Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) előírásainak végrehajtására előterjesztem Szákszend Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetét.

A helyi önkormányzatok működésének pénzügyi kereteit a rendelkezésükre álló források szabják meg, melynek jelentős részét a központi költségvetésből származó támogatások képezik, másik nagy bevételünket a közhatalmi bevételek, azon belül is a helyi iparűzési adóbevétel teszi ki. A költségvetést a helyben képződő tervévi bevételek, valamint az ismert kötelezettségek, továbbá a tervévre vonatkozó költségvetési törvény figyelembevételével kell összeállítani.

Az Áht. előírása alapján a tervezés célja annak biztosítása, hogy a tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások kizárólag a közfeladatok megfelelő ellátásához szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra. Csak olyan közfeladat írható elő vagy vállalható, amelynek ellátásához megfelelő pénzügyi fedezet áll rendelkezésre. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (4) bekezdése értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető, ezért a költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását kell biztosítani, önként vállalt feladat csak akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete a saját bevételekből megteremthető. Önkormányzatunk minden közfeladatot ellát.

Rendelkezésre álló forrásaink hatékony elosztásával biztosítjuk a település színvonalasabb működését. A rendelet-tervezet 68.267.000 Ft-ot biztosít fejlesztési elképzeléseink megvalósításához. Fokozott figyelmet kell fordítani a pályázati lehetőségek kiaknázására. Az idei évben sem kíván folyószámlahitelt felvenni az önkormányzat.

Az önkormányzat és intézményei 2022. évben is egységes irányelvek alapján állították össze a költségvetés számszaki adatait. A költségvetés tervezése során személyes egyeztetésre is sor került az intézményvezetőkkel. Minden intézményvezetőt a kiadások átgondolására, prioritások felállítására kértünk a költségvetés egyensúlyának megteremtése érdekében. A minimálbér és a garantált bérminimum évek óta tartó emelkedése nem csak az önkormányzati foglalkoztatottak esetében jelent többlet kiadást, hanem begyűrűzik a szolgáltatások vásárlása, beruházások megvalósítása során is, hiszen a vállalkozásoknak is meg nőttek a költségei.

2022. évben továbbra is az alábbi célkitűzéseknek kell meghatároznia gazdálkodásunkat:

- az intézményhálózat, az üzemeltetés működőképességének folyamatos, magas

színvonalú megtartása,

- a község fejlődését elősegítő új pályázatok további előkészítése és lebonyolítása,

- adóbevételek növelése érdekében szoros együttműködés a vállalkozásokkal.

A jövő biztonságos, minden igényt kielégítő működése érdekében meg kell találnunk az egyensúlyt feladataink és erőforrásaink között. Az idei évi költségvetés szigorú, felelősségteljes, tudatos gazdálkodást igényel.

Folytatnunk kell a költségkímélő gazdálkodás kialakítását, a hatékonyság és célszerűség következetes érvényesítését. A központi költségvetésből önkormányzatunkat jelenleg megillető normatívák és a tervezhető saját bevételeink összegével azonos összegben alakítottuk ki kiadási előirányzataink keretszámait. Jelen költségvetési tervezetünk célja - az előző évekhez hasonlóan -, hogy anyagi lehetőségeinknek megfelelően a jogszabályi előírások és a lakosság elvárásainak figyelembevételével működtessük intézményeinket, likviditásunk fenntartásával biztosítsuk a folyamatos és zavartalan működést, ugyanakkor biztosítsuk a további fejlesztési elképzelések megvalósítását. Hosszú távú céljaink között a gazdasági egyensúly javítása, tartós egyensúlyőrzés, valamint a pályázati források felhasználására támaszkodó erőteljes fejlesztések megvalósítása szerepel.

A normatív állami támogatások jogcímeit és összegeit intézményenkénti részletezésben a költségvetési rendelet 2. sz. melléklete mutatja be, valamint ezen melléklet tartalmazza a közhatalmi, működési, és finanszírozási bevételeket is.

Magyarország 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvény rendelkezik az igényelhető támogatások összegéről, mértékéről.

Bevételeink összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a normatív állami támogatások részaránya összes bevételeinkhez viszonyítva 40%-a.

Önkormányzatunk 1 lakosra jutó számított adóerőképessége 2022-re számított adóerőképességünk 16.838.- Ft.

Az adóból származó bevételeink jogcímein a várható bevételeink összege 19.900.000.- Ft. Az összes bevételünkhöz viszonyított aránya 6 %. A helyi iparűzési adó összegének megállapítása az előző időszak adatait alapul véve, - mely magában foglalja a helyi iparűzési adóelőleg feltöltési kötelezettség teljesítéséből adódó bevételeket is - került megállapításra.

Egyéb sajátos bevétel 2022. évben várhatóan nem keletkezik, mivel az adók módjára behajtandó köztartozások esetében a végrehajtást 2019. január 1-jétől az állami adóhatóság foganatosítja.

Ezen táblázat tartalmazza a működési bevételeket, melynek nagy részét a tulajdonosi bevételek és az ellátási díjak bevételei teszik ki.

Működési célú átvett pénzeszközök között szerepelnek a önkormányzati rendezvények támogatásai.

Finanszírozási bevételeken az intézmények finanszírozása került tervezésre.

Az önkormányzat és intézményeinek kiadásait a költségvetési rendelet 1. sz. melléklete mutatja be részletesen. Elkülönítetten be kell mutatni az önkormányzat és intézményei bevételeit, és kiadásait.

A kiadási előirányzat között szerepelnek a személyi juttatások és járulékok, amelyek tartalmazzák a polgármester, alpolgármester, képviselők, bizottsági tagok juttatásait. A rendelet-tervezet számszaki adatai tartalmazzák a jogszabályon alapuló polgármesteri illetmény összegét, valamint a képviselő-testület által megállapított alpolgármesternek járó juttatások fedezetét.

A különböző kormányzati intézkedéseknek köszönhetően a már bevezetett és bevezetésre kerülő életpályaprogramoknak és törvényeknek köszönhetően a legtöbb ágazatban a közalkalmazottak és állami tisztviselők bére lassú mértékben, növekedni kezdett. Az köztisztviselők bérének törvényben garantált egységes rendezése (illetménytábla módosítása) továbbra is elmaradt.

A dologi kiadások között szerepelnek a készletbeszerzések, vásárolt szolgáltatások díjai, valamint az egyéb dologi kiadások. Ezen kiadások jelentős részét a vásárolt élelmezés teszi ki, mely a gyermekétkeztetést és a szociális étkeztetést foglalja magában. Másik jelentős dologi kiadás az egyéb szolgáltatások, melynek nagy részét az orvosi ügyelet díja jelenti.

Kiadások között jelenik meg az ellátottak pénzbeli juttatásai, melynek részét képezi az eseti segélyek, lakáskorszerűsítési támogatás, az első lakáshoz jutók támogatása.

Az 1 sz. melléklet mutatja be a közvetett támogatásokat

Az 2. melléklet részletezi az előirányzat felhasználási tervét.

A működési és fejlesztési bevételek és kiadások előirányzatának alakulását bemutató mérleget a 3. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat 2022-2025 évi költségvetése 4. mellékletben található, amely éves bontásban tartalmazza a tervezett bevételeket és kiadásokat.

Az 5. melléklet a többéves kihatással járó kötelezettségeket sorolja fel.