendelet-tervezet 3. mellékletében látható.
Beruházási kiadásokra 29.600.000 Ft-ot, felújítási kiadásokra 157.867.039 Ft-ot terveztünk.
Egyéb felhalmozási célú kiadásként jelöltük a tervezetben a lakásépítéshez, vásárláshoz igényelhető önkormányzati kölcsönt 3.000.000 Ft összegben.
Finanszírozási kiadások között az intézmények finanszírozását- 811.594.872 Ft –, valamint a hiteltörlesztés 2026. évi összegét 120.000.000 Ft-ot kell terveznünk.
Az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 20.696.384 Ft-ot jelent 2026. évben.
III. Önkormányzati tartalék
Az egyéb működési célú kiadások között szerepeltetjük a tartalékot. Általános tartalékként 230.897.637 Ft-ot, terveztünk.
IV. Előirányzat felhasználás
A rendelet-tervezet 6. melléklete mutatja az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak tervezett felhasználását. Nagyobb bevételekkel március és szeptember hónapokban számolunk, amikor az adóbefizetések történnek. A kiadások esetében a személyi jellegű havi kifizetések és az utánuk fizetendő járulékok összege közel azonos mértékű.
V. Közvetett támogatások
A rendelet-tervezet 7. mellékletében a helyi rendelettel szabályozott és törvényi előírásokból származó bevételi kieséseket foglaltuk össze a jogszabályi előírásoknak megfelelő szerkezetben.
Az iskola és az óvoda esetében a térítési díjak elengedéséből származik a bevételkiesés. Az élelmezésvezető a törvényi előírások szerint jár el a kedvezmény megállapításakor.
A helyi adók esetében a magányszemélyek kommunális adójánál terveztünk bevételkiesést, ami jogszabályi előíráson, illetve képviselő-testületi döntésen alapul.
VI. Több éves kihatással járó kötelezettségek
A rendelet-tervezet 9. mellékletében az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettség vállalását mutattuk be. A Takarékbank Zrt.-vel (jelenleg MBH Bank Nyrt.) kötött megállapodás alapján 2018. december 14. napjától 2030. szeptember 30. napjáig van fizetési kötelezettségünk.
VII. A rendelet-tervezet előzetes hatásvizsgálata
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-18. §-ai előzetes hatásvizsgálatot és indokolási kötelezettséget írnak elő. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
1. a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
2. környezeti és egészségi következményeit,
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
2. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
3. a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.

1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása

a. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás

b. környezeti és egészségi következmény

c. adminisztratív terheket befolyásoló hatás

- társadalmi hatás: A költségvetési rendelet-tervezet társadalmi hatása pozitív, ugyanis a beépített kiadási tételek ösztönzik a fiatalok helyben maradását, támogatják a szociálisan rászorulókat, fenntartja a magas szintű foglalkoztatottságot és segíti, hogy a munkanélküliség a megyében a legalacsonyabb maradjon.

- környezeti következmény: Egyes költségvetési tételeknek (beruházások) vannak környezeti vonzatai. A beruházások során a Képviselő-testület a fenntarthatóság és a környezetvédelem követelményét szem előtt tartja, az illetékes szervekkel való konzultációt lefolytatja, véleményüket kikéri és maximálisan figyelembe veszi.

- a tervezet nem növeli az adminisztrációt

- gazdasági hatás: A költségvetési rendelettervezet kizárólag a korábbi években megállapított adómértékekkel és a rendelkezésre álló központi támogatásokkal számol. A településen működő vállalatok számára a fizetendő helyi adó évek óta jól tervezhető. A költségvetési rendelet-tervezet olyan kiadási tételekkel számol, amelyek vonzóbbá teszik a települést a vállalkozások és a településen élő és dolgozó személyek számára.

- egészségi következmény: Az Önkormányzat 2022. április 1. napjától kezdődően az Egészségügyi Központban biztosítja a település egészségügyi alapellátását.

- költségvetési hatás: A költségvetési hatást a költségvetési rendelettervezet tartalmazza.

2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

- jogszabály megalkotásának szükségessége: A költségvetési rendeletet kötelező beterjeszteni 2026. február 15-ig. A jogalkotás elmulasztásának következménye az, hogy a Képviselő-testület jogszabályt sért, nem fog tudni törvényesen gazdálkodni 2026. évben, valamint veszélybe kerülnek a kitűzött önkormányzati célok.

3. Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

- Az alkalmazáshoz a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek, ahogy korábban, most is rendelkezésre állnak.
Tisztelt Képviselő-testület!
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelet-tervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2026. évi költségvetés tárgyában, melynek főösszege 3.324.337.962