Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022. évi költségvetés végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 03Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.03.
2022. évi költségvetés végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–12. §-hoz és az 1–15. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásainak végrehajtására előterjesztem Császár Község Önkormányzatának 2022. évi zárszámadási rendelettervezetét.
1. Az önkormányzat gazdálkodásának általános értékelése
Önkormányzatunk gazdálkodásának alapja a többször módosított 2/2022.(II.25.) önkormányzati rendelet Császár Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről. A költségvetési rendelet módosított kiadási és bevételi főösszege 918.320.642,- Ft.
Önkormányzatunk 2022. évi költségvetését 916.118.045,- Ft bevételi főösszeggel teljesítette, ami a költségvetésben megfogalmazott feladatok 99,76 %-os teljesítésének felel meg.
A bevételek részletes teljesítését megvizsgálva megállapítható, hogy mind a saját bevételek, mind az államháztartásból származó működési támogatások és egyéb felhalmozási célú támogatások (pályázatok) teljes mértékben teljesültek.
A kiadási előirányzatok teljesítése 677.063.527,- Ft, ami 73,73 %-os teljesítést jelent, mely jellemzően a 2022. évben tervezett, meg nem valósított felhalmozási kiadások miatt alakult így, továbbá a takarékos gazdálkodásra vezethető vissza, hiszen a működési kiadások körében – dologi kiadások - megtakarítás keletkezett.
2022. évben a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően az önkormányzat költségvetésében forráshiányt nem terveztünk és a végrehajtása során sem keletkezett.
A jelentősen megváltozott, és folyamatosan változásban levő, az államháztartás működését szabályozó jogszabályi környezetben is biztonságos volt gazdálkodásunk. Az Önkormányzat és fenntartása alá tartozó intézmény működése 2022. évben folyamatos és zavartalan volt. A beszámolási időszakban folyószámlahitel igénybevételére nem volt szükség, arra nem került sor.
1. A beszámoló tartalmazza a számviteli előírásoknak megfelelő, költségvetési és pénzügyi számvitel szerint könyvelt bizonylatok alapján gyűjtött információkat. A 2022. évi zárszámadási rendelet-tervezet mellékletei többféle szempont alapján csoportosítva részletesen ismertetik a 2022. évi önkormányzati, intézményi bevételeket és kiadásokat, bemutatják a vagyonmérleg alakulását és összetételét, a 2022. évi maradványt, a létszámok alakulását és tájékoztatást nyújtanak a kötelezettségeinkről.
Beszámolónk 1., és 1/a. melléklete összevont vagyonmérlegünk alakulását mutatja be eszköz – és forráscsoportok, valamint intézményi bontásban.
Császár Község Önkormányzatának 2022. évi összevont, egyszerűsített mérlegfőösszege 1.599.005.995,- Ft.
Az önkormányzat követelésállományának jelentős hányadát adóhátralékok, 2023. évre esedékes, előírt helyi adófizetési kötelezettségek, működési bevétel (térítési díj, továbbszámlázott szolgáltatási díjak, bérleti díjak) hátralékok teszik ki, továbbá a jelentős értéket képvisel a beruházásokra adott előlegek.
A forrás oldal 61,86 %-át a saját tőke teszi ki, a kötelezettségek aránya megközelítőleg 0,97 %, míg a passzív időbeli elhatárolások aránya 37,17 %, részletezése 9/a és 9/b mellékletekben található. A passzív időbeli elhatárolások aránya a beruházásokra kapott támogatások és a 2022-es érintő decemberi bérelhatárolások, dologi kiadások számviteli elszámolásából adódik.
1. A 2. számú melléklet önkormányzatunk bevételeinek és kiadásainak alakulását összevontan, jogcímenkénti és intézményi bontásban, az önkormányzat esetében, kiemelt feladatonkénti részletezésben tartalmazza a tervezett és teljesült adatokat és a teljesítés arányát.
A működési célú támogatási bevételi forrásaink alakulása a beszámolási időszakban kedvezően alakultak. A költségvetési támogatások összegét a központi költségvetés az előirányzatoknak megfelelően, időarányosan és teljes összegben folyósította. A feladatmutatók szerinti elszámolások a 12. melléklet szerint megtörténtek, a legfeljebb két évig felhasználható támogatások elszámolása 13. melléklet szerint került elfogadásra a központi támogatónál. Visszafizetési kötelezettségünk nincs. Az ÁH-on belülről átvett pénzeszközök részletezését a 2/a melléklet tartalmazza.
