Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Hatályos: 2024. 03. 02Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Császár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Császár Község Önkormányzata (a továbbiakban: helyi önkormányzat) 2024. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a) bevételi főösszeg 819 903 726 Ft
b) kiadási főösszeg 819 903 726 Ft
(2) A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 292 284 572 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 286 284 572 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 6 000 000 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a) az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 196 483 025 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 0 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 57 100 000 Ft
d) működési bevételek összege 38 701 547 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f) működési célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
(4) A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 527 619 154 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 527 619 154 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 300 000 000 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 100 000 000 Ft
ad) irányítószervi támogatás 127 619 154 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételeit 0 Ft
(5) A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 386 612 141 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 359 110 626 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 132 002 419 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 17 296 501 Ft
ac) dologi kiadások összege 140 788 204 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 11 000 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 58 023 502 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 27 501 515 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 12 669 000 Ft
bb) felújítások összege 14 367 695 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 464 820 Ft
(6) A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 433 291 585 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 433 291 585 Ft
aa) irányítószervi támogatás 127 619 154 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 5 672 431 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
ad) betétlekötések 300 000 000 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek kiadásai 0 Ft.
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2024. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. Császár Község Önkormányzata 2024. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8) A megállapított forráshiány a működési többlet 3.416.130,-Ft-os és a felhalmozási hiány 3.416.130,-Ft-os összegének különbözete.
(9) A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 127.619.154.- Ft-ban állapítja meg. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik.
(10) A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 127.619.154.- Ft-ban állapítja meg. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik.
2. § (1) Az 1. §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1. melléklet tartalmaza.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését és a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza.
(9) A helyi önkormányzat és az intézménye engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 11. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatást a 12. melléklet tartalmazza.
(12) A helyi önkormányzat kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 13. melléklet tartalmazza.
(13) A helyi önkormányzat többéves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Császár Község Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 19. melléklet tartalmazza.
(15) Császár Község Önkormányzata közgazdasági mérlegét a 15. melléklet, a 2024-ben biztosítandó kedvezményeket a 16. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 17. melléklet, a 2023. évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 18. melléklet tartalmazza.
2. Tartalék
3. § A helyi önkormányzat 2024. évi tartalékát 27.918.494.- Ft-ban, ezen belül
a) az általános gazdálkodási tartalékot 17.918.494.- Ft összegben,
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben,
c) felhalmozási tartalék 10.000.000.- Ft összegben határozza meg.
3. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § Császár község Önkormányzata és intézménye bankszámla vezetője a MBH Bank Zrt.
5. § (1) Császár Község Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmény működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézménye tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
6. § (1) A Képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) Az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2023. évi LV. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint.
b) Pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek a helyi önkormányzat megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a.), b.) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2024. évben Császár Község Önkormányzat Képviselő-testülete a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
7. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) a központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására.
b) a már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő felhasználására.
c) a tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 1.000.000, Ft összeghatárig.
d) a költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel tartalékba helyezésére.
e) a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
f) az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert. g) a polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
(2) A (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(3) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
8. § (1) A költségvetési intézmény a tárgyévi bevételi tervét meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére köteles fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmény e rendeletben számára jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételének és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezheti el.
9. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
10. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
4. Záró rendelkezések
11. § Ez a rendelet 2024. március 2-án lép hatályba.
12. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.