Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
Hatályos: 2026. 02. 28Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
[1] Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletének célja az önkormányzat pénzügyi gazdálkodási kereteinek rögzítése a központi költségvetés által meghatározott feltételek alapján, a 2025. évi központi költségvetés fő célkitűzéseinek helyi szinten történő megvalósítása, az állami támogatások felhasználásának biztosítása, a költségvetési tervezés kereteinek meghatározása, az önkormányzat és költségvetési szervei tervezett bevételi, kiadási, tartalék és egyéb előirányzatainak rögzítése.
[2] Császár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Császár Község Önkormányzata 2025. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a)1 bevételi főösszeg 975 428 216 Ft
b)2 kiadási főösszeg 975 428 216 Ft
(2)3 A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 388 935 681 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 380 072 938 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 8 862 743 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a)4 az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 264 178 Ft
b)5 az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 400 000 Ft
c)6 közhatalmi bevételek összege 85 328 558 Ft
d)7 működési bevételek összege 38 443 463 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f)8 működési célra átvett pénzeszközök összege 385 000 Ft
g)9 felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 200 000 Ft
(4)10 A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 586 492 535 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 586 492 535 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 195 003 900 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 180 946 691 Ft
ad) irányítószervi támogatás 199 550 687 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételeit 0 Ft
(5)11 A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 511 199 958 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 476 693 115 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 195 553 757 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 25 870 717 Ft
ac) dologi kiadások összege 130 587 908 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 8 851 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 115 829 733 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 34 506 843 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 17 960 402 Ft
bb) felújítások összege 13 051 020 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 3 495 421 Ft
(6)12 AA költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 464 228 258 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 464 228 258 Ft
aa) irányítószervi támogatás 199 550 687 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 9 543 671 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
ad) betétlekötések 195 003 900 Ft
ae) kötvény vásárlás 60 130 000 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2025. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. Császár Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8)13 A megállapított forráshiány a működési többlet 25.644.100,-Ft-os és a felhalmozási hiány 25.644.100,- Ft a 2025. évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 122.264.277,- Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 122.264.277,- Ft-ban határozza meg.
(9)14 A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 199.550.687,- Ft-ban állapítja meg. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik.
2. § (1) Az 1 §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését és a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza.
(9) Császár Község Önkormányzata és az intézménye engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) Császár Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 11. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatását a 12. melléklet tartalmazza.
(12) Császár Község Önkormányzata kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 13. melléklet tartalmazza.
(13) Császár Község Önkormányzata többéves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Császár Község Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 19. melléklet tartalmazza.
(15) Császár Község Önkormányzatának közgazdasági mérlegét a 15. melléklet, a 2025-ben biztosítandó kedvezményeket a 16. melléklet, az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervet a 17. melléklet, a 2025. évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 18. melléklet tartalmazza.
Tartalék
3. §15 A helyi önkormányzat 2025. évi tartalékát 65.608.571,- Ft-ban, ezen belül
a) az általános gazdálkodási tartalékot 55.608.571.- Ft összegben
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben
c) felhalmozási tartalék 10.000.000.- Ft összegben
határozza meg.
2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § Császár Község Önkormányzata és intézménye bankszámla vezetője a MBH Bank Zrt.
5. § (1) Császár Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmény működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézménye tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
6. § (1) A Képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2024. évi XC. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint,
b) pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek Császár Község Önkormányzata megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a.) és b.) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2025. évben Császár Község Önkormányzata Képviselő-testülete a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
7. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) a központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására
b) a már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő felhasználására
c) a tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 1.000.000, Ft összeghatárig
d) a költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel tartalékba helyezésére
e) a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra
f) az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére
g) az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditás megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
(2) A (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(3) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
8. § (1) A költségvetési intézmény a tárgyévi bevételi tervét meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére köteles fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmény e rendeletben számára jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Császár Község Önkormányzatának irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételének és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezheti el.
9. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
10. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
11. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
12. § Ez a rendelet 2025. március 1-jén lép hatályba.
Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés a) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (3) bekezdés a) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés b) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés c) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés d) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (3) bekezdés d) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés f) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés g) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (4) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (4) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (5) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (5) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (6) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (6) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (8) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (8) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (9) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (9) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 19. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.