Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
Lábatlan Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 13Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
Lábatlan Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
[1] Lábatlan Város Önkormányzatának a 2026. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelete megalkotásának célja, hogy eleget tegyen a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésben foglalt kötelezettségének.
[2] Lábatlan Város Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 2.794.464.312 forintban állapítja meg.
(2) Lábatlan város Önkormányzatának a 2026. évi bevételeit és kiadásait az 1. melléklet tartalmazza
(3) Lábatlan Város Önkormányzatának 2026. évi működési célú bevételeit és kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.
(4) Lábatlan Város Önkormányzatának 2026. évi felhalmozási célú bevételeit és kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatokként:
a) működési célú támogatásértékű bevételek államháztartáson belülről 903.873.678 Ft,
b) felhalmozási célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 617.015.668 Ft,
c) közhatalmi bevétel 438.000.000 Ft,
d) intézményi működési bevétel 151.620.000 Ft,
e) felhalmozási bevétel 137.741.000 Ft,
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
g) finanszírozási bevételek (előző évi pénzmaradvány) 545.513.966 Ft.
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 1.057.046.448 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 844.935.272 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 346.968.628 Ft,
d) finanszírozási bevételei: 545.513.966 Ft.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 1.827.938.153 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 996.526.160 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-e) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 24. §. (1) bekezdésben rögzített kiemelt előirányzatok, az f) pont bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 1.799.946.191 Ft
aa) személyi juttatások: 895.337.110 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 125.247.968 Ft
ac) dologi kiadások: 660.932.000 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 7.726.000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 110.703.113 Ft
b) felhalmozási költségvetés 966.526.160 Ft
ba) beruházások 406.432.829 Ft
bb) felújítások 560.093.331 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft
c) az előzőekbe nem tartozó kiadások: 27.991.961 Ft
ca) kölcsönök 0 Ft
cb) egyéb kiadások 0 Ft
cc) tartalékok, pénzmaradvány 0 Ft
cd) finanszírozás 27.991.961 Ft
ce) pénzügyi lízing 0 Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 1.378.096.340 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 1.041.407.385 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 356.968.628 Ft,
d) finanszírozási kiadás: 27.991.961 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (5) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a c) pont kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) A helyi önkormányzat nevében végzett
a) beruházási kiadások beruházásokként 406.432.829 Ft
aa) Immateriális javak beszerzése, létesítése 3.500.000 Ft
ab) Ingatlanok beszerzése, létesítése 381.932.829 Ft
ac) Informatikai eszközök beszerzése 1.000.000 Ft
ad) Egyéb tárgyi eszközök beszerzése 20.000.000 Ft
b) felújítási kiadások felújításokként 560.093.331 Ft
ba) Ingatlan felújítás 560.093.331 Ft
bb) Informatikai eszközök felújítása 0 Ft
bc) Egyéb tárgyi eszközök felújítás 0 Ft
(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: 7.726.000 Ft
3. Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési egyenlege
5. § (1) A költségvetési egyenlegét a 2. és 3. melléklet tartalmazza
a) működési cél szerint 333.744.474 Ft hiány,
b) felhalmozási cél szerint 211.769.492 Ft hiány.
(2) Az önkormányzat 2025. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik
a) belső finanszírozással 277.694.334 Ft
b) külső finanszírozással 0 e Ft.
(3) A belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának igénybevétele 545.513.966 Ft,
a) működési célú 545.513.966 Ft,
b) felhalmozási célú 0 Ft.
6. § (1) A képviselő-testület a 2026. évre az önkormányzat által irányított önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek a költségvetési létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg
a) Lábatlan Város Önkormányzata 14 fő,
aa) választott tisztviselő jogviszony 9 fő,
ab) közalkalmazotti jogviszony 2,5 fő,
ac) egészségügyi szolgálati jogviszony 1,5 fő,
ad) munkaviszony 1 fő
b) Lábatlani Polgármesteri Hivatal 27,5 fő,
ba) közszolgálati jogviszony 19,5 fő,
bb) munkaviszony 7 fő,
(2) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított önállóan működő költségvetési szervek 2025. évre az alábbiak szerint állapítja meg a költségvetési létszámkeretet
a) Lábatlani Zengő Óvoda és Bölcsőde 36 fő
aa) köznevelési foglalkoztatotti jogviszony 29 fő,
ab) közalkalmazotti jogviszony 8 fő
ac) munkaviszony 1 fő
b) Lábatlani Gerendai Közösségi Ház és Könyvtár munkaviszony 5 fő
c) Lábatlani Kuckó Család- és Gyermekjóléti közalkalmazotti jogviszony 10 fő
d) Gondozási Központ közalkalmazotti jogviszony 11 fő
(3) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 5 fő közfoglakoztatotti jogviszonyban.
