Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 02. 28- 2023. 05. 02Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Császár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, továbbá a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében és Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4), (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva következőket rendeli el:
A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Császár Község Önkormányzata (a továbbiakban: helyi önkormányzat) 2023. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a) bevételi főösszeg 738 240 395 Ft
b) kiadási főösszeg 738 240 395 Ft
(2) A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 255 387 254 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 249 887 254 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 5 500 000 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a) az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 165 427 189 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 0 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 47 100 000 Ft
d) működési bevételek összege 42 860 065 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f) működési célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
(4) A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 482 853 141 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 482 853 141 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 200 000 000 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 185 000 000 Ft
ad) irányítószervi támogatás 97 853 141 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek bevételeit 0 Ft
(5) A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 435 033 512 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 369 899 066 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 112 853 537 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 14 630 751 Ft
ac) dologi kiadások összege 130 430 586 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 9 505 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 102 479 192 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 65 134 446 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 45 816 324 Ft
bb) felújítások összege 19 318 122 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0 Ft
(6) A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 303 206 883 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 303 206 883 Ft
aa) irányítószervi támogatás 97 853 141 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 5 353 742 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek kiadásai 0 Ft.
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2023. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. Császár Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8) A megállapított forráshiány a működési hiány 90.365.554,-Ft-os és a felhalmozási többlet 90.365.554,-Ft-os összegének különbözete.
(9) A 2023. évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 179.646.258,- Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 179.646.258,- Ft-ban határozza meg.
(10) A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 97.853.141,- Ft-ban állapítja meg. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik
2. § (1) Az 1 §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1. melléklet tartalmaza.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások és a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza.
(9) A helyi önkormányzat és az intézménye engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 11. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatást a 12. melléklet tartalmazza.
(12) A helyi önkormányzat kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 13. melléklet tartalmazza.
(13) A helyi önkormányzat többéves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Császár Község Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 19. melléklet tartalmazza.
(15) Császár Község Önkormányzata közgazdasági mérlegét a 15. melléklet, a 2023-ban biztosítandó kedvezményeket a 16. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 17. melléklet, a 2023 évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 18. melléklet tartalmazza.
Tartalék
3. § A helyi önkormányzat 2023. évi tartalékát 79.868.121,- Ft-ban, ezen belül,
a) az általános gazdálkodási tartalékot 29.868.121,- Ft összegben,
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben,
c) felhalmozási tartalék 50.000.000.- Ft összegben
határozza meg.
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § Császár község Önkormányzata és intézménye bankszámla vezetője a Takarékbank Zrt.
5. § (1) Császár Község Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmény működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézménye tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
6. § (1) A Képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) Az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2022. évi XXV. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint.
b) Pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek a helyi önkormányzat megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a.), b.) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2023. évben Császár Község Önkormányzat Képviselő-testülete a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
7. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) A központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására.
b) A már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő felhasználására.
c) A tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 1.000.000, Ft összeghatárig.
d) A költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel tartaléka helyezésére.
e) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
f) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.
g) A polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
(2) A (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(3) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
8. § (1) A költségvetési intézmény a tárgyévi bevételi tervét meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére köteles fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmény e rendeletben számára jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételének és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezheti el.
9. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
10. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
11. § Ez a rendelet 2023. február 28-án lép hatályba.
12. § Jelen rendelet rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.