Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) előírásainak végrehajtására előterjesztem Szákszend Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetét.

A helyi önkormányzatok működésének pénzügyi kereteit a rendelkezésükre álló források szabják meg, melynek jelentős részét a központi költségvetésből származó támogatások képezik, másik nagy bevételünket a közhatalmi bevételek, azon belül is a helyi iparűzési adóbevétel teszi ki. A költségvetést a helyben képződő tervévi bevételek, valamint az ismert kötelezettségek, továbbá a tervévre vonatkozó költségvetési törvény figyelembevételével kell összeállítani.

Az Áht. előírása alapján a tervezés célja annak biztosítása, hogy a tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások kizárólag a közfeladatok megfelelő ellátásához szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra. Csak olyan közfeladat írható elő vagy vállalható, amelynek ellátásához megfelelő pénzügyi fedezet áll rendelkezésre. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (4) bekezdése értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető, ezért a költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását kell biztosítani, önként vállalt feladat csak akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete a saját bevételekből megteremthető. Önkormányzatunk minden közfeladatot ellát.

Rendelkezésre álló forrásaink hatékony elosztásával biztosítjuk a település színvonalasabb működését. A rendelet-tervezet 81.204.690 Ft-ot biztosít fejlesztési elképzeléseink megvalósításához. Fokozott figyelmet kell fordítani a pályázati lehetőségek kiaknázására. Az idei évben sem kíván folyószámlahitelt felvenni az önkormányzat.

Az önkormányzat és intézményei 2025. évben is egységes irányelvek alapján állították össze a költségvetés számszaki adatait. A költségvetés tervezése során személyes egyeztetésre is sor került az intézményvezetőkkel. Minden intézményvezetőt a kiadások átgondolására, prioritások felállítására kértünk a költségvetés egyensúlyának megteremtése érdekében. A minimálbér és a garantált bérminimum évek óta tartó emelkedése nem csak az önkormányzati foglalkoztatottak esetében jelent többlet kiadást, hanem begyűrűzik a szolgáltatások vásárlása, beruházások megvalósítása során is, hiszen a vállalkozásoknak is emelkednek a költségei.

2025. évben továbbra is az alábbi célkitűzéseknek kell meghatároznia gazdálkodásunkat:

- az intézményhálózat, az üzemeltetés működőképességének folyamatos, magas

színvonalú megtartása,

- a község fejlődését elősegítő új pályázatok további előkészítése és lebonyolítása, valamint

- adóbevételek növelése érdekében szoros együttműködés a vállalkozásokkal.

A jövő biztonságos, minden igényt kielégítő működése érdekében meg kell találnunk az egyensúlyt feladataink és erőforrásaink között. Az idei évi költségvetés szigorú, felelősségteljes, tudatos gazdálkodást igényel.

Folytatnunk kell a költségkímélő gazdálkodás kialakítását, a hatékonyság és célszerűség következetes érvényesítését. A központi költségvetésből önkormányzatunkat jelenleg megillető normatívák és a tervezhető saját bevételeink összegével azonos összegben alakítottuk ki kiadási előirányzataink keretszámait. Jelen költségvetési tervezetünk célja - az előző évekhez hasonlóan -, hogy anyagi lehetőségeinknek megfelelően a jogszabályi előírások és a lakosság elvárásainak figyelembevételével működtessük intézményeinket, likviditásunk fenntartásával biztosítsuk a folyamatos és zavartalan működést, ugyanakkor biztosítsuk a további fejlesztési elképzelések megvalósítását. Hosszú távú céljaink között a gazdasági egyensúly javítása, tartós egyensúlyőrzés, valamint a pályázati források felhasználására támaszkodó erőteljes fejlesztések megvalósítása szerepel.

A normatív állami támogatások jogcímeit és összegeit intézményenkénti részletezésben a költségvetési rendelet 2. sz. melléklete mutatja be, valamint ezen melléklet tartalmazza a közhatalmi, működési, és finanszírozási bevételeket is.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) rendelkezik az igényelhető támogatások összegéről, mértékéről.

Bevételeink összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a normatív állami támogatások részaránya összes bevételeinkhez viszonyítva 37,5%-a.

