Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetésről
Hatályos: 2022. 02. 25a 2022. évi költségvetésről
Részletes indokolás
Az 1–12. §-hoz és az 1–19. melléklethez
a 2022. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint a végrehajtására kiadott 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet és Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, valamint az azt módosító rendelkezések értelmében Önkormányzatunk 2022. évi költségvetési rendelet tervezetét a következők szerint terjesztem elő:
A Magyar Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény értelmében, a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Az önkormányzat költségvetését a helyben képződő tervévi bevételek, a költségvetési törvényben biztosított támogatások, az ismert kötelezettségek figyelembevételével kell összeállítani.
Önkormányzatunk pénzügyi kereteit a rendelkezésre álló források szabják meg, melyek a központi költségvetésből származó támogatások, és a saját bevétek.
2022. évi költségvetésünk tervezete az ellátandó feladatok forrásigényét, a pénzügyi keretek számbavételét, a bevételi és kiadási előirányzatok egyeztetését követően alakult ki.
Jelen előterjesztés elkészítésekor figyelemmel voltunk az ismert, előző évekről áthúzódó kötelezettségeket, a már megkötött megállapodásokat, szerződéseket, Képviselő-testületi döntéseket.
2022. évre tervezett bevételek:
tervezett összeg E Ft-ban
Bevétel |
Önkormányzat |
Óvoda |
Összesen |
Működési célú támogatások |
132 508 |
0 |
132 508 |
Közhatalmi bevételek |
22 366 |
0 |
22 366 |
Működési bevételek |
17 934 |
14 5300 |
32 464 |
Finanszírozási bevétel |
420 000 |
77 822 |
497 822 |
Összes bevétel |
592 809 |
92 352 |
685 160 |
Működési célú támogatások tartalmazzák a költségvetési törvény szerinti feladatalapú támogatásokat és az egyéb államháztartáson belülről (Bakonysárkány Önk-tól, TB alapoktól, MÁK terület alapú támogatás) átvett működési célú pénzeszközöket.
2022. évben is Önkormányzatunk egyik jelentős saját bevétele a helyi adóbevételekből származik. A tervezés során figyelembe vettük a hatályos jogszabályokat, az előző évi teljesítési adatokat, valamint a rendelkezésünkre álló információkat, így a 2021. évivel azonos összegű helyi adóbevétel került tervezésre.
Működési bevételeinket a 2020. évi díjakon számolva, a 2021. évi teljesítés adatokat és meglévő szerződéseket figyelembe véve terveztük.
Finanszírozási bevételek között található a maradvány, melynek pontos összege a 2021. évi zárszámadáskor kerül meghatározásra, de már a 2022. évi költségvetés készítésekor 270.000 E Ft beépítésre került, továbbá 150.000 E Ft lekötött betétek megszüntetésével is számoltunk. Az Óvoda és konyha intézményfinanszírozása 77.822 E Ft, amely megegyezik a központi költségvetés által a köznevelési és a gyermekétkeztetési feladatok ellátásához biztosított támogatási összeggel.
2022. évre tervezett kiadások:
tervezett összeg E Ft-ban
Kiadás |
Önkormányzat |
Óvoda |
Összesen |
Személyi juttatások |
40 437 |
52 977 |
93 414 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
5 152 |
7 253 |
12 405 |
Dologi kiadások |
69 95 |
30 344 |
100 298 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
11 076 |
0 |
11 076 |
Egyéb működési célú kiadás |
76 383 |
0 |
76 383 |
Beruházások |
81 925 |
1 778 |
83 703 |
Felújítások |
75 653 |
0 |
75 653 |
Finanszírozási kiadások |
232 227 |
0 |
232 227 |
Összesen |
592 808 |
92 352 |
685 160 |
A személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok tartalmazza a minimálbér és garantált bérminimum növekedés, vezetői döntésből adódó béremeléseket, minden dolgozó részére havi bruttó 1.000,- Ft számlavezetés miatti hozzájárulást, valamint a kötelező soros előre lépések miatti emelkedést, továbbá az önkormányzatnál a bruttó 250 e Ft és intézményben dolgozók bruttó 200 e Ft értékű cafatéria juttatását.
A dologi kiadások tervezésnél az előző évi tényleges adatok mellett figyelemmel voltunk a már előre ismert, szerződésekből adódó kötelezettségekre, valamint várható áremelkedésekre.
Ellátottak pénzbeli juttatása az előző évekhez hasonló mértékben és megoszlásban került tervezésre, figyelembe véve az állami támogatás összegét.
Egyéb működési kiadások között a fogászati és orvosi ügyeletre átadott hozzájárulás, a BURSA támogatás, a KTKT és a KÖH működési hozzájárulása került tervezésre.
Civil szervezetek támogatására a költségvetésben 500 E Ft került tervezésre, amely év közben bevételeink és az igények ismeretében átgondolható.
Egyéb működési kiadások között 15.373 E Ft általános tartalék és 50.000 E Ft fejlesztési tartalék került tervezésre. A tartalék összege forrása lehet az év közben felmerülő, a terv készítésekor nem ismert, vagy nem tisztázott kiadások, bevétel kiesések fedezetére (állami normatíva elszámoláskor felmerülő esetleges visszafizetési kötelezettségre és a pályázatok szükséges önerejének kiegészítésére, stb.)
Beruházások, felújítások között a 2021-ben beadott és elnyert, a 2022-ben benyújtásra kerülő pályázatainkhoz szükséges saját erő, valamint folyamatban lévő, illetve a már megvalósult, de 2022-re áthúzódó, pénzügyi teljesítéseket igénylő pályázataink szerepelnek. (Bölcsőde építés, csapadékvíz elvezetés) Emellett egyéb, kisebb beruházások kerültek tervezésre a költségvetésben. Ezeket a rendelet 3/a és 3/b mellékletei részletesen tartalmazzák.
Finanszírozási kiadások között az óvoda finanszírozását, a MÁK december havi megelőlegezés elszámolását, illetve a pénzeszközök lekötését terveztük.
Önkormányzatunk 2022. évi költségvetésének előkészítése során az önkormányzati feladatok forrásigényét, valamint az intézményünk igényelt kiadásait és tervezett bevételeit több alkalommal egyeztettük és felülvizsgáltuk. E minden részletre kiterjedő egyeztetés nagyon szoros gazdálkodási fegyelem mellett biztosíthatja a 2022. évi biztonságos működést, fejlesztést.