7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében 7. melléklet szerint a tartalék 28.051.009 Ft.
4. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek, valamint a Polgármesteri Hivatal költségvetése
8. § Lábatlan Város Önkormányzat által irányított önállóan működő költségvetési szervek bevételeit és kiadásait a 4. melléklet tartalmazza állami feladat, kötelezőfeladat és önként vállat feladatokként.
5. Az önkormányzat saját költségvetése
9. § Lábatlan Város Önkormányzatának 2025. évi bevételeit és kiadásait az 5. melléklet kötelező és önként vállalt feladatokként.
10. § Lábatlan Város Önkormányzatának 2025. évi beruházási és felújítási kiadásait feladatokként a 6. melléklet tartalmazza.
11. § Lábatlan Város Önkormányzatának adósságot keletkező ügyleteiből származó fizetési kötelezettség a lejárat végéig a 8. melléklet tartalmazza.
12. § Lábatlan Város Önkormányzatának 2025. évi Európai Uniós pályázatainak bevételit és kiadásait a 9. melléklet tartalmazza.
6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 2.000.000 forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Ávr. 36. § (1) bekezdése értelmében, saját hatáskörben a költségvetési kiadási előirányzatokat, a34/A § szerint, a költségvetési előirányzatok növelésével egyidejűleg megemelheti, és erről a képviselő-testületet utólag tájékoztatja.
14. § (1) A képviselő-testület 2026. évre az önkormányzatnál foglalkoztatottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) köztisztviselői illetmény alap 90.450 Ft,
b) köztisztviselők cafétéria juttatás kerete nettó 400.000 Ft/év/fő
c) közalkalmazottak cafétéria juttatás kerete nettó 400.000 Ft/év/fő
d) foglalkoztatottak bankszámla hozzájárulása bruttó 12.000 Ft/év/fő
(2) Az köztisztviselői illetménykiegészítés 2026. évben a 2011. évi CXIX. tv. 234. § (3)-(4) bekezdésben szabályozott mértékben felsőfokú végzettség esetén 30 %-ban, középfokú végzettség esetén 20 %-ban állapítja meg.
(3) A képviselő-testület 2026. évre a bölcsődei térítési díjat 0 Ft határozza meg.
(4) A képviselő-testület a szociális vetítési alap 50 %-át meg nem haladó értékben, decemberben, természetbeni ellátásként élelmiszer csomagot biztosít azon lábatlani lakos részére, aki a tárgyév december 31-ig 75. életévét betöltötte.
(5) A képviselő-testület a szociális vetítési alap 50%-át meg nem haladó értékben, augusztusban természetbeni ellátásként tanszercsomagot biztosít gyermekenként a tárgyév augusztus 1-jén rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek szülője, vagy más törvényes gondviselője részére.
(6) A képviselő-testület a szociális vetítési alap 30 %-át meg nem haladó értékben, decemberben, természetbeni ellátásként élelmiszercsomagot biztosít a tárgyév november 1-jén rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermek szülője, vagy más törvényes gondviselője részére.
15. § A tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
16. § (1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési kiadásainak készpénzben történő teljesítésének eseteit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdése által adott felhatalmazás alapján állapíthatja meg
(2) Az 1. § hatálya alá tartozó költségvetési szervek kiadásaikat készpénzben:
a) a személyi jellegű kiadások körében:
aa) közfoglalkoztatással kapcsolatos személyi juttatások, hóközi munkabér kifizetések,
ab) illetményelőleg, fizetési előleg,
ac) megbízási díjak, tiszteletdíjak, reprezentációs kiadások,
ad) nem foglalkoztatottaknak adományozott kitüntetésekkel, elismerésekkel járó pénzjutalom esetén teljesíthetik.
b) a dologi kiadások körében:
ba) készletbeszerzés (szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok 200.000 Ft alatt),
bb) szolgáltatási kiadások (tevékenységet segítő szolgáltatás, egyéb szolgáltatás pl. járóbeteg szakellátást végzők teljesítés után járó díjazása),
bc) kiküldetések,
bd) egyéb dologi kiadások (pl. járművek vizsgáztatási díja, útdíjak, kártérítés),
c) ellátottak pénzbeli juttatásai (pl. jogszabályban meghatározott szociális és gyermekvédelmi pénzbeli ellátások, köztemetés)
esetén teljesíthetik.
17. § Ez a rendelet 2026. február 13-án lép hatályba.