Kisbér Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetésről
Hatályos: 2022. 02. 13a 2022. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint a végrehajtására kiadott 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet és Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, valamint az azt módosító rendelkezések értelmében Kisbér Város Önkormányzata 2022. évi költségvetése az alábbi szerint alakul:
A Magyar Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény értelmében, a helyi önkormányzat költségvetése, az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Önkormányzatunk költségvetésének szerkezetét ellátandó feladataink, és intézményeink szerkezete határozza meg. Költségvetésünk a Gyöngyszem Óvoda és Bölcsőde, a Wass Albert Művelődési Központ és Városi Könyvtár, Őszi Napfény Idősek Otthona, Kisbéri Városigazgatóság, az Önkormányzat (önkormányzati feladatok), valamint a Kisbéri Közös Önkormányzati Hivatal költségvetéséből épül fel.
Az önkormányzat költségvetését a helyben képződő tervévi bevételek, a költségvetési törvényben biztosított támogatások, az ismert kötelezettségek figyelembevételével kell összeállítani.
Önkormányzatunk pénzügyi kereteit a rendelkezésre álló források szabják meg, melyek a központi költségvetésből származó támogatások, és a saját bevétek.
2022. évi költségvetésünk tervezete az intézményekből érkező különböző költségvetési igények (dologi kiadások, beruházások, felújítások) figyelembevételét, az ellátandó feladatok forrásigényét, a pénzügyi keretek számbavételét, a bevételi és kiadási előirányzatok egyeztetését követően alakult ki.
Külön figyelmet fordítottunk az előző évekről áthúzódó kötelezettségek, a már megkötött megállapodások, szerződések, Képviselő-testületi döntések számba vételére.
2022-re tervezett bevételeinket intézményi bontásban az 1 melléklet tartalmazza.
2022. évre tervezett bevételek:
Bevételek |
Tervezett összeg E Ft-ban |
Működési célú támogatások ÁH belülről |
978 709 |
Felhalmozási célú támogatások ÁH belülről |
12 318 |
Közhatalmi bevételek |
294 500 |
Működési bevételek |
458 817 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
35 591 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
1 103 |
Finanszírozás bevételei |
2 994 734 |
Összesen |
4 775 772 |
Működési célú támogatások tartalmazza a költségvetési törvény szerinti feladat alapú támogatásokat, egyéb államháztartáson belülről (TB alapoktól, Uniós pályázatokból, elkülönített állami pénzalaptól, helyi önkormányzatoktól – Császár Önkormányzat ,Családok Átmenti Otthona fenntartásához való hozzájárulások, KTKT-tól) átvett működési célú pénzeszközöket.
A 2021. évi tényadatok alapján ezen a soron került tervezésre 40 M Ft iparűzési adó kompenzáció.
Felhalmozási célú támogatások között szerepel a már megítélt, de még nem folyósított támogatások összege, Deák F. utcai bölcsőde kialakítására és a zöldmalmi tavakhoz tervezett turisztikai központ kialakítására megítélt támogatás még ki nem utalt része.
Működési célú átvett pénzeszközök között kerültek megtervezésre szociális ágazati és egészségügyi pótlékok összege.
2022. évben is Önkormányzatunk egyik jelentős saját bevétele a helyi adóbevételekből származik. A tervezés során figyelembe vettük a hatályos jogszabályokat, az előző évi teljesítési adatokat, valamint a rendelkezésünkre álló információkat, így a 2021. évivel azonos összegű helyi adóbevétel került tervezésre.
Működési bevételeinket a 2020. évi díjakon számolva és a 2021. évi teljesítés adatokat figyelembe véve terveztük.
A költségvetés egyensúlyának megőrzése érdekében vezetői egyeztetést követően és a NAV 6441286729 iktatószámú állásfoglalása alapján tervezésre került 100 M Ft Áfa visszatérítés is. (Ipari park beruházással kapcsolatban)
Finanszírozási bevételeinkből a maradvány pontos összege a 2021. évi zárszámadáskor kerül meghatározásra, aminek jelentős része már kötelezettségvállalással terhelt és már beépítésre került a 2022. évi költségvetésbe.
