Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Lábatlan Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 17
Lábatlan Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A 2022. évi költségvetési rendelet megtárgyalása és elfogadása
Tisztelt Képviselő-testület!
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés k) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem elő.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet,
- a 2021. november 23-án elfogadott 2022. évi költségvetési koncepció,
- valamint a 2022-re vonatkozó Kormányrendeletek figyelembevételével
került összeállításra.
A rendelettervezet:
- az önállóan működő intézmények vezetőivel egyeztettük
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetése
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembe-vételre került:
- az Áht. 4.-6. §-a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra,
- az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Ávr. rendelet - 2. §-a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza,
- az Áht. 23.-24. §-a és az Ávr. rendelet 24.-28. §-a amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg.
A rendelet, ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.
Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének fő összege 1.297.823 ezer forint.
A költségvetési fő összeget a működési célú állami támogatások, az elnyert pályázatok bevételei, a működési bevételek, valamint a közhatalmi bevételek, és a pénzmaradvány eredményezi.
2.1. A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó
támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
- az Áht. 6. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
- az Áht. 6. § (5) bekezdése alapján a kiemelt előirányzatokat a Kormány rendeletében meghatározott részletes előirányzatokra kell bontani:
- működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről,
- közhatalmi bevétel,
- intézményi működési bevétel,
- felhalmozási bevétel,
- működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2022. évi
eredeti előirányzat eFt

összege
eFt

Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva

Működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B1, B2)

613.719

47

Közhatalmi bevétel (B3)

281.320

22

Működési bevételek (B4)

35.294

3

Felhalmozási bevétel (B5)

-

-

Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B6, B7)

80

0

Az előző sorokba nem tartozó bevételek (B8) Finanszírozási bevételek

367.410

28

Összes bevétel:

1.297.823

100
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentették:
- működési célú támogatásértékű bevételek
- közhatalmi bevételek
- finanszírozási bevételek
A bevételek elemzése
Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel (1. sz. melléklet B1., B2.) kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- önkormányzatok működésének általános támogatása
- önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
- szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
- kulturális feladatainak támogatása
- gyermekétkeztetés támogatása
- támogató szolgálat támogatása
- köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatása
- egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A 2022-es évben a Kormány a költségvetési törvény 2. melléklet 56. 42.5.5 pontja alapján az önkormányzati szolidaritási hozzájárulást szükséges fizetnie a 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatoknak. Önkormányzatunk tekintetében az egy lakosra jutó adóerő képesség (32.070 Ft/fő) szerint az önkormányzatunkat érintő hozzájárulásunk mértéke 15.092 eFt (2021-ben 25.108 eFt volt), melynek teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik majd.
A közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül (1. sz. melléklet B3.) az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
adók:
- építményadó, magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó
- más fizetési kötelezettségek.
- pótlék
A Kormány a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 51. §-ában rendelkezett arról, hogy 2022-es évben a mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozónak 2 % helyett, 1 % iparűzési adó megfizetését írja elő. Az előző évhez hasonlóan a kiesett iparűzési adót a Kormány támogatásként biztosítja az önkormányzatok részére.
A működési bevételek (1. sz. melléklet B4.) közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
- tovább számlázás, 4.000 eFt,
- a bérleti díj bevételek, 13.100 eFt,
- az intézményi ellátási díjak, 11.400 eFt,
- az általános forgalmi adó bevételek, 2.000 eFt,
- kiszámlázott ÁFA, 4.794 eFt
(Ezen bevételek minden év végén kerülnek módosításra a teljesítésnek megfelelően.)
Felhalmozási bevétel (1. sz. melléklet B5.)
- ezen a jogcímen bevételt nem terveztünk
Működési (1. sz. melléklet B6.) és felhalmozási (1. sz. melléklet B7.) célú átvett pénzeszköz kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Működési:
Mazsihisz 30 eFt
Felhalmozási:
Helyi támogatások visszafizetései, 50 eFt
Előző évi pénzmaradvány: 367.410 eFt
Feladattal terhelt: 332.193 eFt
Szabad pénzmaradvány: 35.217 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- kötelező feladatok bevételei: 633.515 eFt
- önként vállalt feladatok bevételei: 89.195 eFt
- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 207.703 eFt
- finanszírozási bevétel: 367.410 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek 871.270 eFt
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 259.926 eFt
- a felhalmozási bevételek: 59.143 eFt
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 107.484 eFt
2.2. A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállat feladatok, állami (igazgatási) feladatok szerint,
- az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
- az Áht. 6. § (3) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.