Adóbevételeink a beszámolási időszak során rendkívül jól teljesültek, a költségvetésünk eredeti előirányzatához viszonyítva 136,66 %-ra teljesültek.
Az elmúlt év saját működési bevételei 100 %-ra teljesültek a módosított költségvetési adatainkhoz viszonyítva. A hátralékosok felszólítására, a behajtásra folyamatosan figyelünk és alkalmazzuk, ennek köszönhető a teljesítés jó aránya.
Az egyéb felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 100 %. A Magyar Falu program keretében kapott pályázati támogatásokat ( Műv.Ház felújítás, informatikai eszköz vásárlása, fogorvosi szék beszerzése), valamint a Bajcsy-Széchenyi utca csapadékvíz elvezetés időközi elszámolását tartalmazza.
Felhalmozási bevételeink 2.210 e Ft-os összege ingatlan értékestésből keletkezett, míg a 300 e Ft-os működési célra átvett pénzeszköz a falunap megrendezését támogatta.
A 4. melléklet a 2022. évi bevételeinket, kormányzati funkciónként részletezi.
A kiemelt bevételi és kiadási jogcímeken elszámolt összegek részletezését intézményi bontásban a 2/a. melléklet tartalmazza. A bevételek és kiadások mérlegszerű elrendezését, összevont, működési és felhalmozási bontásban a 2/m., 2/a/m., és a 2/b/m mellékletek mutatják be.
1. A bevételekhez hasonlóan a kiadások jogcímenkénti és intézményenkénti részletezését is a 2. mellékletben találják, a felhalmozási kiadások teljesítését a 3. mellékletben részletesen, beruházásonként tekinthetik meg.
A beszámolási időszakban kiadásaink a módosított költségvetési kiadások összegét nem érték el, megtakarítás keletkezett mind működési, mind felhalmozási kiadásaink során.
Személyi jellegű kiadásaink 98,92 %-ban teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva.
A dologi kiadási tételek vonatkozásában 19,21 %-os megtakarítást értünk el. 2022. évben tervezett felhalmozási kiadások 43,78 %-ra teljesültek. A meg nem valósuló beruházások, felújítások jelentős részével a 2023. évi költségvetésben számoltunk.
Az 5. melléklet pedig a 2022. évi kiadásainkat kormányzati funkciónként részletezi.
1. A 2022. évi maradvány összege 239.054.518.- Ft, melynek intézményi bontását a 6. és a 6/a mellékleten láthatják. Javaslom, hogy a Császári Nyitnikék Óvoda maradványa teljes egészében elvonásra kerüljön.
Az önkormányzat maradványából 185.000.000.000,- Ft a 2023. évi eredeti költségvetésbe már beépítésre került.
1. A 7. melléklet mutatja be a foglalkoztatottak 2022. évi átlaglétszámának alakulását.
1. Az önkormányzat által biztosított kedvezményekről a 10. melléklet ad tájékoztatást.
1. A 14. melléklet a pénzkészlet alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban.
1. A 11. melléklet Császár Község Önkormányzatának pénzügyi számvitel szerinti 2022. évi eredmény-kimutatását tartalmazza, mely 13.932.957,- Ft mérleg szerinti eredményt mutat.
1. Császári Nyitnikék Óvoda és Bölcsőde kötelező alapellátást ellátó intézményünk. 2022. évben, 18.173.448 Ft saját bevételből, 2.203.820,- Ft előző évi maradványból és 78.404.995,- Ft fenntartói finanszírozásból gazdálkodott. Bérek, járulékköltségek, dologi kiadások és a 2021. évi elvont maradvány visszafizetésére 93.087.377,- Ft-ot fordított. Az intézmény saját beruházási kiadásai közt kisértékű eszközbeszerzéseket valósított meg 828.162,- Ft értékben.
A 2022. évben végzett felújítások és beruházások tételes kimutatását a 3. számú mellékletben láthatják.
Összegezve Császár Község Önkormányzata 2022. évben is takarékos gazdálkodást folytatott, likviditási problémái nem voltak.