A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A képviselő-testület a zárszámadásáról rendeletet alkot. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Szákszend Község Önkormányzatának képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi költségvetését a 2/2024. (II.16.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A rendeletben meghatároztuk a 2024. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályokat, melyeket a gazdálkodási év során betartottunk és intézményeinkkel szemben is érvényesítettünk. A költségvetési rendeletet a képviselő-testület összesen öt alkalommal módosította: a 9/2024.(V.24.), 13/2024.(IX.20.), 14/2024.(IX.30.), 19/2024.(XI.29.) valamint az 1/2025.(II.14.) önkormányzati rendeletekkel.

A jelen előterjesztésben szereplő költségvetési beszámoló részét képezi a Szákszendi Kiskuckó Napközi Otthonos Óvoda és a Szákszendi Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltatási Központ beszámolója.

A 2024. évi költségvetés végrehajtása során az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait az előző évekhez hasonló színvonalon tudta ellátni. Az önkormányzat költségvetésének bevételi kiadási egyensúlya, működése, az intézmények működőképességének megőrzése és a folyamatban lévő beruházások befejezése biztosított volt. Likviditási probléma az év folyamán nem volt. Az adóbevételek és működési bevételek a tervezetthez képest alakultak. Az intézményeknél és az önkormányzatnál is a takarékos gazdálkodás volt a jellemző.

2024. évben a költségvetés előirányzatai az alábbiak szerint alakultak:

Az önkormányzat bevételei mindösszesen 380.429.671.- Ft értékben realizálódtak, a teljesítés 99,82%.

A rendelet 1. számú melléklete tételesen bemutatja a bevételeket jogcímenként.

Az önkormányzat működési célú támogatása államháztartáson belülről 180.489.537.- Ft-tal teljesült.

Önkormányzatok működési támogatására 1.900.000.- Ft-tal több támogatást kapott az önkormányzat. A köznevelési feladatok támogatásánál az óvoda pedagógusok és segítők bértámogatására és a köznevelési intézmények működtetésére érkezett 172.374.- Ft összeggel csökkent, amit az óvodai gyermeklétszám változása okozott. A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra 3.730.795.- Ft-tal kevesebb támogatás érkezett, a kulturális feladatokra 1.617.672.- Ft-tal az működési célú ktgv. támogatásra pedig 1.093.470 Ft-tal több támogatást kaptunk az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Az egyéb működési célú támogatások teljesítése 1.231.933.- Ft-tal növekedett az eredeti előirányzathoz képest, amit új közfoglalkoztatott felvétele okozott. Itt jelenik meg az iskolaorvosi feladatok finanszírozása is.

Felhalmozási célú támogatások 250.000.- Ft-tal emelkedett az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Ez a Hangtechnikai eszközök beszerzésére elnyert pályázatnak köszönhető.

Az eredeti előirányzathoz képest 10.444.449.- Ft-tal több közhatalmi bevétel jelent meg, ez az iparűzési adónál a legjelentősebb, 8.351.025.- Ft.

A működési bevételek között szerepelnek a beszedett térítési díjak, a bérleti díjak, szolgáltatások ellenértéke. Ezen jogcímen kerül megtervezésre a különböző eszközök kölcsönzési díjainak bevétele, a vízi közmű vagyon bérbeadásából származó bevétel is. Ezen a rovaton 1.350.162.- Ft-tal több bevétel folyt be az eredeti előirányzathoz viszonyítva, ez a tulajdonosi bevételeknél a legmagasabb 952.397.- Ft.

Az óvoda módosított bevételi előirányzata nem változott az eredetihez képest.

Az eredeti előirányzathoz képest a módosított előirányzat 3.715.380.- Ft-tal nőtt, melyet az egyéb működési bevételek 2.134.000, Ft-os és a finanszírozási bevételek 1.581.380.- Ft-os emelkedése okozott. Szociális Központ a bevételeit a módosított előirányzathoz képest 90,8%-ra teljesítette.

Az önkormányzat kiadásait a rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 24. §.(1) bekezdés b.) pont előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kellett megtervezni a helyi önkormányzatok kiadásait, így különösen:

- a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként,

felújításonként,

- helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális rászorultság jellegű

ellátásokat,

- az általános és céltartalékot.

A költségvetés egészét tekintve a kiadási előirányzat a módosított előirányzathoz képest 84,7%-ra teljesült, miközben az eredeti előirányzathoz képest 20.692.973.- Ft előirányzat növekedés realizálódott a 2024-es évben, melyet a személyi juttatások 4.496.568.- Ft-os, munkaadókat terhelő járulékok 713.104.- Ft-os, dologi kiadások 6.061.190.- Ft-os, az egyéb működési célú támogatások 7.390.731 Ft.-os, a beruházások -11.497.153.- Ft.-os, felújítások -45.092.847.- Ft-os, egyéb felhalmozási célú kiadások 57.520.000.- Ft-os, a finanszírozási kiadások 1.101.380.- Ft-os változása okozott.

Kiskuckó Óvoda kiadási előirányzata a módosított előirányzathoz képest 96,1%-ra teljesítette.

A Szociális Központ a módosított előirányzathoz képest a kiadásait 90,4%-ra teljesítette.

2024. évi maradvány összege 58.244.306.- Ft ebből Szákszend Község Önkormányzatának 57.606.649.- Ft, Kiskuckó Óvoda pénzmaradványa 282.467.- Ft, Szociális Központé pedig 355.199.- Ft

A fentiek alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról elmondható, hogy a működéshez szükséges személyi-és tárgyi feltételek pénzügyi háttere biztosított volt. Elsődleges cél volt a működés színvonalának megtartása és a kiadások bevételi forrásának biztosítása. A fenti beszámolóban leírt teljesülési arányok, előirányzat változások, valamint a bevételek és kiadások különbözete alapján megállapítható, hogy az önkormányzat takarékos és megfontolt gazdálkodást folytatott. Az önkormányzat takarékos gazdálkodása lehetővé tette, hogy saját forrásból a következő támogatásokat nyújtsa:

Az önkormányzat a következő nagyobb értékű beruházásokat és felújításokat végezte a 2024.évben: