A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A képviselő-testület a zárszámadásáról rendeletet alkot. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Szákszend Község Önkormányzatának képviselő-testülete az Önkormányzat 2021. évi költségvetését a 2/2021. (II.15.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A rendeletben meghatároztuk a 2021. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályokat, melyeket a gazdálkodási év során betartottunk és intézményeinkkel szemben is érvényesítettünk. A költségvetési rendeletet a képviselő-testület összesen öt alkalommal módosította: a 4/2021.(V.12.), 8/2021.(IX.24.), 12/2021.(X.22.), 17/2021.(XI.19.), valamint az 1/2021.(II.11.) önkormányzati rendeletekkel.

A jelen előterjesztésben szereplő költségvetési beszámoló részét képezi a Szákszendi Kiskuckó Napközi Otthonos Óvoda és a Szákszendi Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ beszámolója.

A 2021. évi költségvetés végrehajtása során az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait az előző évekhez hasonló színvonalon tudta ellátni. Az önkormányzat költségvetésének bevételi kiadási egyensúlya, működése, az intézmények működőképességének megőrzése és a folyamatban lévő beruházások befejezése biztosított volt. Likviditási probléma az év folyamán nem volt. Az adóbevételek és működési bevételek a tervezetthez képest alakultak. Az intézményeknél és az önkormányzatnál is a takarékos gazdálkodás volt a jellemző.

2021. évben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint alakultak:

Az önkormányzat bevételei mindösszesen 254.477.810 Ft értékben realizálódtak, a teljesítés 98,86%.

A rendelet 1. számú melléklete tételesen bemutatja a bevételeket jogcímenként.

A szociális tűzifára kapott támogatás miatt nőtt a bevétel. Az önkormányzat működési célú támogatása államháztartáson belülről 127.622.730 Ft-tal teljesült.

Az önkormányzat működési támogatása 72.136.- Ft-tal több támogatás kapott, a köznevelési feladatok támogatásánál az óvoda pedagógusok és segítők bértámogatására és a köznevelési intézmények működtetésére érkezett 7.122.150.- Ft összeggel módosult. A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra 3.175.231.- Ft-tal, a kulturális feladatokra 53.460.- Ft-tal, az működési célú költségvetési támogatásra pedig 9.917.762 Ft-tal több támogatást kaptunk. Elszámolásból származó bevételünk az előző időszak normatíva elszámolása 765.270.- Ft többlet finanszírozást eredményezett. Az egyéb működési célú támogatások 1.199.968.- Ft-tal emelkedett, az eredeti előirányzathoz képest. Itt jelenik meg az OEP finanszírozás, valamint a közfoglalkoztatottak bértámogatása is.

Felhalmozási célú támogatások 58.909.795.- Ft-tal emelkedett az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Ez a következő elnyert pályázatoknak köszönhető:

Az eredeti előirányzathoz képest 6.972.375 Ft-tal több közhatalmi bevétel jelent meg. A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest túlteljesítettek, az iparűzési adónál a legjelentősebb, 6.706.499.- Ft.

A működési bevételek között szerepelnek a beszedett térítési díjak, a bérleti díjak, szolgáltatások ellenértéke. Ezen jogcímen kerül megtervezésre a tovább számlázások miatti bevételek, a vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel is.

Az óvoda bevételi előirányzata az eredetihez képest 510.000 Ft előirányzat növekedés realizálódott a 2021-es évben, ennek az oka az intézményi finanszírozás változása.

Az eredeti előirányzathoz képest a módosított előirányzat 4.279.962.- Ft-tal nőtt, melyet a finanszírozási bevételek emelkedése okozott. Szociális Központ a bevételeit a módosított előirányzathoz képest 95,1%-ra teljesítette.

Az önkormányzat kiadásait a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 24. § (1) bekezdés b) pont előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kellett megtervezni a helyi önkormányzatok kiadásait, így különösen:

A költségvetés egészét tekintve a kiadási előirányzat a módosított előirányzathoz képest 64,51%-ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 95.326.879.- Ft előirányzat növekedés realizálódott a 2021-es évben, melyet a személyi juttatás 400.000 Ft, Dologi kiadások 14.121.401.- Ft, az Ellátottak pénzbeni juttatásainak 1.000.000.- Ft, az Egyéb működési célú támogatások 13.807.335 Ft.-, a Beruházások 56.929.795 Ft.-, Egyéb felhalmozási célú kiadások 400.000:- Ft, valamint a Finanszírozási kiadások 8.668.348.- Ft változása okozott.

Kiskuckó Óvoda kiadási előirányzata a módosított előirányzathoz képest 91,53%-ra teljesítette.

A Szociális Központ a módosított előirányzathoz képest a kiadásait 94,01%-ra teljesítette.

A fentiek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról elmondható, hogy a működéshez szükséges személyi-és tárgyi feltételek pénzügyi háttere biztosított volt. Elsődleges cél volt a működés színvonalának megtartása és a kiadások bevételi forrásának biztosítása. A fenti beszámolóban leírt teljesülési arányok, előirányzat változások, valamint a bevételek és kiadások különbözete alapján megállapítható, hogy az önkormányzat takarékos és megfontolt gazdálkodást folytatott. Az önkormányzat takarékos gazdálkodása lehetővé tette, hogy saját forrásból a következő támogatásokat nyújtsa:

Az önkormányzat a következő nagyobb értékű beruházásokat tette a 2021.évben:

Szákszend Község Önkormányzata képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 9/2021. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 27. § (5) bekezdése szerint a polgármester jutalmát a képviselő-testület állapítja meg. A jutalom megállapítására az önkormányzat költségvetésének teljesítéséről szóló zárszámadási rendelet hatályba lépését követően kerülhet sor.

Kérem, a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést tárgyalja meg, az előterjesztésben szereplő határozati javaslatot, valamint az önkormányzat 2021. évi költségvetése végrehajtásáról szóló rendelet-tervezetet fogadja el!