Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 03. 15- 2023. 04. 19Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete
a 2023. évi költségvetésről
Kisbér Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 61. § (4), (6) bekezdése, valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 232/A. §, 234. § (3) bekezdés c) pontja, (4) bekezdése, 236. § (4) bekezdésében foglalt felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében, 34. § (2) bekezdésében, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Kisbér Város Önkormányzata (a továbbiakban: helyi önkormányzat) 2023. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a) bevételi főösszeg 6 418 130 297 Ft
b) kiadási főösszeg 6 418 130 297 Ft
(2) A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 2 207 537 796 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 1 977 304 868 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 230 232 928 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a) az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 979 692 356 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 200 905 588 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 347 485 480 Ft
d) működési bevételek összege 636 897 902 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f) működési célra átvett pénzeszközök összege 40 229 130 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 2 327 340 Ft
(4) A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 4 210 592 501 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 4 210 592 501 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 0 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 3 082384 687 Ft
ad) irányítószervi támogatás 1 128 207 814 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételeit 0 Ft
(5) A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 5 252 200 753 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 2 691 401 123 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 962 864 730 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 139 619 208 Ft
ac) dologi kiadások összege 1 291 855 257 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 6 570 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 355 591 928 Ft, ebből működési tartalék összege 36 684 403 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 2 560 799 630 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 915 580 011 Ft
bb) felújítások összege 1 547 119 619 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 33 000 000 Ft
bd) felhalmozási tartalék összege 65 100 000 Ft
(6) A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 1 165 929 544 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 1 165 929 544 Ft
aa) irányítószervi támogatás 1 128 207 814 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 37 721 730 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft.
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2023. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. A helyi önkormányzat 2023. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8) A megállapított forráshiány a felhalmozási többlet 322.733.892,-Ft-os és a működési hiány 322.733.892,-Ft-os összegének különbözete.
(9) A 2023. évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 3.044.662.957,- Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 3.044.662.957,- Ft-ban határozza meg.
(10) Kisbér Város Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 1.128.07.814.- Ft-ban állapítja meg. A finanszírozás összegéből 16.111.500,- Ft felhalmozási célú, 1.112.096.314,- Ft működési célú. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik
2. § (1) Az 1. §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1/a. és az 1/b. mellékletek tartalmazzák.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését a 3/a., a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3/b. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8/a., 8/b., 9/a., 9/b., 10/a. és 10/b. mellékletek tartalmazzák.
(9) A helyi önkormányzat és az intézmények engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 11. melléklet tartalmazza.
(10) A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 12. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatást a 13. melléklet tartalmazza.
(12) A helyi önkormányzat kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 14. melléklet tartalmazza.
(13) A helyi önkormányzat többéves kihatással járó feladatait a 15. melléklet tartalmazza.
(14) A Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi bevételeit és kiadásait az 1/a. és 1/b. mellékletek, kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 9/a. és 9/b. mellékletek tartalmazzák.
(15) A helyi önkormányzatnak maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 20. melléklet tartalmazza.
(16) A helyi önkormányzat közgazdasági mérlegét a 16. melléklet, a 2023-ban biztosítandó kedvezményeket a 17. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 18. melléklet, a 2023. évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 19. melléklet tartalmazza.
3. § A képviselő-testület a Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az illetményalap összegét 50.000,- Ft-ban állapítja meg.
4. § (1) Az önkormányzat és intézményeiben alkalmazottak részére nettó 100.000,- Ft cafetéria juttatás kerül megállapításra, amely részfoglalkoztatás esetén arányosan számolandó.
(2) Minden fő- és részfoglalkozású dolgozó bruttó 1.000,- Ft/hó számlavezetési költségtérítésben részesül.
2. Tartalék
5. § A A helyi önkormányzat 2023. évi tartalékát 101.784.403.- Ft-ban, ezen belül
a) az általános gazdálkodási tartalékot 36.684.403.- Ft összegben,
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben
c) céltartalékot (fejlesztési feladatra) 65.100.000,- Ft összegben
határozza meg.
3. A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § Kisbér Város Önkormányzata és intézményei bankszámla vezetője a Raiffeisen Bank Zrt.
7. § (1) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmények működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézményei tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
8. § (1) A képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) Az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2022. évi XXV. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint.
b) Pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek a helyi önkormányzat megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a), b) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2023. évben a képviselő-testület a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
9. § A költségvetési egyensúly és a felhalmozási bevételi előirányzatok növelése érdekében a képviselő-testület év közben kijelölhet ingatlanokat értékesítésre, hasznosításra, melyeket a döntést követően, a törvényi előírások betartásával haladéktalanul meg kell hirdetni.
10. § (1) A polgármester felhatalmazást kap a 2023. évi központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
(3) A (1) és (2) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(4) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a képviselő-testület dönt.
(5) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére, a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.
(6) A polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
11. § (1) A költségvetési intézmények a tárgyévi bevételi tervüket meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére kötelesek fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményekben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmények az e rendeletben számukra jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezhetik el.
12. § A képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
13. § A költségvetési rendeletben meghatározott, társadalmi és non-profit szervezetek támogatásra előirányzott támogatási keret felhasználásról, a Pénzügyi Bizottság véleménye alapján a képviselő-testület dönt.
14. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
4. Záró rendelkezések
15. § Ez a rendelet 2023. március 15-én lép hatályba.
16. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.