Kisbér Város Önkormányzatának 2020. évi költségvetés végrehajtásáról

Általános indokolás

1. Az önkormányzat gazdálkodásának általános értékelése

Önkormányzatunk gazdálkodásának alapja a többször módosított, 5/2020.(III.13.) önkormányzati rendelet, Kisbér Város Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről. A költségvetési rendelet módosított kiadási és bevételi főösszege 5.941.757.918,- Ft.

Önkormányzatunk 2020. évi költségvetését 5.529.790.310,- Ft bevételi főösszeggel teljesítette, ami a költségvetésben megfogalmazott feladatok 93,07 %-os teljesítésének felel meg.

A bevételek részletes teljesítését megvizsgálva megállapítható, hogy az államháztartásból származó működési támogatások és egyéb felhalmozási célú támogatások (pályázatok) teljesítése elmaradt a várttól. Ugyanakkor a közhatalmi bevételek teljesítése az eredeti költségvetéshez viszonyítva is 94,49 %, ami a 2020. évben elvont gépjárműadó bevétel és a veszélyhelyzet okozta gazdasági nehézségeket figyelembe véve jónak mondható.

A kiadási előirányzatok teljesítése 3.510.847.552,- Ft, ami 59,09 %-os teljesítést jelent, mely jellemzően a 2020. évben tervezett, meg nem valósított felhalmozási kiadások miatt alakult így, továbbá a takarékos gazdálkodásra vezethető vissza, hiszen a működési kiadások körében – személyi juttatások, dologi kiadások - megtakarítás keletkezett.

2020. évben a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően az önkormányzat költségvetésében forráshiányt nem terveztünk és a végrehajtása során sem keletkezett.

A jelentősen megváltozott, és folyamatosan változásban levő, az államháztartás működését szabályozó jogszabályi környezetben, valamint a 2020. évben fennálló veszélyhelyzet okozta, rendkívüli intézkedéseket is igénylő helyzetben is gazdálkodásunk biztonságos. Az Önkormányzat és fenntartása alá tartozó intézmények működése 2020. évben folyamatos és zavartalan volt. A beszámolási időszakban folyószámlahitel igénybevételére nem volt szükség, arra nem került sor.

1. 2020. január 1-től Császár Község Önkormányzatával közösen megalakult a Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatal. A közös önkormányzati hivatal zárszámadása beépül a székhely önkormányzat zárszámadásába.

A közös hivatal a beszámolási időszak során az elvártnak megfelelően gazdálkodott, 12.740.501,- Ft működési célú támogatásból, 560.000,- Ft közhatalmi bevételből, 7.642.849,- Ft működési bevételből, 1.323.800,- Ft felhalmozási célú átvett pénzeszközből és 218.536.773,- Ft fenntartói finanszírozásból fedezte kiadásait. Székhely hivatalnál kisebb számítástechnikai beszerzéseken kívül új telefonközpont beruházás valósult meg

Kisbér Város Önkormányzata a szükséges fenntartói hozzájárulás összegét az intézmény igényének megfelelően biztosította.

2020. évben a központi költségvetésből Kisbér Város Önkormányzata - mint székhely önkormányzat – önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcímen beszámítás nélkül 137.994.000,- Ft támogatásban részesült, amely összegből az önkormányzatok között fennálló társulási megállapodás alapján Császár Község Önkormányzatát 27.502.204,- Ft illette meg.

A Császári kirendeltség 2020. évi bevételeinek és kiadásainak rovatonkénti teljesítését a Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi beszámolójáról szóló jegyzői előterjesztés tartalmazza. A Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatal beszámolóját Császár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 6/2021. (V.14.)CS.ÖNK.Kt számú határozatával előzetesen jóváhagyta.

Császár Község Önkormányzata javára keletkezett 5.683.469,- Ft bevételi különbözet Kisbér Város Önkormányzatának 2020. évi zárszámadási rendeletének elfogadását követő 15 napon belül kerül átadásra.

Az önkormányzat intézmény szerkezetében 2020. évben egyéb változás nem történt.

2020. évi gazdálkodásunkról általánosságban elmondható, hogy korlátozott anyagi forrásaink ellenére intézményeink működőképessége biztosított, zavartalan és zökkenőmentes volt. A működési kiadások mellett a beszámolási időszak során a költségvetésünkben 2020. évre tervezett és megkezdett fejlesztési, felújítási feladatokat határidőre finanszíroztuk.

