A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A képviselő-testület a zárszámadásáról rendeletet alkot. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Szákszend Község Önkormányzatának képviselő-testülete az Önkormányzat 2022. évi költségvetését a 2/2022. (II.11.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A rendeletben meghatároztuk a 2022. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályokat, melyeket a gazdálkodási év során betartottunk és intézményeinkkel szemben is érvényesítettünk. A költségvetési rendeletet a képviselő-testület összesen négy alkalommal módosította: a 4/2022.(V.20.), 8/2022.(IX.23.), 12/2022.(XI.18.), valamint az 3/2023.(II.10.) önkormányzati rendeletekkel.

A jelen előterjesztésben szereplő költségvetési beszámoló részét képezi a Szákszendi Kiskuckó Napközi Otthonos Óvoda és a Szákszendi Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ beszámolója.

A 2022. évi költségvetés végrehajtása során az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait az előző évekhez hasonló színvonalon tudta ellátni. Az önkormányzat költségvetésének bevételi kiadási egyensúlya, működése, az intézmények működőképességének megőrzése és a folyamatban lévő beruházások befejezése biztosított volt. Likviditási probléma az év folyamán nem volt. Az adóbevételek és működési bevételek a tervezetthez képest alakultak. Az intézményeknél és az önkormányzatnál is a takarékos gazdálkodás volt a jellemző.

2022. évben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint alakultak:

Az önkormányzat bevételei mindösszesen 317.226.314 Ft értékben realizálódtak, a teljesítés 99,94%.

A rendelet 1. számú melléklete tételesen bemutatja a bevételeket jogcímenként.

Az önkormányzat működési célú támogatása államháztartáson belülről 153.298.495 Ft-tal teljesült.

A köznevelési feladatok támogatásánál az óvoda pedagógusok és segítők bértámogatására és a köznevelési intézmények működtetésére érkezett 2.020.870.- Ft összeggel módosult. A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra 6.687.902.- Ft-tal, az működési célú ktgv. támogatásra pedig 14.363.192 Ft-tal több támogatást kaptunk az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Az előző időszak normatíva elszámolása 4.760.036.- Ft többlet finanszírozást eredményezett. Az egyéb működési célú támogatások 904.871.- Ft-tal emelkedett, az eredeti előirányzathoz képest. Itt jelenik meg az OEP finanszírozás, valamint a közfoglalkoztatottak bértámogatása is.

Felhalmozási célú támogatások 12.545.169.- Ft-tal emelkedett az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Ez a következő elnyert pályázatoknak köszönhető:

Az eredeti előirányzathoz képest 24.443.131 Ft-tal több közhatalmi bevétel jelent meg. A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest túlteljesítettek, az iparűzési adónál a legjelentősebb, 23.728.053.- Ft.

A működési bevételek között szerepelnek a beszedett térítési díjak, a bérleti díjak, szolgáltatások ellenértéke. Ezen jogcímen kerül megtervezésre a különböző eszközök kölcsönzési díjainak bevétele, a vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel is.

Az óvoda bevételi előirányzata az eredetihez képest 6.698.820 Ft előirányzat növekedés realizálódott a 2022-es évben, ennek fő oka az intézményi finanszírozás 6.618.000.- Ft-os változása.

Az eredeti előirányzathoz képest a módosított előirányzat 5.101.107.- Ft-tal nőtt, melyet a finanszírozási bevételek emelkedése okozott. Szociális Központ a bevételeit a módosított előirányzathoz képest 93,95%-ra teljesítette.

Az önkormányzat kiadásait a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 24. §.(1) bekezdés b.) pont előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kellett megtervezni a helyi önkormányzatok kiadásait, így különösen:

- a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként,

felújításonként,

- helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális rászorultság jellegű

ellátásokat,

- az általános és céltartalékot.

A költségvetés egészét tekintve a kiadási előirányzat a módosított előirányzathoz képest 67,73%-ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 69.356.202.- Ft előirányzat növekedés realizálódott a 2022-es évben, melyet a személyi juttatás 1.610.000.- Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 130.000.- Ft, Dologi kiadások 22.177.525.- Ft, az Ellátottak pénzbeni juttatásainak 100.000.- Ft, az Egyéb működési célú támogatások 12.327.328 Ft.-, a Beruházások 3.685.000.- Ft.-, Felújítások 12.545.169.- Ft, Egyéb felhalmozási célú kiadások 495.999.- Ft, valamint a Finanszírozási kiadások 16.285.181.- Ft változása okozott.

Kiskuckó Óvoda kiadási előirányzata a módosított előirányzathoz képest 93,55%-ra teljesítette.

A Szociális Központ a módosított előirányzathoz képest a kiadásait 93,44%-ra teljesítette.

2022. évi maradvány összege 102.780.710.- Ft ebből Szákszend Község Önkormányzatának 102.260.261.- Ft, Kiskuckó Óvoda pénzmaradványa 255.357.- Ft, Szociális Központé pedig 265.092.- Ft

A fentiek alapján az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról elmondható, hogy a működéshez szükséges személyi-és tárgyi feltételek pénzügyi háttere biztosított volt. Elsődleges cél volt a működés színvonalának megtartása és a kiadások bevételi forrásának biztosítása. A fenti beszámolóban leírt teljesülési arányok, előirányzat változások, valamint a bevételek és kiadások különbözete alapján megállapítható, hogy az önkormányzat takarékos és megfontolt gazdálkodást folytatott. Az önkormányzat takarékos gazdálkodása lehetővé tette, hogy saját forrásból a következő támogatásokat nyújtsa:

Az önkormányzat a következő nagyobb értékű beruházásokat tette a 2022.évben:

Szákszend Község Önkormányzata képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 9/2021. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 27. § (5) bekezdése szerint a polgármester jutalmát a képviselő-testület állapítja meg. A jutalom megállapítására az önkormányzat költségvetésének teljesítéséről szóló zárszámadási rendelet hatályba lépését követően kerül sor.