2022. évre tervezett kiadások:
2022-re tervezett kiadásainkat intézményi bontásban a 1 melléklet tartalmazza.
Kiadások |
Tervezett összeg E Ft-ban |
Személyi juttatások |
889 516 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
123 514 |
Dologi kiadások |
665 330 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
6 270 |
Egyéb működési célú kiadások |
313 677 |
Beruházások |
1 425 741 |
Felújítások |
367 871 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
9 939 |
Finanszírozási kiadások |
973 914 |
Összesen |
4 775 772 |
A személyi juttatások a Képviselő-testület 25/2022. (I.20.) számú határozata szerint kerültek tervezésre.
Tartalmazza a minimálbér és garantált bérminimum növekedés, valamint a kötelező soros előre lépések miatti emelkedést és tartalmazza a személyi bérmegállapítások költségét,
minden dolgozó részére havi bruttó 1.000,- Ft számlavezetés miatti hozzájárulást,
továbbá az önkormányzat intézményeiben dolgozók (kivéve hivatal) nettó 100.000,- Ft értékű cafatéria juttatását.
Közös Önkormányzati Hivatal esetében a költségvetési törvény adta lehetőséggel élve az illetményalap a tavalyi szinten tartva 50. 000 Ft-ban került megállapításra.
A bérfejlesztések következtében a működési kiadásink majdnem felét a személyi juttatások és járulékok teszik ki ezzel egyre nagyobb terhet róva a költségvetésünkre.
Az óvatosság elvét figyelembe véve javaslom, hogy a minimálbér, garantált bérminimum és a soros előre lépések feletti bérfejlesztéseket, határozott időre, 2022. december 31-ig kapják meg az érintettek.
A működési kiadásaink 33,2 %-át a dologi kiadások teszik ki. A tervezésnél az előző évi tényleges adatok mellett figyelemmel voltunk a már előre ismert, szerződésekből adódó, valamint várható áremelkedésekre és az intézményvezetők által kért karbantartási, kis javítási, illetve szolgáltatási kiadásokra is.
Ellátottak pénzbeli juttatása az előző évek szerint mértékben és megoszlásban került tervezésre.
Egyéb működési kiadások között a Kisbéri Szociális és Gyermekjóléti Alapellátási Központ működésére átadott állami támogatás és működési hozzájárulás, a fogászati ügyeleti és orvosi ügyeleti hozzájárulások, civil szervezetek támogatási került tervezésre.
Egyéb működési kiadások között 30.815 E Ft általános tartalék és 82.413 E Ft céltartalék került tervezésre, melynek részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.
Beruházások, felújítások
A 2022. évre tervezett beruházások részletes listáját és a felújításokat a 3 melléklet tartalmazza. Felsorolásra kerültek a képviselő-testületi döntések szerinti kötelezettségek, az elnyert pályázatok ez idáig ismert kiadásai. Az intézmények által benyújtott felhalmozási célú igényekre minimális összeg került tervezésre. Intézményi szinten nagyobb beruházásra csak rendkívüli esetben, illetve a dologi kiadások megtakarításainak terhére kerülhet sor.
Finanszírozási kiadások között az intézmények finanszírozását, illetve a 2022. évi nettósítási előleg elszámolását terveztük.
Önkormányzatunk 2022. évi költségvetésének előkészítése során az önkormányzati feladatok forrásigényét, valamint intézményeink igényelt kiadásait és tervezett bevételeit több alkalommal egyeztettük és felülvizsgáltuk. E minden részletre kiterjedő egyeztetés nagyon szoros gazdálkodási fegyelem mellett biztosíthatja 2022. évben a biztonságos működést, fejlesztést. A tervezetteken felüli felhalmozási kiadások megvalósítására csak többletbevétel vagy kiadás csökkentés (személyi, dologi) esetén van lehetőség.