Az adóból származó bevételeink jogcímein a várható bevételeink összege 45.560.000 Ft. Az összes bevételünkhöz viszonyított aránya 8,3 %, amely

Ezen táblázat tartalmazza a működési bevételeket, melynek nagy részét a tulajdonosi bevételek és az ellátási díjak bevételei teszik ki. Tulajdonosi bevételeket 10.581.000 Ft-ban, az ellátási díjakat 6.533.640 Ft-ban határoztuk meg. Működési célú átvett pénzeszközök között szerepelnek az önkormányzati rendezvények támogatásai, 600.000 Ft vállalkozási támogatást határoztunk meg.

Finanszírozási bevételre összesen 217.475.520 Ft-ot terveztünk, amelyből 159.231.214 Ft-ot az intézmények finanszírozási bevétele tesz ki.

Az önkormányzat és intézményeinek kiadásait a költségvetési rendelet 1. sz. melléklete mutatja be részletesen. Elkülönítetten be kell mutatni az önkormányzat és intézményei bevételeit, és kiadásait.

A kiadási előirányzat között szerepelnek a személyi juttatások és járulékok, amelyek tartalmazzák a polgármester, alpolgármester, képviselők, bizottsági tagok juttatásait. A rendelet-tervezet számszaki adatai tartalmazzák a jogszabályon alapuló polgármesteri illetmény összegét, valamint a képviselő-testület által megállapított alpolgármesternek járó juttatás fedezetét.

A személyi juttatás rovaton a következő kiadásokat terveztük meg többek között:

A munkaadókat terhelő járulékok finanszírozására 23.950.162 Ft-ot biztosítunk.

A dologi kiadások között szerepelnek a készletbeszerzések, vásárolt szolgáltatások díjai, valamint az egyéb dologi kiadások. Ezen kiadások jelentős részét a vásárolt élelmezés teszi ki, mely a gyermekétkeztetést és a szociális étkeztetést foglalja magában. Másik jelentős dologi kiadás az egyéb szolgáltatások.

Az üzemeltetési anyag rovaton 8.946.108 Ft került meghatározásra, amely magába foglalja a tisztítószerek, irodaszerek, illetve egyéb üzemeltetési anyagok beszerzését, amelyek az intézmények napi működéséhez szükségesek.

Az informatikai szolgáltatásokra ebben az évben 1.900.000 Ft-ot terveztünk. Az önkormányzat hírügynökségi tevékenységét, honlapszerkesztését, illetve internet szolgáltatási díját foglalja magába.

A közüzemi díjak fizetésére 13.350.000 Ft került betervezésre az intézmények működésével kapcsolatban.

A 2025. évben a vásárolt élelmezés a tervek szerint 29.550.000 Ft-ba fog kerülni az intézményi és szociális étkeztetéshez kapcsolódóan.

A karbantartási és kisjavítások szolgáltatások között szerepel többek között a közvilágítási lámpatestek, kamerarendszer, tűzoltókészülékek, illetve gépek karbantartása. Ezen a soron szerepel az intézményekben ebben az évben tervezett tisztasági festése is, amelyre az önkormányzat 3.297.000 Ft-ot szán.

Az egyéb szolgáltatások között szerepel a rendezvények fellépőinek díja, a bankköltségek, biztosítási díj, munkavédelmi szolgáltatás díja, a helyi újság elkészítésének díja, ebrendészeti szolgáltatás, képzési díjak, rágcsálóirtás költsége, üzemorvosi díj, valamint egyéb szolgáltatások díja. A 2025. évben 19.180.000 Ft összeget különítünk el erre a rovatra.

Egyéb nem intézményi ellátások során került megtervezésre többek között:

Az egyéb működési célú kiadások rovatra 11.811.840 Ft-ot határoztunk meg. Az önkormányzat 10.595.840 Ft-ot határoltunk el tartalékra, amely a váratlan kiadásokra nyújt fedezetet. Az egyházközségek zöldterület kezelésére 300.000 Ft-ot, a BURSA Hungarica Ösztöndíjra 100.000 Ft-ot, a fogászati ügyeletre 225.000 Ft-ot, és egyéb támogatásra 500.000 Ft-ot különítettünk el.

Beruházásra összesen 19.687.160 Ft-ot szeretnénk fordítani ebben az évben:

A felújításokra 61.517.530 Ft-ot terveztünk meg. A Faluház külső felújítása pályázat kivitelezését, a közvilágítás korszerűsítését, az intézmények klíma beépítését foglalja magába. A finanszírozási kiadások 165.444.045 Ft-tal került meghatározásra, amelyből 159.231.214 Ft az intézmények finanszírozását jelenti.