Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 07. 01- 2023. 09. 29Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Császár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, továbbá a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében és Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4), (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva következőket rendeli el:
A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1)1 Császár Község Önkormányzata (a továbbiakban: helyi önkormányzat) 2023. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a) bevételi főösszeg 847 653 661 Ft
b) kiadási főösszeg 847 653 661 Ft
(2)2 A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 308 888 485 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 266 123 065 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 42 765 420 Ft
(3)3 A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a) az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 181 663 000 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 37 265 420 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 47 100 000 Ft
d) működési bevételek összege 42 860 065 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f) működési célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
(4)4 A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 538 765 176 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 538 765 176 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 200 000 000 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 239 054 518 Ft
ad) irányítószervi támogatás 99 527 384 Ft
ae) ÁH-on belüli megelőlegezések 183 274 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek bevételeit 0 Ft
(5)5 A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 542 589 261 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 435 263 965 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 111 809 537 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 14 562 891 Ft
ac) dologi kiadások összege 145 084 599 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 9 505 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 154 301 938 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 107 325 296 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 88 007 174 Ft
bb) felújítások összege 19 318 122 Ft bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0 Ft
(6)6 A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 305 064 400 Ft, ezen belül:
a)7 a belföldi finanszírozás kiadásai 305 064 400 Ft
aa) irányítószervi támogatás 99 527 384 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 5 537 016 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek kiadásai 0 Ft.
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2023. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. Császár Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8)8 A megállapított forráshiány a működési hiány 25.155.878,-Ft-os és a felhalmozási többlet 25.155.878,-Ft-os összegének különbözete.
(9)9 A 2023. évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 233.700.776,- Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 233.700.776,- Ft-ban határozza meg.
(10)10 A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 99.527.384.- Ft-ban állapítja meg. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik.
2. § (1) Az 1 §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1. melléklet tartalmaza.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások és a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza.
(9) A helyi önkormányzat és az intézménye engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 11. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatást a 12. melléklet tartalmazza.
(12) A helyi önkormányzat kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 13. melléklet tartalmazza.
(13) A helyi önkormányzat többéves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Császár Község Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 19. melléklet tartalmazza.
(15) Császár Község Önkormányzata közgazdasági mérlegét a 15. melléklet, a 2023-ban biztosítandó kedvezményeket a 16. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 17. melléklet, a 2023 évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 18. melléklet tartalmazza.
Tartalék
3. §11 A helyi önkormányzat 2023. évi tartalékát 128.471.098.- Ft-ban, ezen belül
a) az általános gazdálkodási tartalékot 78.471.098.- Ft összegben,
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben
c) felhalmozási tartalék 50.000.000.- Ft összegben határozza meg.
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § Császár község Önkormányzata és intézménye bankszámla vezetője a Takarékbank Zrt.
5. § (1) Császár Község Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmény működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézménye tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
6. § (1) A Képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) Az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2022. évi XXV. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint.
b) Pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek a helyi önkormányzat megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a.), b.) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2023. évben Császár Község Önkormányzat Képviselő-testülete a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
7. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) A központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására.
b) A már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő felhasználására.
c) A tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 1.000.000, Ft összeghatárig.
d) A költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel tartaléka helyezésére.
e) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
f) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.
g) A polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
(2) A (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(3) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
8. § (1) A költségvetési intézmény a tárgyévi bevételi tervét meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére köteles fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmény e rendeletben számára jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételének és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezheti el.
9. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
10. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
11. § Ez a rendelet 2023. február 28-án lép hatályba.
12. § Jelen rendelet rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.
Az 1. § (1) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (4) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (4) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (5) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (5) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (6) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (6) bekezdés a) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (8) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (9) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (10) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (19) bekezdésével megállapított szöveg. A 19. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.