1. A beszámoló tartalmazza a számviteli előírásoknak megfelelő, költségvetési és pénzügyi számvitel szerint könyvelt bizonylatok alapján gyűjtött információkat. A 2020. évi zárszámadási rendelet-tervezet mellékletei többféle szempont alapján csoportosítva részletesen ismertetik a 2020. évi önkormányzati, intézményi bevételeket és kiadásokat, bemutatják a vagyonmérleg alakulását és összetételét, a 2019. évi maradványt, a létszámok alakulását és tájékoztatást nyújtanak a kötelezettségeinkről.

Beszámolónk 1., és 1/a. melléklete összevont mérlegünk alakulását mutatja be eszköz- és forráscsoportok, valamint intézményi bontásban.

Kisbér Város Önkormányzatának 2020. évi összevont, egyszerűsített mérlegfőösszege 8.019.150.200,- Ft. A Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya, valamint a követelések növekedést mutatnak, ugyanakkor a pénzeszközök csökkentek az előző évhez képest.

Az önkormányzat követelésállományának jelentős hányadát továbbra is az adóhátralékok, valamint 2021. évben esedékes, előírt helyi adófizetési kötelezettségek teszik ki, továbbá a beruházásokra, szolgáltatásokra adott előlegek. Kisebb hányadot képviselnek a térítési díj, továbbszámlázott szolgáltatások, lakbérhátralékok.

A forrás oldal 60,59 %-át a saját tőke teszi ki, a kötelezettségek aránya 1,07 %, míg a passzív időbeli elhatárolások aránya 38,3 %, részletezése 9/a és 9/b mellékletekben található. A passzív időbeli elhatárolások legjelentősebb része a beruházásokra kapott támogatások számviteli elszámolásából adódik.

1. A 2. számú melléklet önkormányzatunk bevételeinek és kiadásainak alakulását összevontan, jogcímenkénti és intézményi bontásban, az önkormányzat esetében, kiemelt feladatonkénti részletezésben tartalmazza a tervezett és teljesült adatokat és a teljesítés arányát.

A működési célú támogatási bevételi forrásaink alakulása a beszámolási időszakban kedvezően alakultak. A költségvetési támogatások összegét a központi költségvetés az előirányzatoknak megfelelően, időarányosan és teljes összegben folyósította. A feladatmutatók szerinti elszámolások a 12. melléklet szerint megtörténtek, a legfeljebb két évig felhasználható támogatások elszámolása 13. melléklet szerint került elfogadásra a központi támogatónál. Beszámolónk a kistérségi társulás támogatási összegeit is tartalmazza – az előző évi finanszírozási rendszer miatt. A visszafizetési kötelezettséget jelentős rész az Őszi Napfény Idősek Otthonában és a Családsegítő Központ házi gondozotti ellátotti létszám veszélyhelyzet miatti alacsony kihasználtsága befolyásolta. Kisebb hányada a települési önkormányzatok egyes köznevelési és bölcsődei feladatainak támogatása, az intézményi gyermekétkeztetésre kapott támogatás visszafizetéséből adódik.

Adóbevételeink a beszámolási időszak során a várakoznál jobban teljesültek. 2020. évben központilag elvonásra került a gépjárműadó bevétel. A veszélyhelyzet miatt adóbevétel kiesésre számítottunk, ennek ellenére a költségvetésünk eredeti előirányzatához viszonyítva is 94,49 %-ra teljesültek.

Az elmúlt év saját működési bevételei 108,14 %-ra teljesültek az eredeti költségvetési adatainkhoz viszonyítva. A hátralékosok felszólítására, a behajtásra folyamatosan figyelünk és alkalmazzuk, ennek köszönhető a teljesítés jó aránya.

Az egyéb felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 73,95 %. Az alul teljesítés oka többek között a Bölcsőde II. és a kerékpárút építéshez kapott támogatás nem került teljes mértékben kiutalásra részünkre.

A 4. melléklet a 2020. évi bevételeinket, kormányzati funkciónként részletezi.

A kiemelt bevételi és kiadási jogcímeken elszámolt összegek részletezését intézményi bontásban a 2/a. melléklet tartalmazza. A bevételek és kiadások mérlegszerű elrendezését, összevont, működési és felhalmozási bontásban a 2/m., 2/a/m., és a 2/b/m mellékletek mutatják be.

1. A bevételekhez hasonlóan a kiadások jogcímenkénti és intézményenkénti részletezését is a 2. mellékletben találják, a felhalmozási kiadások teljesítését a 3. mellékletben részletesen, beruházásonként tekinthetik meg.

A beszámolási időszakban kiadásaink a módosított költségvetési kiadások összegét nem érték el, megtakarítás keletkezett mind működési, mind felhalmozási kiadásaink során.

Személyi jellegű kiadásaink 93,69 %-ban teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva.

