Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Hatályos: 2024. 09. 19- 2025. 03. 16Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Kisbér Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Kisbér Város Önkormányzata (a továbbiakban: helyi önkormányzat) 2024. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a)1 bevételi főösszeg 8 252 813 312 Ft
b)2 kiadási főösszeg 8 252 813 312 Ft
(2)3 A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 3 798 544 403 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 2 181 310 665 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 1 617 233 738 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a)4 az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 1 336 477 953 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 1 588 396 538 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 400 767 020 Ft
d) működési bevételek összege 455 525 845 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f)5 működési célra átvett pénzeszközök összege 15 539 847 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 1 837 200 Ft
(4)6 A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 4 454 268 909 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 4 454 268 909 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 0 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 3 067 838 533 Ft
ad) irányítószervi támogatás 1 386 359 074 Ft
ae) ÁH belüli megelőlegezések 71 302 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek bevételeit 0 Ft
(5)7 A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 6 823 077 394 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 2 866 359 030 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 1 088 813 277 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 157 653 899 Ft
ac) dologi kiadások összege 1 232 383 392 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 8 234 700 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 444 373 762 Ft
aea) ebből működési tartalék összege 31 449 922 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 3 956 718 364 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 431 896 471 Ft
bb) felújítások összege 3 358 876 760 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 100 845 133 Ft
bd) felhalmozási tartalék összege 65 100 000 Ft
(6)8 A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 1 429 735 918 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 1 429 735 918 Ft
aa) irányítószervi támogatás 1 386 359 074 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 43 376 844 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek kiadásai 0 Ft.
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2024. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. Kisbér Város Önkormányzata 2024. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8)9 A megállapított forráshiány a felhalmozási többlet 313.815.968,-Ft-os és a működési hiány 313.815.968,-Ft-os összegének különbözete.
(9)10 A 2024. évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 3.024.532.991,- Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 3.024.532.991,- Ft-ban határozza meg.
(10)11 A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 1.386.359.074.- Ft-ban állapítja meg. A finanszírozás összegéből 41.702.900,- Ft felhalmozási célú, 1.344.656.174,- Ft működési célú. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik
2. § (1) Az 1 §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1/a. és az 1/b. mellékletek tartalmazzák.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését a 3/a., a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3/b. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8/a., 8/b., 9/a., 9/b., 10/a. és 10/b. mellékletek tartalmazzák.
(9) A helyi önkormányzat és az intézmények engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 11. melléklet tartalmazza.
(10) A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 12. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatást a 13. melléklet tartalmazza.
(12) A helyi önkormányzat kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 14. melléklet tartalmazza.
(13) A helyi önkormányzat többéves kihatással járó feladatait a 15. melléklet tartalmazza.
(14) A Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi bevételeit és kiadásait az 1/a és 1/b mellékletek, kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 9/a. és 9/b. mellékletek tartalmazzák.
(15) Kisbér Város Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 20. melléklet tartalmazza.
(16) Kisbér Város Önkormányzata közgazdasági mérlegét a 16. melléklet, a 2024-ben biztosítandó kedvezményeket a 17. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 18. melléklet, a 2024. évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 19. melléklet tartalmazza.
3. § Kisbér Város Önkormányzat képviselő-testülete a Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az illetményalap összegét 50.000,- Ft-ban állapítja meg.
4. § (1) Az önkormányzat és intézményeiben alkalmazottak részére nettó 100.000,- Ft cafetéria juttatás kerül megállapításra, amely részfoglalkoztatás esetén arányosan számolandó.
(2) Minden fő- és részfoglalkozású dolgozó bruttó 1.000,- Ft/hó számlavezetési költségtérítésben részesül.
2. Tartalék
5. §12 A helyi önkormányzat 2024. évi tartalékát 96.549.922.- Ft-ban, ezen belül
a) az általános gazdálkodási tartalékot 31.449.922.- Ft összegben,
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben
c) céltartalékot (fejlesztési feladatra) 65.100.000,- Ft összegben
határozza meg.
3. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § Kisbér Város Önkormányzata és intézményei bankszámla vezetője a Raiffeisen Bank Zrt.
7. § (1) Kisbér Város Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmények működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézményei tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
8. § (1) A Képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) Az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2023. évi LV. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint.
b) Pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek a helyi önkormányzat megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a), b) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2024. évben Kisbér Város Önkormányzat Képviselő-testülete a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
9. § A költségvetési egyensúly és a felhalmozási bevételi előirányzatok növelése érdekében a Képviselő-testület év közben kijelölhet ingatlanokat értékesítésre, hasznosításra, melyeket a döntést követően, a törvényi előírások betartásával haladéktalanul meg kell hirdetni.
10. § (1) A polgármester felhatalmazást kap a 2024. évi központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
(3) A (1) és (2) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(4) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(5) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.
(6) A polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
11. § (1) A költségvetési intézmények a tárgyévi bevételi tervüket meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére kötelesek fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményekben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmények az e rendeletben számukra jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezhetik el.
12. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
13. § A költségvetési rendeletben meghatározott, társadalmi és non-profit szervezetek támogatásra előirányzott támogatási keret felhasználásról, a Pénzügyi Bizottság véleménye alapján a Képviselő-testület dönt.
14. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
15. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdése a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés a) pontja a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés f) pontja a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (4) bekezdése a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (5) bekezdése a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (6) bekezdése a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (8) bekezdése a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (9) bekezdése a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (10) bekezdése a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (19) bekezdésével megállapított szöveg.
A 20. melléklet a Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (20) bekezdésével megállapított szöveg.