Szákszend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
Szákszend Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 14Szákszend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
Szákszend Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse Szákszend Község Önkormányzata 2026. évi gazdálkodásának alapjait, a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak finanszírozása érdekében.
[2] Szákszend Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi és Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését
a) 333.449.444 Ft költségvetési bevétellel
b) 458.881.699 Ft költségvetési kiadással
c) 43.285.255 Ft működési hiánnyal
d) 82.147.000 Ft felhalmozási hiánnyal állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a 43.285.255 Ft működési, valamint a 82.147.000 Ft felhalmozási költségvetési hiányt 125.432.255 Ft előző évi maradvány igénybevételével kívánja kezelni.
(3) Ezen belül a bevételeket:
a) 223.274.000,-Ft Működési célú támogatásokkal ÁHB,
b) 84.830.000,-Ft Közhatalmi bevételekkel,
c) 24.888.444Ft Működési bevételekkel,
d) 457.000,-Ft Működési célú átvett pénzeszközökkel, valamint
e) 337.548.556,-Ft Finanszírozási bevételekkel állapítja meg.
(4) Ezen belül a kiadásokat:
a) 202.308.000,-Ft Személyi juttatással,
b) 26.960.000.-Ft Munkaadókat terhelő járulékokkal,
c) 115.748.000,-Ft Dologi kiadásokkal,
d) 8.100.000,-Ft Ellátottak pénzbeli juttatásaival,
e) 23.618.699,-Ft Egyéb működési célú kiadásokkal,
f) 64.748.000,-Ft Beruházással,
g) 17.399.000,-Ft Felújítással, valamint
h) 212.116.301,-Ft Finanszírozási kiadással állapítja meg.
2. § Az 1. §-ban megállapított bevételek és kiadások kötelező feladatok.
3. § Az 1. §-ban megállapított kiadások részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
4. § Az 1. §-ban megállapított bevételek részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
5. § Szákszend Község Önkormányzata és intézményeinek engedélyezett létszámát a 3. melléklet tartalmazza.
2. A 2026. évi költségvetés végrehajtási szabályai, a polgármester jogosítványai
6. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) a 8.000 E Ft-ot meg nem haladó többletbevétel felhasználására,
b) a tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 8.000 E Ft összeghatárig,
c) a működési vagy fejlesztési forrás elérését célzó pályázat benyújtásának elrendelésére legfeljebb 8.000 E Ft saját forrás biztosítás mellett, elsősorban többletbevétel elérése céljából, illetve működési kiadás csökkentése érdekében az általános, illetve céltartalék terhére,
d) a folyamatos működőképesség biztosításához szükséges döntésre felhalmozási, felújítási feladatok végrehajtása érdekében 8.000 E Ft összeg erejéig,
e) a folyamatos működőképesség érdekében, a központi költségvetésből meghatározott céllal juttatott forrás célnak megfelelő felhasználására összeghatárra tekintet nélkül,
f) a már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő előirányzat felhasználására.
g) a költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel általános tartalékba helyezésére, valamint
h) a maximum 8.000 E Ft összeghatárig kiadási előirányzatokon belüli átcsoportosításra a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.
(2) Az (1) bekezdésben felsorolt jogosítványok gyakorlásáról, a felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a képviselő-testületet utólagosan – a következő testületi ülésen – tájékoztatni köteles.
3. A gazdálkodás általános szabályai
7. § (1) Az önkormányzati intézmények jelen rendeletben jóváhagyott támogatását a polgármester időarányosan folyósítja. Az időarányostól eltérő támogatási igényt részletesen indokolni kell.
(2) A költségvetést érintő javaslat esetén a javaslat nem ronthatja a költségvetési egyenleget sem a tárgyévben, sem az azt követő évben. Ha tehát egy előirányzat változására olyan intézkedési javaslat születik, amelynek bevezetése az önkormányzat kiadásainak növekedését vagy bevételeinek csökkenését okozná, a javaslattevő köteles ezzel együtt egy olyan lépést is javasolni, amely a bevételek növelésén vagy a kiadások csökkentésén keresztül ellensúlyozza ezt a hatást, a költségvetés egyensúlya nem változhat.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
8. § Ez a rendelet 2026. február 14-én lép hatályba.
9. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1.napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Rovat |
Megnevezés |
Önkormányzat |
Óvoda |
Szociális Kp. |
Összesen |
|
K1101 |
Törvény szerinti illetm. |
29 162 000 |
70 754 000 |
48 283 000 |
148 199 000 |
|
K1102 |
Normatív jutalmak |
2 750 000 |
6 500 000 |
4 500 000 |
13 750 000 |
|
K1104 |
Helyettesítés |
400 000 |
300 000 |
700 000 |
|
|
K1106 |
Jubileumi jutalom |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K1107 |
Béren kivüli juttatások |
1 900 000 |
3 600 000 |
3 167 000 |
8 667 000 |
|
K1109 |
Közlekedési ktg.térítés |
0 |
400 000 |
400 000 |
|
|
K1113 |
Foglalk. egyéb jutt. |
400 000 |
400 000 |
300 000 |
1 100 000 |
|
K121 |
Választott tiszts.v.jutt. |
23 732 000 |
0 |
0 |
23 732 000 |
|
K122 |
Egyéb jogv.jutt. |
1 500 000 |
1 560 000 |
0 |
3 060 000 |
|
K123 |
Egyéb külső szem.jutt. |
2 300 000 |
150 000 |
250 000 |
2 700 000 |
|
K1 rovat összesen |
61 744 000 |
83 764 000 |
56 800 000 |
202 308 000 |
|
|
K2 |
Munkaadókat terh.jár. |
8 856 000 |
11 401 000 |
6 703 000 |
26 960 000 |
|
K2 rovat összesen |
8 856 000 |
11 401 000 |
6 703 000 |
26 960 000 |
|
|
K311 |
Szakmai anyagok |
150 000 |
0 |
125 000 |
275 000 |
|
K312 |
Üzemeltetési anyagok |
6 025 000 |
2 150 000 |
2 240 000 |
10 415 000 |
|
K321 |
Inform.szolgáltatások |
1 595 000 |
125 000 |
290 000 |
2 010 000 |
|
K322 |
Egyéb komm.szolg. |
120 000 |
100 000 |
220 000 |
440 000 |
|
K331 |
Közüzemi díjak |
10 900 000 |
3 950 000 |
1 150 000 |
16 000 000 |
|
K332 |
Vásárolt élelmezés |
10 050 000 |
16 000 000 |
7 750 000 |
33 800 000 |
|
K333 |
Bérleti és lízing díjak |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K334 |
Karbantart. kisjav. |
5 467 000 |
600 000 |
1 280 000 |
7 347 000 |
|
K336 |
Szakmai tev.segítő szolg. |
3 200 000 |
0 |
0 |
3 200 000 |
|
K337 |
Egyéb szolgáltatások |
16 100 000 |
1 620 000 |
2 500 000 |
20 220 000 |
|
K341 |
Kiküldetés |
0 |
0 |
95 000 |
95 000 |
|
K351 |
Működési felsz. ÁFA |
10 000 000 |
6 500 000 |
4 000 000 |
20 500 000 |
|
K352 |
Fizetendő ÁFA |
290 000 |
0 |
56 000 |
346 000 |
|
K353 |
Kamatkiadások |
100 000 |
0 |
0 |
100 000 |
|
K355 |
Egyéb dologi kiadás |
910 000 |
50 000 |
40 000 |
1 000 000 |
|
K3 rovat összesen |
64 907 000 |
31 095 000 |
19 746 000 |
115 748 000 |
|
|
K48 |
Egyéb nem int. ellátások |
8 100 000 |
0 |
0 |
8 100 000 |
|
K4 rovat összesen |
8 100 000 |
0 |
8 100 000 |
||
|
K5021 |
Önkorm.előző évi elsz. |
2 000 000 |
0 |
0 |
2 000 000 |
|
K5023 |
Egyéb elvonások, befiz. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K506 |
Egyéb műk.célú tám. |
540 000 |
0 |
0 |
540 000 |
|
K512 |
Egyéb műk.célú tám. |
1 100 000 |
0 |
0 |
1 100 000 |
|
K513 |
Tartalékok |
19 978 699 |
0 |
0 |
19 978 699 |
|
K5 rovat összesen |
23 618 699 |
23 618 699 |
|||
|
K61 |
Immateriális javak |
0 |
|||
|
K62 |
Ingatlanok beszerz. |
40 802 000 |
0 |
0 |
40 802 000 |
|
K63 |
Inform.eszk.beszerz. |
1 200 000 |
0 |
0 |
1 200 000 |
|
K64 |
Egyéb tárgyi eszk. beszerz. |
8 520 000 |
260 000 |
200 000 |
8 980 000 |
|
K67 |
Beruházás előzfelsz.ÁFA |
13 641 000 |
71 000 |
54 000 |
13 766 000 |
|
K6 rovat összesen |
64 163 000 |
331 000 |
254 000 |
64 748 000 |
|
|
K71 |
Ingatlanok felújítása |
9 000 000 |
0 |
0 |
9 000 000 |
|
K72 |
Informatikai eszk. felújítás |
200 000 |
|||
|
K73 |
Egyéb tárgyi eszk. felúj. |
4 500 000 |
0 |
0 |
4 500 000 |
|
K74 |
Felúj.felsz. ÁFA |
3 699 000 |
0 |
0 |
3 699 000 |
|
K7 rovat összesen |
17 399 000 |
0 |
0 |
17 399 000 |
|
|
K83 |