Kiemelt kiadási előirányzat csoportok

2022. évi eredeti előirányzat csoport

Összege eFt

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Működési költségvetés (K1,K2,K3,K4,K5)

1.114.708

86

Felhalmozási költségvetés (K6,K7)

165.781

13

Az előzőkbe nem tartozó kiadások

17.334

1

Összes kiadás

1.297.823

100
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai 848.040 eFt
- önként vállalt feladatok kiadásai: 224.746 eFt
- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 207.703 eFt
- finanszírozási kiadás: 17.334 eFt
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint

Működési költségvetési kiadások

2022. évi
eredeti előirányzat

Összege
eFt

Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Személyi juttatások K1

508.477

46

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2

71.782

7

Dologi kiadások K3

432.748

39

Ellátottak pénzbeli juttatásai K4

9.610

1

Egyéb működési célú kiadások K5

92.091

8

Összes működési kiadás

1.114.708

100
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- személyi juttatások
- dologi kiadások
A személyi juttatások jellemzői
A köztisztviselők illetményalapja a 2022. évben 50.000 Ft.
A Kormány 2022. január 1-től megemelte a bölcsődei dolgozók, a szociális ágazatban dolgozók, valamint a kultúrában dolgozók bérét 20 %-kal. A pedagógusok bérét 10 %-kal.
Az illetmény-kiadások jellemzői:
- A személyi jellegű kiadások tartalmazzák az alkalmazottak bérét, a köztisztviselők részére a törvény által kötelezően biztosítandó Cafetéria összeget (nettó 400 eFt/fő/év), a közalkalmazottak részére adható Cafetéria összeget (nettó 400.000 Ft/fő/év), a jubileumi jutalmak, a béren kívüli juttatások kifizetését, valamint a képviselők tiszteletdíját, továbbá az általuk javasolt kitüntetések összegét, a megbízási díjakat a reprezentációs költségeket, a banki költségtérítést, a közlekedési hozzájárulást.
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői
- a munkaadót terhelő járulék a társadalombiztosítási járulék 13 %
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi: (11. sz. tábla)
- A minimálbér és a garantált bérminimum változásával már számoltunk, mivel a Kormány meghozta végleges döntését az emeléssel kapcsolatosan.
- A pedagógusok bére 10 %-kal emelkedett.
- A közművelődési dolgozók bére 20 %-kal emelkedett.
- A köztisztviselők és közalkalmazottak Cafetéria összegének emelkedése miatt (91 fő) 16.949 eFt-al emelkedett.
Dologi kiadások jellemzői
A dologi kiadások között a legnagyobb arányt:
Az Önkormányzati feladatellátás – intézmények nélkül (1. sz. tábla)
- a város és községgazdálkodás dologi kiadásai, melyek a település üzemeltetési kiadásai jelentik,
- egészségház
- járóbeteg szakellátás
- védőnői szakellátás
- közvilágítás
- iskolai étkezés
- közutak karbantartása
- Ökoturisztikai Látogató Központ rezsi költségek (melyek tovább számlázásra kerülnek, és bevételi oldalon is megjelennek)
- pályázatokhoz szükséges fedezetek biztosítása
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
- a dologi kiadások az előző év eredeti előirányzatához viszonyítva 13 %-os növekedést mutatnak. Az emelést a termékek és szolgáltatásokban bekövetkezett jelentős áremelkedés tette szükségessé.
Kockázati tényezők:
Hatósági ellenőrzések által előírt feladatok, szélsőséges időjárási körülmények, elöregedett villamos vezetékek és melegvíz-termelő berendezések cseréje. Előre nem tudható közmunkás létszám, rongálásból adódó károk, valamint üzemanyag árváltozás.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői (2. sz. tábla)
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között tervezésre kerültek a következők:
rendkívüli települési támogatás, a BURSA támogatás iskolások részére, köztemetés, valamint természetben nyújtott támogatások. Az idei évben az állami támogatáson felül 1.005 eFt-ot (2021. évben ezen összeg 3.318 eFt volt) növelni szükséges, hogy a helyi rendeletben meghatározott támogatásokat biztosítani tudjuk. Az állami támogatás 2.313 eFt-al emelkedett.
Kockázati tényezők:
A munkanélküliek és a közmunkások létszám változásának kiszámíthatatlansága, a rászoruló támogatottak arányának változása.
Az egyéb működési kiadások jellemzői (3. sz. tábla)
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre, Egyetértés SE 7.500 eFt, Lábatlani Sirályok Vízisport Egyesület 2.900 eFt, Polgárőrség 1.000 eFt, Köztisztviselők Szakszervezete 600 eFt, Lábatlan Város Közösségi Céljaiért Alapítvány 3.000 eFt, Dorog és Térsége Turisztikai Egyesület 7.400 eFt.
Kockázati tényező:
Az Ökoturisztikai Látogatóközpont működtetésével kapcsolatosan felmerülő kiadások, nem a tervezettnek megfelelő látogatottság.
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakulnak (4. sz. tábla, 6. sz. melléklet)