A dologi kiadási tételek vonatkozásában 34,31 %-os megtakarítást értünk el. 2020. évben tervezett felhalmozási kiadások minimálisra teljesültek. A meg nem valósuló beruházások jelentős részével a 2021. évi költségvetésben számoltunk.

Az 5. melléklet pedig a 2020. évi kiadásainkat kormányzati funkciónként részletezi.

1. A 2020. évi maradvány összege 2.018.942.758 Ft, melynek intézményenkénti bontását a 6. és a 6/a mellékleten láthatják Az önkormányzat maradványából 2.000.000.000 Ft már a 2021. évi eredeti költségvetésbe beépítésre került.

Az intézmények kérésének megfelelően javaslom, hogy a Kisbéri Gyöngyszem Óvoda és Bölcsőde szabad maradványából a bölcsőde légkezelő berendezésének időszakos karbantartására, kiszállási költségekre 460.000,- Ft, a Kisbéri Városigazgatóság szabad maradványából 282.000,- Ft élelmezésvezetői képzés céljára az intézmények által felhasználható legyen.

Javaslom továbbá, hogy az intézmények fennmaradó szabad maradványa kerüljön elvonásra.

1. A 7. melléklet mutatja be a foglalkoztatottak 2020. évi átlaglétszámának alakulását.

1. Az önkormányzat által biztosított kedvezményekről a 10. melléklet ad tájékoztatást.

1. A 14. melléklet a pénzkészlet alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban.

1. A 11. melléklet Kisbér Város Önkormányzatának pénzügyi számvitel szerinti 2020. évi eredmény-kimutatását tartalmazza, mely 123.581.036,- Ft mérleg szerinti eredményt mutat. Az intézmények szerinti részletezését a 11/a mellékletben található.

1. Kisbéri Gyöngyszem Óvoda és Bölcsőde kötelező alapellátást ellátó intézményünk. 2020. évben, 146.199 Ft saját bevételből, és 151.073.508,- Ft fenntartói finanszírozásból gazdálkodott. Bérek, járulékköltségek, dologi és kis-értékű beruházási kiadásokra 148.705.439,- Ft-ot fordított. Az intézmény saját beruházási kiadásai közt eszközbeszerzést valósított meg 752.842,- Ft értékben.

1. Kisbéri Városigazgatóság 2020. évben 30.013.624,- Ft működési és 116.689.051,- Ft finanszírozási bevételből gazdálkodott. Feladatait 145.576.319,- Ft kiadással teljesítette.

1. Wass Albert Művelődési Központ és Városi Könyvtár, részben kötelező, részben önként vállalt feladatot ellátó intézményünk 2020-ban, 7.504.430,- Ft saját bevételből, és 41.689.385,- Ft finanszírozási bevételből gazdálkodott. Az intézmény feladatait 49.181.810,- Ft ráfordításból valósította meg.

1. Az Őszi Napfény Idősek Otthona intézmény szociális szakosított feladatokat lát el, valamint a Családok Átmeneti Otthona esetében társulási megállapodás alapján biztosítja a feladatellátást Mocsa, Kisigmánd és Komárom települések részére.

2020-ban 170.027.077,- Ft költségvetési bevételből és 242.026.087,- Ft finanszírozási bevételből gazdálkodott. Feladatait 403.167.166,- Ft kiadással sikerült megvalósítani, ebből 2.348.493,- Ft-ot költött beruházási kiadásokra.

1. Az Önkormányzat (intézmények nélkül) 2.525.630.444,- Ft-os kiadással tudta biztosítani feladatait, mely összeg tartalmazza a 2020. évben folyósított fenntartói finanszírozást 749.215.990,- Ft összegben, valamint a társulásban ellátott feladatokhoz való hozzájárulást. A kormányzati funkciók szerinti felhasználást az 5. mellékletben láthatják. A bevételek részletezését szintén kormányzati funkciók szerint a 4. melléklet mutatja. Az önkormányzat költségvetése az intézményüzemeltetés, városgazdálkodás, közterület fenntartás, közvilágítás, közútkezelés és egyéb önkormányzati feladatok, fejlesztések és felújítások, a pénzbeli szociális ellátások, támogatások, valamint a működési és felhalmozási célú pénzeszköz átadások összegét is tartalmazza.

A 2020. évben végzett felújítások és beruházások tételes kimutatását a 3. számú mellékletben láthatják.

Összegezve, Kisbér Város Önkormányzata a 2020. évben takarékos gazdálkodást folytatott, likviditási problémái nem voltak, mely részben az elmaradt fejlesztéseknek volt köszönhető.