Dorog Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2023. évi önkormányzati költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 13

Dorog Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2023. 02. 13
a 2023. évi önkormányzati költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A 2023. évi költségvetési rendelet összeállításáról a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV., valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 613/2022. (XII.29) Korm. rendelet (a továbbiakban: költségvetési törvény) alapján megállapított állami támogatásokat, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényt, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletet vettük figyelembe. Az oktatási intézményrendszer átalakításához kapcsolódó forrásátrendezés alapján az önkormányzatunk által fizetendő szolidaritási hozzájárulás mértéke (551.549,- eFt) a nettó finanszírozás keretében kerül elszámolásra.
A kötelező legkisebb munkabér és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 573/2022. (XII.23.) Korm. rendelet alapján a havi alapbér legkisebb összege 2023. január 01-től 232.000,- Ft, míg a garantált bérminimum 296.400,- Ft.
A pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. XXXIII. tv. köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII.30.) Korm. rendeletben foglaltak szerint kell tervezni.
A pedagógus szakképzettséggel, vagy szakképesítéssel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatottak esetében a 326/2013. (VIII.30.) Korm. rendelet 32/A § rendelkezései az irányadóak.
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. tv. 7. melléklete tartalmazza a pedagógus fokozatokhoz tartozó garantált illetményalap megállapításának részletes szabályait.
A közszolgálati tisztviselők illetménynövekedésénél, a garanált bérminimum növekedésével megegyezően 36.400,- Ft/hó összeggel terveztünk.
A tavalyi évben hasonlóan került tervezésre a közalkalmazottak esetében a bruttó 100.000,- Ft cafeteria juttatás.
A működési bevételek tervezésénél figyelembe vettük a Képviselő-testület döntéseit, mely szerint egységesen 17%-al növeltük a 2022. évi bevételeket.
A bevételi oldal megteremtéséhez az önkormányzati bevétel jelentős hányadára vonatkozóan a Magyar Államkincstár adott információkat, mert a központi költségvetésben meghatározott forrásszabályozástól függ a feladatfinanszírozás állami támogatása, valamint az önkormányzatot megillető központi költségvetésből átengedett bevételek.
Bevételek
A közhatalmi bevételekből, a helyi adókból 2.111.622,- eFt bevétele volt az önkormányzatnak 2022. évben. A helyi adóknál növekedést nem terveztünk a bázis korrekciós tervezési elvet végrehajtva irányoztuk elő a bevételeket.
A működési bevételek előirányzata a 2022. évi bevételek jóváírt összege, növelve a már említett 17%-al.
A felhalmozási bevételek előirányzatai között az értékesíteni kívánt ingatlanról (Dorog, Kálvária u. 1376/13. hrsz.) származó bevételt szerepeltettük.
Az egészségbiztosításból átvett pénzeszközök a védőnői szolgálat és egy fogorvosi körzet finanszírozását tartalmazza.
A finanszírozási bevételek az állam által megfizetett normatíva előlegből (46.510,- eFt) a pénzmaradvány igénybevételéből (450.206,- eFt) tevődnek össze. Költségvetési rendeletünk kizárólag a Magyar Államkincstár által kibocsátott állampapírok jegyzésére ad lehetőséget.
Kiadások
A jogszabályokban foglaltak szerint terveztük az illetményeket, illetménykiegészítéseket, bérpótlékokat és azokat terhelő járulékokat.
Az intézmények működési kiadásait a teljesítések ismeretében terjesztjük elő.
Az étkezési kiadásokat a 2022. évi adagszámok ismeretében tervezték az intézmények a 2023-as évre elfogadott nyersanyagköltséggel és eladási árral.
Az Áht. 23. § a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza:
a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait (2-3. sz. melléklet)
aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok a rendelet 2. §-a mutatja be, és
ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, (4-5. melléklet)
b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait (4-5. melléklet)
ba) kiemelt előirányzatok (4-5. melléklet),
bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 3. §-a mutatja be,
c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban a rendelet 2. §-a mutatja be,
Az Áht. 24. § (4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét (12. melléklet),
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (13. melléklet),
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást (14. melléklet)
Az Áht. 23. §. (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. §. (1) bekezdés b) c) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét (10. melléklet).
A költségvetési rendelet 7. sz. melléklete a működésre átadott pénzeszközök és egyéb támogatásokat, míg a 8. sz. melléklet az önkormányzat által folyósított ellátásokat tartalmazza.
A felhalmozási kiadásokat beruházás, felújítás, felhalmozásra átadott pénzeszközök és egyéb támogatások bontásban a 9.1-9.2-9.3 sz. mellékletek tartalmazzák.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. Korm. rendelet 27. § (1) bekezdésében előírtak szerint a költségvetési rendelettervezet egyeztetése a költségvetési szervek vezetőivel megtörtént.
Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja a költségvetési bevételek és kiadások zárt rendszerű és megfelelő csoportosítású bemutatását. Ennek megfelelően az előterjesztés 1. sz. melléklete mutatja be a vonatkozó év tervadatait, az előző év várható és az azt megelőző év teljesítési adatait.

A 2023. évi költségvetési rendelet előterjesztésének 1. melléklete

Dorog Város Önkormányzat

2023. évi költségvetése

pénzügyi mérleg

az Áht. 102. § (3) bekezdése alapján

BEVÉTELEK

Adatok: ezer forintban

Sor-

Megnevezés

2021. tény

2022. várható tény

2023. eredeti előirányzat

szám

I.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1 297 150

1 353 826

1 372 935

ebből - hazai forrás

1 293 153

1 353 826

1 372 935

- Európai Uniós forrás

3 997

II.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

359 828

0

707 215

ebből - hazai forrás

359 828

0

- Európai Uniós forrás

707 215

III.

Közhatalmi bevételek

2 033 047

2 107 722

2 091 873

ebből - gépjárműadó

0

0

0

- építményadó

283 730

283 050

286 800

- iparűzési adó

1 560 396

1 637 248

1 627 000

- telekadó

183 594

181 771

173 450

- idegenforgalmi adó

247

246

476

- egyéb közhatalmi bevételek

5 080

5 407

4 147

IV.

Működési bevételek

362 082

417 819

440 886

V.

Felhalmozási bevételek

21 091

26 259

34 862

VI

Működési célú átvett pénzeszközök

34 684

93 410

116 928

VII.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

2 210

94

0

VIII

Finanszírozási bevételek

1 550 686

824 904

496 716

BEVÉTELEK FŐÖSSZEGE

5 660 778

4 824 034

5 261 415

KIADÁSOK

Adatok: ezer forintban

Sor-

Megnevezés

2021. tény

2022. várható tény

2023. eredeti előirányzat

szám

I.

Személyi juttatások

1 074 417

1 257 258

1 322 541

II.

Munkaadókat terhelő járulékok

165 172

181 268

181 361

III.

Dologi kiadások

1 215 380

1 506 221

1 607 621

IV.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

13 184

14 588

13 000

V.

Egyéb működési célú kiadások

621 937

574 948

1 666 735

Ebből: - egyéb működési célú támogatás

236 209

261 175

258 726

-szolidritási hozzájárulás

385 728

406 286

551 549

- tartalékok

0

0

856 460

VI.

Beruházások

1 023 384

373 323

315 855

VII.

Felújítások

465 571

345 708

105 292

VIII.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadás

384 287

39 418

2 500

IX.

Finanszírozási kiadások

133 491

133 493

46 510

KIADÁSOK FŐÖSSZEGE

5 096 823

4 426 225

5 261 415