Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 02. 28Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.28.
a 2023. évi költségvetésről
Részletes indokolás
Az 1–12. §-hoz
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint a végrehajtására kiadott 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet és Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, valamint az azt módosító rendelkezések értelmében Önkormányzatunk 2023. évi költségvetési rendelet tervezetét a következők szerint terjesztem elő:
A Magyar Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény értelmében, a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Az önkormányzat költségvetését a helyben képződő tervévi bevételek, a költségvetési törvényben biztosított támogatások, az ismert kötelezettségek figyelembevételével kell összeállítani.
Önkormányzatunk pénzügyi kereteit a rendelkezésre álló források szabják meg, melyek a központi költségvetésből származó támogatások, és a saját bevétek.
2023. évi költségvetésünk tervezete az ellátandó feladatok forrásigényét, a pénzügyi keretek számbavételét, a bevételi és kiadási előirányzatok egyeztetését követően alakult ki.
Jelen előterjesztés elkészítésekor figyelemmel voltunk az ismert, előző évekről áthúzódó kötelezettségeket, a már megkötött megállapodásokat, szerződéseket, Képviselő-testületi döntéseket.
2023. évre tervezett bevételek:
tervezett összeg E Ft-ban
Bevétel |
Önkormányzat |
Óvoda |
Összesen |
Működési célú támogatások |
165 427 |
0 |
165 427 |
Közhatalmi bevételek |
47 100 |
0 |
47 100 |
Működési bevételek |
23 053 |
19 807 |
42 860 |
Finanszírozási bevétel |
385 000 |
97 853 |
482 853 |
Összes bevétel |
620 580 |
117 660 |
738 240 |
Működési célú támogatások tartalmazzák a költségvetési törvény szerinti támogatásokat és az egyéb államháztartáson belülről (Bakonysárkány Önk-tól, TB alapoktól, MÁK terület alapú támogatás) átvett működési célú pénzeszközöket. 2023. februárjától a háziorvosi alapellátás visszakerült önkormányzatunkhoz, amely feladathoz kapcsolódó kiadások TB finanszírozására tervezésre került 2.000 e Ft finanszírozási bevétel havonta.
2023. évben is Önkormányzatunk egyik jelentős saját bevétele a helyi adóbevételekből származik. A tervezés során figyelembe vettük a hatályos jogszabályokat, valamint a rendelkezésünkre álló információk alapján a 2023.évi várható helyi adóbevételeket.
Működési bevételeinket a jelenleg érvényben levő díjakkal, a 2022. évi teljesítés adatokat és meglévő szerződéseket figyelembe véve terveztük.
Finanszírozási bevételek között található a maradvány, melynek pontos összege a 2022. évi zárszámadáskor kerül meghatározásra, de már a 2023. évi költségvetés készítésekor 185.000 E Ft beépítésre került, továbbá 200.000 E Ft lekötött betétek megszüntetésével is számoltunk. Az Óvoda és konyha intézményfinanszírozása 97.853 E Ft, amelyből 90.554 e Ft a központi költségvetés által a köznevelési és a gyermekétkeztetési feladatok ellátásához biztosított támogatási összeg, a különbözet pedig a működőképességhez szükséges saját forrás összege.
2023. évre tervezett kiadások:
tervezett összeg E Ft-ban
Kiadás |
Önkormányzat |
Óvoda |
Összesen |
Személyi juttatások |
43 813 |
69 040 |
112 853 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
5 381 |
9 250 |
14 631 |
Dologi kiadások |
91 061 |
39 370 |
130 431 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 505 |
0 |
9 505 |
Egyéb működési célú kiadás |
102 479 |
0 |
102 479 |
Beruházások |
45 816 |
0 |
45 816 |
Felújítások |
19 318 |
0 |
19 318 |
Finanszírozási kiadások |
303 207 |
0 |
303 207 |
Összesen |
620 580 |
117 660 |
738 240 |
A személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok tartalmazzák a minimálbér és garantált bérminimum növekedés, az ágazati szakmai pótlék 20 %-ról 32 %-ra való emelés, a vezetői döntésből adódó béremeléseket, minden dolgozó részére havi bruttó 1.000,- Ft számlavezetés miatti hozzájárulást, valamint a kötelező soros előre lépések miatti emelkedést, továbbá az önkormányzatnál a bruttó 250 e Ft és intézményben dolgozók bruttó 200 e Ft értékű cafatéria juttatását.
A dologi kiadások tervezésnél az előző évi tényleges adatok mellett figyelemmel voltunk a már előre ismert, szerződésekből adódó kötelezettségekre, valamint egy várható áremelkedésekre.
Ellátottak pénzbeli juttatásai között az előző évekhez hasonlóan az állami támogatás bevétele került beépítésre a szociális kiadásokra. Ez az összeg a tavalyihoz képest csökkent 11.076 e Ft-ról 9.505 e Ft-ra.
Egyéb működési kiadások között a fogászati és orvosi ügyeletre átadott hozzájárulás (tavalyi 243.250,- Ft-tal), a BURSA támogatás, a KTKT és a KÖH működési hozzájárulása került tervezésre. Az ügyeleti hozzájárulás összege sajnos emelkedhet, de erről még nincs információ.
Civil szervezetek támogatására a költségvetésben 500 E Ft került tervezésre, amely év közben bevételeink és az igények ismeretében átgondolható.
Egyéb működési kiadások között 29.868 E Ft általános tartalék és 50.000 E Ft fejlesztési tartalék került tervezésre. A tartalék összege forrása lehet az év közben felmerülő, a terv készítésekor nem ismert, vagy nem tisztázott kiadások, bevétel kiesések fedezetére (állami normatíva elszámoláskor felmerülő esetleges visszafizetési kötelezettségre és a pályázatok szükséges önerejének kiegészítésére, stb.)
Beruházások, felújítások között a folyamatban lévő Bölcsőde építés és Művelődési Ház felújítás kiadásai szerepelnek. Emellett egyéb, kisebb felhalmozási kiadások kerültek tervezésre a költségvetésben. Ezeket a rendelet 3/a és 3/b mellékletei részletesen tartalmazzák.
Finanszírozási kiadások között az óvoda finanszírozását, a MÁK december havi megelőlegezés elszámolását, illetve a pénzeszközök lekötését terveztük.
Önkormányzatunk 2023. évi költségvetésének előkészítése során az önkormányzati feladatok forrásigényét, valamint az intézményünk igényelt kiadásait és tervezett bevételeit több alkalommal egyeztettük és felülvizsgáltuk. E minden részletre kiterjedő egyeztetés nagyon szoros gazdálkodási fegyelem mellett biztosíthatja a 2023. évi biztonságos működést, fejlesztést.