Felhalm.visszatér.tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K8 rovat összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Költségvetési kiadások |
248 787 699 |
126 591 000 |
83 503 000 |
458 881 699 |
|
|
K914 |
ÁHB megelőlegz.vissz. |
7 866 006 |
0 |
0 |
7 866 006 |
|
K915 |
Kp-i irány.szerv.tám. |
204 250 295 |
0 |
0 |
204 250 295 |
|
K9 rovat összesen |
212 116 301 |
0 |
0 |
212 116 301 |
|
|
Finanszírozási kiadások |
212 116 301 |
0 |
0 |
212 116 301 |
|
|
Kiadások mindösszesen |
460 904 000 |
126 591 000 |
83 503 000 |
670 998 000 |
|
2. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Rovat |
Megnevezés |
Önkormányzat |
Óvoda |
Szociális Kp. |
Összesen |
|
B111 |
Önkormányzat mük.tám. |
32 237 477 |
0 |
0 |
32 237 477 |
|
B112 |
Köznev.támogatása |
84 634 066 |
0 |
0 |
84 634 066 |
|
B1131 |
Szoc.gyermekjóléti tám. |
53 798 300 |
0 |
0 |
53 798 300 |
|
B1132 |
Gyermekétkeztetés tám. |
45 074 914 |
0 |
0 |
45 074 914 |
|
B114 |
Kulturális feladat tám. |
3 443 428 |
0 |
0 |
3 443 428 |
|
B115 |
Műk.célű ktgv.tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B16 |
Egyéb műk.c. támogatás |
4 085 815 |
0 |
0 |
4 085 815 |
|
B1 rovat összesen |
223 274 000 |
0 |
0 |
223 274 000 |
|
|
B21 |
Felhalm.célú önkorm.tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B25 |
Egyéb felhalmc. tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B2 rovat összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
B311 |
Magánszem.jöv.adó |
30 000 |
0 |
0 |
30 000 |
|
B34 |
Vagyoni típusú adók |
5 800 000 |
0 |
0 |
5 800 000 |
|
B351 |
Iparűzési adó |
78 000 000 |
0 |
0 |
78 000 000 |
|
B36 |
Egyéb közhatalmi bev. |
1 000 000 |
0 |
0 |
1 000 000 |
|
B3 rovat összesen |
84 830 000 |
0 |
0 |
84 830 000 |
|
|
B402 |
Szolgáltatások ellenért. |
550 000 |
0 |
0 |
550 000 |
|
B404 |
Tulajdonosi bevételek |
10 477 944 |
0 |
0 |
10 477 944 |
|
B405 |
Ellátási díjak |
4 200 000 |
350 000 |
3 800 000 |
8 350 000 |
|
B406 |
Kiszámlázott ÁFA |
2 000 000 |
0 |
1 026 000 |
3 026 000 |
|
B408 |
Kamatbevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B410 |
Biztosító által fiz. kártér. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B411 |
Egyéb műk.bevételek |
2 474 500 |
5 000 |
5 000 |
2 484 500 |
|
B4 rovat összesen |
19 702 444 |
355 000 |
4 831 000 |
24 888 444 |
|
|
B52 |
Ingatlanok értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B5 rovat összesen |
0 |
0 |
0 |
||
|
B64 |
Működési célú visszatér.tám. |
57 000 |
57 000 |
||
|
B65 |
Egyéb műk.c. átvett peszk. |
400 000 |
0 |
0 |
400 000 |
|
B6 rovat összesen |
457 000 |
0 |
457 000 |
||
|
B75 |
Egyéb felhalmc. átvett peszk. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B7 rovat összesen |
0 |
0 |
0 |
||
|
Költségvetési bevételek |
328 263 444 |
355 000 |
4 831 000 |
333 449 444 |
|
|
B8131 |
Előző évi maradv. igényb. |
132 640 556 |
48 090 |
609 615 |
133 298 261 |
|
B814 |
ÁHB megelőlegz. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B816 |
Irányítószervi támogatás |
0 |
126 187 910 |
78 062 385 |
204 250 295 |
|
B8 rovat összesen |
132 640 556 |
126 236 000 |
78 672 000 |
337 548 556 |
|
|
Finanszírozási bevételek |
132 640 556 |
126 236 000 |
78 672 000 |
337 548 556 |
|
|
Bevételek összesen |
460 904 000 |
126 591 000 |
83 503 000 |
670 998 000 |
|
3. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Szákszend Közég Önkormányzata |
Szákszendi Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatás Központ |
Szákszendi Kiskuckó Napközi Otthonos Óvoda |
|
|
Közalkalmazott |
1 |
6 |
1 |
|
Munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott |
4 |
1 |
- |
|
Pedagógus életpálya alapján foglalkoztatott |
- |
- |
7 |