A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A képviselő-testület a zárszámadásáról rendeletet alkot. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Szákszend Község Önkormányzatának képviselő-testülete az Önkormányzat 2023. évi költségvetését a 4/2023. (II.10.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A rendeletben meghatároztuk a 2023. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályokat, melyeket a gazdálkodási év során betartottunk és intézményeinkkel szemben is érvényesítettünk. A költségvetési rendeletet a képviselő-testület összesen öt alkalommal módosította: a 7/2023.(V.19.), 19/2023.(IX.22.), 22/2023.(X.20.), 23/2023.(XI.17.), valamint az 1/2024.(II.16.) önkormányzati rendeletekkel.

A jelen előterjesztésben szereplő költségvetési beszámoló részét képezi a Szákszendi Kiskuckó Napközi Otthonos Óvoda és a Szákszendi Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ beszámolója.

A 2023. évi költségvetés végrehajtása során az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait az előző évekhez hasonló színvonalon tudta ellátni. Az önkormányzat költségvetésének bevételi kiadási egyensúlya, működése, az intézmények működőképességének megőrzése és a folyamatban lévő beruházások befejezése biztosított volt. Likviditási probléma az év folyamán nem volt. Az adóbevételek és működési bevételek a tervezetthez képest alakultak. Az intézményeknél és az önkormányzatnál is a takarékos gazdálkodás volt a jellemző.

2023. évben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint alakultak:

Az önkormányzat bevételei mindösszesen 458.178.483.- Ft értékben realizálódtak, a teljesítés 99,74%.

A rendelet 1. számú melléklete tételesen bemutatja a bevételeket jogcímenként.

Az önkormányzat működési célú támogatása államháztartáson belülről 162.849.935.- Ft-tal teljesült.

Önkormányzatok működési támogatására 1.050.000.- Ft-tal több támogatást kapott az önkormányzat. A köznevelési feladatok támogatásánál az óvoda pedagógusok és segítők bértámogatására és a köznevelési intézmények működtetésére érkezett 5.984.631.- Ft összeggel módosult. A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra 11.739.694.- Ft-tal, a kulturális feladatokra 1.182.848 az működési célú ktgv. támogatásra pedig 1.146.810 Ft-tal több támogatást kaptunk az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Az előző időszak normatíva elszámolása 8.170.423.- Ft többlet támogatást eredményezett, ami az iparűzési adó kiesés ellentételezését jelenti. Az egyéb működési célú támogatások 308.000.- Ft-tal csökkent az eredeti előirányzathoz képest, amit a közfoglalkoztatott kiesése okozott.

Felhalmozási célú támogatások 121.958.592.- Ft-tal emelkedett az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Ez a következő elnyert pályázatoknak köszönhető:

Az eredeti előirányzathoz képest 16.917.193.- Ft-tal több közhatalmi bevétel jelent meg. A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest túlteljesítettek, az iparűzési adónál a legjelentősebb, 16.106.478.- Ft.

A működési bevételek között szerepelnek a beszedett térítési díjak, a bérleti díjak, szolgáltatások ellenértéke. Ezen jogcímen kerül megtervezésre a különböző eszközök kölcsönzési díjainak bevétele, a vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel is.

A felhalmozási bevétek 2.050.000.- Ft-os emelkedést mutat, amit a be nem tervezett földterület értékesítése okozott.

Az óvoda bevételi előirányzata az eredetihez képest 5.134.760.- Ft előirányzat növekedés realizálódott a 2023-es évben, ennek fő oka az intézményi finanszírozás 5.085.760.- Ft-os változása.

Az eredeti előirányzathoz képest a módosított előirányzat 7.273.797.- Ft-tal nőtt, melyet a finanszírozási bevételek emelkedése okozott. Szociális Központ a bevételeit a módosított előirányzathoz képest 94,2%-ra teljesítette.

Az önkormányzat kiadásait a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 24. §.(1) bekezdés b.) pont előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kellett megtervezni a helyi önkormányzatok kiadásait, így különösen:

- a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként,

felújításonként,

- helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális rászorultság jellegű

ellátásokat,

- az általános és céltartalékot.

A költségvetés egészét tekintve a kiadási előirányzat a módosított előirányzathoz képest 72,8%-ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 179.029.657.- Ft előirányzat növekedés realizálódott a 2023-as évben, melyet a személyi juttatás 3.038.768.- Ft, munkaadókat terhelő járulékok 196.080.- Ft, dologi kiadások 7.059.820.- Ft, az egyéb működési célú támogatások 16.390.913 Ft.-, a beruházások 82.791.175.- Ft.-, felújítások 51.679.559.- Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások 400.000.- Ft, a finanszírozási kiadások 17.873.342.- Ft növekedése, valamint az egyéb nem intézményi ellátások 400.000.- Ft-os csökkenése okozott.

Kiskuckó Óvoda kiadási előirányzata a módosított előirányzathoz képest 93,38%-ra teljesítette.

A Szociális Központ a módosított előirányzathoz képest a kiadásait 93,53%-ra teljesítette.

2023. évi maradvány összege 124.193.587.- Ft ebből Szákszend Község Önkormányzatának 123.728.773.- Ft, Kiskuckó Óvoda pénzmaradványa 33.633.- Ft, Szociális Központé pedig 431.181.- Ft

A fentiek alapján az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról elmondható, hogy a működéshez szükséges személyi-és tárgyi feltételek pénzügyi háttere biztosított volt. Elsődleges cél volt a működés színvonalának megtartása és a kiadások bevételi forrásának biztosítása. A fenti beszámolóban leírt teljesülési arányok, előirányzat változások, valamint a bevételek és kiadások különbözete alapján megállapítható, hogy az önkormányzat takarékos és megfontolt gazdálkodást folytatott. Az önkormányzat takarékos gazdálkodása lehetővé tette, hogy saját forrásból a következő támogatásokat nyújtsa:

Az önkormányzat a következő nagyobb értékű beruházásokat végezte a 2023.évben:

Szákszend Község Önkormányzata képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 9/2021. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 27. § (5) bekezdése szerint a polgármester jutalmát a képviselő-testület állapítja meg. A jutalom megállapítására az önkormányzat költségvetésének teljesítéséről szóló zárszámadási rendelet hatályba lépését követően kerül sor.

Kérem, a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést tárgyalja meg, az előterjesztésben szereplő határozati javaslatot, valamint az önkormányzat 2023. évi költségvetése végrehajtásáról szóló rendelet-tervezetet fogadja el!