Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2026. évi költségvetésről
Hatályos: 2026. 02. 28Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete
a 2026. évi költségvetésről
[1] Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló rendeletének célja az önkormányzat pénzügyi gazdálkodási kereteinek rögzítése a központi költségvetés által meghatározott feltételek alapján, a 2026. évi központi költségvetés fő célkitűzéseinek helyi szinten történő megvalósítása, az állami támogatások felhasználásának biztosítása, a költségvetési tervezés kereteinek meghatározása, az önkormányzat és költségvetési szervei tervezett bevételi, kiadási, tartalék és egyéb előirányzatainak rögzítése.
[2] Császár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Császár Község Önkormányzata (a továbbiakban: helyi önkormányzat) 2026. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a) bevételi főösszeg 749 989 069 Ft
b) kiadási főösszeg 749 989 069 Ft
(2) A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 391 393 776 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 371 293 776 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 20 100 000 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a) az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 284 389 623 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 13 100 000 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 57 900 000 Ft
d) működési bevételek összege 36 004 153 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f) működési célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
(4) A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 358 595 293 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 358 595 293 Ft
aa) maradvány igénybevétel 150 000 000 Ft
ab) irányítószervi támogatás 208 595 293 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek bevételeit 0 Ft
(5) A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 529 474 827 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 494 912 079 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 209 840 535 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 2 868 300 Ft
ac) dologi kiadások összege 147 529 964 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 7 931 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 101 742 280 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 34 562 748 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 4 092 768 Ft
bb) felújítások összege 30 469 980 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0 Ft
(6) A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 220 514 242 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 220 514 242 Ft
aa) irányítószervi támogatás 208 595 293 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 8 918 949 Ft
ac) befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása 3 000 000 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft.
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2026. évi forráshiány összegét 0 Ft-ban állapítja meg. Császár Község Önkormányzata 2026. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8) A megállapított forráshiány a működési többlet 14.462.748 Ft-os és a felhalmozási hiány 14.462.748 Ft évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 138.081.051 Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 138.081.051 Ft-ban határozza meg.
(9) A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 208.595.293 Ft-ban állapítja meg. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik.
2. § (1) Az 1 §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését, a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza. melléklet tartalmazza.
(9) A helyi önkormányzat és az intézménye engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 11. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatást a 12. melléklet tartalmazza.
(12) A helyi önkormányzat kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 13. melléklet tartalmazza.
(13) A helyi önkormányzat többéves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Császár Község Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 19. melléklet tartalmazza.
(15) Császár Község Önkormányzata közgazdasági mérlegét a 15. melléklet, a 2026-ban biztosítandó kedvezményeket a 16. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 17. melléklet, a 2026. évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 18. melléklet tartalmazza.
Tartalék
3. § A helyi önkormányzat 2026. évi tartalékát 59.021.354.- Ft-ban, ezen belül:
a) az általános gazdálkodási tartalékot 41.021.354.- Ft összegben,
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben
c) felhalmozási tartalék 18.000.000.- Ft összegben határozza meg.
2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § Császár község Önkormányzata és intézménye bankszámla vezetője a MBH Bank Zrt.
5. § (1) Császár Község Képviselő-testülete a 2026. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmény működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézménye tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) A központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására.
b) A már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő felhasználására.
c) A tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 1.000.000, Ft összeghatárig.
d) A költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel tartaléka helyezésére.
e) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
f) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.
g) A polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
(2) A (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(3) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
7. § (1) A költségvetési intézmény a tárgyévi bevételi tervét meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére köteles fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmény e rendeletben számára jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételének és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezheti el.
8. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
9. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
10. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
11. § Ez a rendelet 2026. február 28-án lép hatályba.