Felhalmozási költségvetési kiadások

2022. évi
eredeti előirányzat

Összege
eFt

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Beruházások

54.141

32

Felújítások

111.640

67

Egyéb előzőekbe nem tartozó kiadások (pénzügyi lízing)

846

1

Összes felhalmozási kiadás

166.627

100
Az önkormányzat felhalmozási kiadásait az alábbiak szerint tervezte:
- A beruházások között az intézményvezetők által adott igényeket figyelembe véve tervezzük.
- Itt tervezzük továbbá a pályázati összegeket.
- A felújítások között az idei évben a Paprét utca és a Tulipán utca került tervezésre.
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
-A beruházások között szerepel a képviselő-testület 96/2018.(X.16.) sz. határozata alapján a település rendezési terv a 2022 évre eső ütemezése, mely 5.900 eFt, valamint a Polgármesteri Hivatal részére új vírusírtó licenc beszerzése. A Gerenday Kert infrastrukturális fejlesztésére elnyert 10.000 eFt. A Polgármesteri Hivatal részére 4 db számítógép vásárlását terveztük, mivel ezen munkaállomásokon a gépek elavultak.
Az egyéb tárgyi eszköz beszerzéseknél a Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár részére elnyert pályázati összeg, mely a könyvtár teljes belső berendezésének beszerzését tartalmazza. Az önkormányzat eszközbeszerzésénél terveztünk az ISUZU autóra puttony beszerzésre, a hivatal részére 7 db klíma cseréjére, a Védőnők részére a minimumeszközök, valamint az Egészségházba szükséges egyéb eszközök beszerzésére, továbbá az év közben felmerülő szükséges beszerzésekre (6. sz. melléklet)
Kockázati tényezők:
A kivitelezés közben felmerülő, előre nem látható akadályok (útfelújításnál talaj és útalap minőség), rendkívüli időjárási viszonyok, eltakart kivitelezési hibák, gépek-berendezések műszaki meghibásodása, felszín alatti vizek, be nem tervezett feladatok forrásigénye.
2.3. A költségvetés egyenlege
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Az Áht. 4/A § (2) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet:
- költségvetési többlet, vagy
- költségvetési hiány.
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet.
A költségvetési egyenleg
- működési cél szerint: 259.926 eFt hiány
- felhalmozási cél szerint: 107.484 eFt hiány
A hiány összege 367.410 ezer forint. Az önkormányzatok esetében a költségvetési hiány nem tervezhető, ezért finanszírozásáról a költségvetési rendeletnek kell rendelkeznie. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d), e) pontja rögzíti, hogy a hiány esetében rendelkezni kell a belső és a külső finanszírozása során keletkező finanszírozási célú pénzügyi műveletekről, ezeket tagolni kell működési és felhalmozási cél szerint.
A hiány finanszírozási módját a rendelet tartalmazza.
A választott finanszírozási mód: a 2021. évi költségvetési év végén fennálló pénzeszköz, mely a pályázaton elnyert összegekből, a vízi -közmű bérleti díjából befolyt bevételből, valamint a pénzmaradványból tevődik össze.
2.4. A költségvetési létszámkeret
A költségvetési rendeletben
- az Ávr. 24. § (3) bekezdése alapján meg kell határozni az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszám keretét is. A helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát a helyi önkormányzatra vonatkozó adatok között kell szerepeltetni.
Az önkormányzat összesített létszámkerete 103 fő. (4., 5. számú mellékletek)
Ez a létszám tartalmazza:
Lábatlan Város Önkormányzat által irányított költségvetési szerv létszámát: 94 fő
ebből köztisztviselő 19 fő
ebből fizikai létszám 8 fő
ebből közalkalmazott 64 fő
Egészségügyi szolgálati jogviszony 3 fő
Lábatlan Város Önkormányzat választott tisztségviselői keretét: 9 fő
A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 15 fő.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
A tartalék tervezett összege 54.599 eFt (7. melléklet)
ebből általános tartalék: 1.800 eFt
ebből céltartalék pályázat: 17.582 eFt
ebből tartalék 35.217 eFt
2.6. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés a) és a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Részletes bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek,
valamint a Polgármesteri Hivatal költségvetése
A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat költségvetési szerve.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a polgármesteri hivatal
- költségvetési bevételeit (207.703 e Ft)
- költségvetési kiadásait (207.703 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Polgármesteri Hivatal főbb bevételei: az állami feladatokra kapott állami támogatás, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása, mely jelentős összeget tesz ki.
A Polgármesteri Hivatal főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások melyek biztosítják a hivatal működését.
A Polgármesteri Hivatal költségvetésének sajátosságai:
- A polgármesteri hivatal bevételi és kiadásai előirányzatai között a hivatal, továbbá a képviselő-testület működésével kapcsolatos költségvetési bevételeket és kiadásokat kell megtervezni. Az állami támogatás emelkedett a fent már leírt feladatalapú támogatás finanszírozásával. A személyi jellegű kifizetések növekedését az illetményalap, valamint a cafetéria emelkedése, a bértábla szerinti soros lépők, valamint a jubileumi jutalmak (3 fő) tervezése teszi ki.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Zengő Óvoda és Bölcsőde
- költségvetési bevételeit kötelező és önként vállalt feladatok szerint (238.001 e Ft)
- költségvetési kiadásait kötelező és önként vállalt feladatok szerint (238.001 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb bevételei: az állami támogatás, mely az előző évekhez képest nőtt, mivel emelkedett a pedagógus bér, és a minimálbér is. A működési bevételeket az előző év figyelembevételével terveztük.
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások, melyek biztosítják az óvoda működését.
A személyi jellegű kiadások emelkedését a pedagógus bér (20 %), valamint a cafetéria emelkedése okozza. A dologi kiadásokat szükséges volt megemelni az intézményi étkezést szolgáltató által tett áremelési javaslat, továbbá az egyéb beszerzések jelentős áremelkedése miatt. Az intézményben a takarítási költségek is növekedtek.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gondozási Központ
- költségvetési bevételeit (65.427 e Ft)
- költségvetési kiadásait (65.427 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gondozási Központ főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gondozási Központ főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások, melyek biztosítják a Gondozási Központ működését. A személyi jellegű kiadások emelkedését a béremelés, a cafetéria, valamint a minimálbér emelkedése okozta. A dologi kiadássok növekedésénél az áremelkedéseket vettük figyelembe.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár
- költségvetési bevételeit (45.838 e Ft)
- költségvetési kiadásait (45.838 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb bevételei: az állami támogatás, mely emelkedett, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások emelkedését a Kormány által előírt 20 %-os fizetésemelés, a cafetéria növekedése okozza. A dologi kiadások az egyéb áremelkedéseket, valamint a takarítás költségeinek növekedését vettük számításba.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat
- költségvetési bevételeit (52.389 e Ft)
- költségvetési kiadásait (52.389 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatásai.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások szintén a fent leírt béremelés, minimálbér, továbbá a cafetéria emelkedése okozza. A dologi kiadásokat az előző évhez viszonyítva határoztuk meg, mivel ott jelentős megtakarítás jelentkezett.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
A rendelettervezet 5 sz. melléklete tartalmazza az önkormányzat saját költségvetését, ezen belül
- költségvetési bevételeit (948.002 e Ft)
- költségvetési kiadásait (948.002 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
Az önkormányzat főbb bevételei:
működési célú támogatások államháztartáson belülről (települési támogatás, OEP, védőnők támogatása iskolai étkezés, önkormányzatok támogatása a Kuckó Család és Gyermekjóléti Szolgálat. működéséhez, Vis maior pályázat, Testvérvárosi találkozó pályázat, Gerenday pályázat)
felhalmozási célú tám. államháztartáson belülről (Leader pályázat: eszközbeszerzés zöldfelület gondozáshoz, Szűz-Mária szobor pótlása, Tulipán u. fejlesztése, Könyvtár berendezések felújítása, szaniter kiszolgáló támogatási összeg)
közhatalmi bevételek (helyi adók),
működési bevételek (bérleti díjak, étkezési díjak, tovább számlázás stb.),
működési célú átvett pénzeszközök (MAZSIHISZ támogatás.),
felhalmozási célú átvett pénzeszközök (homlokzat felújítás),
A bevételek jellemzői: jelentős bevételt a közhatalmi bevételek (helyi adók), valamint a működési célú állami támogatások teszik ki. A finanszírozási bevétel tartalmazza az előző évben elnyert pályázati összegeket, a feladattal terhelt pénzmaradvány, valamint a szabad pénzmaradványt.
Az önkormányzat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és járulékai (12. sz. tábla), a dologi kiadások (1. sz. tábla), ellátottak pénzbeli juttatásai (2. sz. tábla), egyéb működési kiadások kötelező és önként vállalt feladatok (3. sz. tábla), beruházási kiadások.
A beruházások az önként vállalt feladatok között szerepelnek. (6. sz. melléklet, 4. sz. tábla)
A személyi jellegű kiadások jelentős növekedését a jogszabályi változás miatti, a polgármester béremelése, továbbá a 3 fő egészségügyi dolgozók bére okozza. A várható teljesítés a közfoglalkoztatottak év közben, az állam által leadott 70 %-os támogatásból adódik, mely nem lehet eredeti előirányzatban tervezni.
5. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 24. § (4) bekezdés rendelkezik arról, hogy a költségvetéskor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérleget és kimutatásokat kell bemutatni:
költségvetési mérleget (5. sz. tábla)
előirányzat felhasználási tervet (6. sz. tábla)
több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (7. sz. tábla)
közvetett támogatásokat (8. sz. tábla)
három év tervezett előirányzat keretszámai főbb csoportonként (9. sz. tábla)
6. Egyéb rendelkezések
A 2022. évi költségvetési egyenleg, működési cél szerint, 259.926 eFt hiányt, felhalmozási cél szerint 107.484 eFt hiányt tartalmaz. A 2022. évi hiány finanszírozását az előző évi pénzmaradványból biztosítottuk. 2021. év végi pénzmaradvány keletkezése miatt a 2022. évi költségvetési hiány miatti működési kockázat nem jelentős.
Az önkormányzat ebben az évben 35.217 eFt tartalékot tudott képezni.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltak és a rendelet-tervezet alapján döntsön a 2022. évi költségvetés tárgyában.
Lábatlan, 2022. január 31.
Az előterjesztést készítette:
Naszákné Németh Hilda gazdasági irodavezető
Teller Péter
polgármester