Szákszend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Szákszend Község Önkormányzatának 2025.évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 15Szákszend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Szákszend Község Önkormányzatának 2025.évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse Szákszend Község Önkormányzata 2025. évi gazdálkodásának alapjait, a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak finanszírozása érdekében.
[2] Szákszend Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi és Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését
a) 332.248.609 Ft költségvetési bevétellel
b) 384.280.084 Ft költségvetési kiadással
c) 27.659.180 Ft működési hiánnyal
d) 24.372.295 Ft felhalmozási hiánnyal állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a 27.659.180 Ft működési, valamint a 24.372.295 Ft felhalmozási költségvetési hiányt 52.031.475 Ft előző évi maradvány igénybevételével kívánja kezelni.
(3) Ezen belül a bevételeket:
a) 206.163.241,-Ft Működési célú támogatásokkal ÁHB,
b) 56.832.395,-Ft Felhalmozási célú támogatásokkal ÁHB,
c) 45.560.000,-Ft Közhatalmi bevételekkel,
d) 23.092.973,-Ft Működési bevételekkel,
e) 600.000,-Ft Működési célú átvett pénzeszközökkel, valamint
f) 217.475.520,-Ft Finanszírozási bevételekkel állapítja meg.
(4) Ezen belül a kiadásokat:
a) 159.758.740,-Ft Személyi juttatással,
b) 23.950.162,-Ft Munkaadókat terhelő járulékokkal,
c) 98.754.652,-Ft Dologi kiadásokkal,
d) 8.800.000,-Ft Ellátottak pénzbeli juttatásaival,
e) 11.811.840,-Ft Egyéb működési célú kiadásokkal,
f) 19.687.160,-Ft Beruházással,
g) 61.517.530,-Ft Felújítással, valamint
h) 165.444.045,-Ft Finanszírozási kiadással állapítja meg.
2. § Az 1. §-ban megállapított bevételek és kiadások kötelező feladatok.
3. § Az 1. §-ban megállapított kiadások részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
4. § Az 1. §-ban megállapított bevételek részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
5. § Szákszend Község Önkormányzata és intézményeinek engedélyezett létszámát a 3. melléklet tartalmazza.
2. A 2025. évi költségvetés végrehajtási szabályai, a polgármester jogosítványai
6. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) a 8.000 E Ft-ot meg nem haladó többletbevétel felhasználására,
b) a tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 8.000 E Ft összeghatárig,
c) a működési vagy fejlesztési forrás elérését célzó pályázat benyújtásának elrendelésére legfeljebb 8.000 E Ft saját forrás biztosítás mellett, elsősorban többletbevétel elérése céljából, illetve működési kiadás csökkentése érdekében az általános, illetve céltartalék terhére,
d) a folyamatos működőképesség biztosításához szükséges döntésre felhalmozási, felújítási feladatok végrehajtása érdekében 8.000 E Ft összeg erejéig,
e) a folyamatos működőképesség érdekében, a központi költségvetésből meghatározott céllal juttatott forrás célnak megfelelő felhasználására összeghatárra tekintet nélkül,
f) a már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő előirányzat felhasználására.
g) a költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel általános tartalékba helyezésére, valamint
h) a maximum 8.000 E Ft összeghatárig kiadási előirányzatokon belüli átcsoportosításra a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.
(2) Az (1) bekezdésben felsorolt jogosítványok gyakorlásáról, a felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a képviselő-testületet utólagosan – a következő testületi ülésen – tájékoztatni köteles.
3. A gazdálkodás általános szabályai
7. § (1) Az önkormányzati intézmények jelen rendeletben jóváhagyott támogatását a polgármester időarányosan folyósítja. Az időarányostól eltérő támogatási igényt részletesen indokolni kell.
(2) A költségvetést érintő javaslat esetén a javaslat nem ronthatja a költségvetési egyenleget sem a tárgyévben, sem az azt követő évben. Ha tehát egy előirányzat változására olyan intézkedési javaslat születik, amelynek bevezetése az önkormányzat kiadásainak növekedését vagy bevételeinek csökkenését okozná, a javaslattevő köteles ezzel együtt egy olyan lépést is javasolni, amely a bevételek növelésén vagy a kiadások csökkentésén keresztül ellensúlyozza ezt a hatást, a költségvetés egyensúlya nem változhat.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
8. § Ez a rendelet 2025. február 15-én lép hatályba.
9. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1.napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
Rovat |
Megnevezés |
Önkormányzat |
Óvoda |
Szociális Kp. |
Összesen |
|
K1101 |
Törvény szerinti illetm. |
23 440 616 |
46 699 213 |
39 956 961 |
110 096 790 |
|
K1102 |
Normatív jutalmak |
2 100 000 |
4 000 000 |
3 500 000 |
9 600 000 |
|
K1104 |
Helyettesítés |
500 000 |
553 958 |
1 053 958 |
|
|
K1106 |
Jubileumi jutalom |
0 |
0 |
2 800 000 |
2 800 000 |
|
K1107 |
Béren kivüli juttatások |
1 800 000 |
2 800 000 |
3 000 000 |
7 600 000 |
|
K1110 |
Egyéb költségtérítés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K1113 |
Foglalk. egyéb jutt. |
379 207 |
250 000 |
383 256 |
1 012 463 |
|
K121 |
Választott tiszts.v.jutt. |
22 420 629 |
0 |
0 |
22 420 629 |
|
K122 |
Egyéb jogv.jutt. |
744 900 |
760 000 |
250 000 |
1 754 900 |
|
K123 |
Egyéb külső szem.jutt. |
3 300 000 |
0 |
120 000 |
3 420 000 |
|
K1 rovat összesen |
54 185 352 |
55 009 213 |
50 564 175 |
159 758 740 |
|
|
K2 |
Munkaadókat terh.jár. |
8 503 106 |
7 980 545 |
7 466 511 |
23 950 162 |
|
K2 rovat összesen |
8 503 106 |
7 980 545 |
7 466 511 |
23 950 162 |
|
|
K311 |
Szakmai anyagok |
0 |
0 |
80 000 |
80 000 |
|
K312 |
Üzemeltetési anyagok |
5 111 108 |
1 760 000 |
2 075 000 |
8 946 108 |
|
K321 |
Inform.szolgáltatások |
1 455 000 |
125 000 |
320 000 |
1 900 000 |
|
K322 |
Egyéb komm.szolg. |
120 000 |
105 400 |
220 000 |
445 400 |
|
K331 |
Közüzemi díjak |
9 850 000 |
1 650 000 |
1 850 000 |
13 350 000 |
|
K332 |
Vásárolt élelmezés |
10 050 000 |
12 500 000 |
7 000 000 |
29 550 000 |
|
K333 |
Bérleti és lízing díjak |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K334 |
Karbantart. kisjav. |
1 967 000 |
600 000 |
730 000 |
3 297 000 |
|
K336 |
Szakmai tev.segítő szolg. |
2 160 000 |
0 |
0 |
2 160 000 |
|
K337 |
Egyéb szolgáltatások |
14 970 000 |
1 840 000 |
2 370 000 |
19 180 000 |
|
K341 |
Kiküldetés |
600 000 |
10 000 |
95 000 |
705 000 |
|
K351 |
Működési felsz. ÁFA |
10 000 000 |
4 650 000 |
3 054 000 |
17 704 000 |
|
K352 |
Fizetendő ÁFA |
188 425 |
0 |
0 |
188 425 |
|
K353 |
Kamatkiadások |
18 319 |
0 |
0 |
18 319 |
|
K355 |
Egyéb dologi kiadás |
1 170 400 |
20 000 |
40 000 |
1 230 400 |
|
K3 rovat összesen |
57 660 252 |
23 260 400 |
17 834 000 |
98 754 652 |
|
|
K48 |
Egyéb nem int. ellátások |
8 800 000 |
0 |
0 |
8 800 000 |
|
K4 rovat összesen |
8 800 000 |
0 |
8 800 000 |
||
|
K5021 |
Önkorm.előző évi elsz. |
91 000 |
0 |
0 |
91 000 |
|
K5023 |
Egyéb elvonások, befiz. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K506 |
Egyéb műk.célú tám. |
325 000 |
0 |
0 |
325 000 |
|
K512 |
Egyéb műk.célú tám. |
800 000 |
0 |
0 |
800 000 |
|
K513 |
Tartalékok |
10 595 840 |
0 |
0 |
10 595 840 |
|
K5 rovat összesen |
11 811 840 |
11 811 840 |
|||
|
K61 |
Immateriális javak |
0 |
|||
|
K62 |
Ingatlanok beszerz. |
3 500 000 |
0 |
0 |
3 500 000 |
|
K63 |
Inform.eszk.beszerz. |
400 000 |
0 |
0 |
400 000 |
|
K64 |
Egyéb tárgyi eszk. beszerz. |
10 408 000 |
690 000 |
422 000 |
11 520 000 |
|
K67 |
Beruházás előzfelsz.ÁFA |
3 863 160 |
270 000 |
134 000 |
4 267 160 |
|
K6 rovat összesen |
18 171 160 |
960 000 |
556 000 |
19 687 160 |
|
|
K71 |
Ingatlanok felújítása |
44 962 000 |
0 |
0 |
44 962 000 |
|
K73 |
Egyéb tárgyi eszk. felúj. |
3 477 000 |
0 |
0 |
3 477 000 |
|
K74 |
Felúj.felsz. ÁFA |
13 078 530 |
0 |
0 |
13 078 530 |
|
K7 rovat összesen |
61 517 530 |
0 |
0 |
61 517 530 |
|
|
K83 |
Felhalm.visszatér.tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K8 rovat összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Költségvetési kiadások |
220 649 240 |
87 210 158 |
76 420 686 |
384 280 084 |
|
|
K914 |
ÁHB megelőlegz.vissz. |
6 212 831 |
0 |
0 |
6 212 831 |
|
K915 |
Kp-i irány.szerv.tám. |
159 231 214 |
0 |
0 |
159 231 214 |
|
K9 rovat összesen |
165 444 045 |
0 |
0 |
165 444 045 |
|
|
Finanszírozási kiadások |
165 444 045 |
0 |
0 |
165 444 045 |
|
|
Kiadások mindösszesen |
386 093 285 |
87 210 158 |
76 420 686 |
549 724 129 |
|
2. melléklet a 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
Rovat |
Megnevezés |
Önkormányzat |
Óvoda |
Szociális Kp. |
Összesen |
|
B111 |
Önkormányzat mük.tám. |
25 570 520 |
0 |
0 |
25 570 520 |
|
B112 |
Köznev.támogatása |
76 514 566 |
0 |
0 |
76 514 566 |
|
B1131 |
Szoc.gyermekjóléti tám. |
51 239 580 |
0 |
0 |
51 239 580 |
|
B1132 |
Gyermekétkeztetés tám. |
39 905 948 |
0 |
0 |
39 905 948 |
|
B114 |
Kulturális feladat tám. |
3 399 168 |
0 |
0 |
3 399 168 |
|
B115 |
Műk.célű ktgv.tám. |
7 948 259 |
0 |
0 |
7 948 259 |
|
B16 |
Egyéb műk.c. támogatás |
1 585 200 |
0 |
0 |
1 585 200 |
|
B1 rovat összesen |
206 163 241 |
0 |
0 |
206 163 241 |
|
|
B21 |
Felhalm.célú önkorm.tám. |
56 832 395 |
0 |
0 |
56 832 395 |
|
B25 |
Egyéb felhalmc. tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B2 rovat összesen |
56 832 395 |
0 |
0 |
56 832 395 |
|
|
B311 |
Magánszem.jöv.adó |
60 000 |
0 |
0 |
60 000 |
|
B34 |
Vagyoni típusú adók |
5 800 000 |
0 |
0 |
5 800 000 |
|
B351 |
Iparűzési adó |
38 000 000 |
0 |
0 |
38 000 000 |
|
B36 |
Egyéb közhatalmi bev. |
1 700 000 |
0 |
0 |
1 700 000 |
|
B3 rovat összesen |
45 560 000 |
0 |
0 |
45 560 000 |
|
|
B402 |
Szolgáltatások ellenért. |
400 000 |
0 |
0 |
400 000 |
|
B404 |
Tulajdonosi bevételek |
10 581 000 |
0 |
0 |
10 581 000 |
|
B405 |
Ellátási díjak |
3 550 000 |
175 000 |
2 808 640 |
6 533 640 |
|
B406 |
Kiszámlázott ÁFA |
1 700 000 |
0 |
758 333 |
2 458 333 |
|
B408 |
Kamatbevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B410 |
Biztosító által fiz. kártér. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B411 |
Egyéb műk.bevételek |
3 100 000 |
15 000 |
5 000 |
3 120 000 |
|
B4 rovat összesen |
19 331 000 |
190 000 |
3 571 973 |
23 092 973 |
|
|
B52 |
Ingatlanok értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B5 rovat összesen |
0 |
0 |
0 |
||
|
B65 |
Egyéb műk.c. átvett peszk. |
600 000 |
0 |
0 |
600 000 |
|
B6 rovat összesen |
600 000 |
0 |
600 000 |
||
|
B75 |
Egyéb felhalmc. átvett peszk. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B7 rovat összesen |
0 |
0 |
0 |
||
|
Költségvetési bevételek |
328 486 636 |
190 000 |
3 571 973 |
332 248 609 |
|
|
B8131 |
Előző évi maradv. igényb. |
57 606 649 |
282 467 |
355 190 |
58 244 306 |
|
B814 |
ÁHB megelőlegz. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B816 |
Irányítószervi támogatás |
0 |
86 737 691 |
72 493 523 |
159 231 214 |
|
B8 rovat összesen |
57 606 649 |
87 020 158 |
72 848 713 |
217 475 520 |
|
|
Finanszírozási bevételek |
57 606 649 |
87 020 158 |
72 848 713 |
217 475 520 |
|
|
Bevételek összesen |
386 093 285 |
87 210 158 |
76 420 686 |
549 724 129 |
|
3. melléklet a 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Statisztikai állományi létszám (fő) |
|
Szákszend Község Önkormányzata |
5 |
|
Szákszendi Szociális és Gyermekjóléti és Alapszolgáltatási Központ |
7 |
|
Szákszendi Kiskuckó Napköziotthonos Óvoda |
7 |