Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetési zárszámadásról és pénzmaradvány felosztásáról
Hatályos: 2023. 05. 31Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
a 2022. évi költségvetési zárszámadásról és pénzmaradvány felosztásáról
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális
alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdése e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási
rendeletet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé döntésre.
A beszámoló összeállítása a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és az államháztartás
számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet előírásai szerint történt.
A mellékelt rendelet-tervezet az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91 §-a által
előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.
Bevételi források és azok teljesítése
alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdése e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási
rendeletet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé döntésre.
A beszámoló összeállítása a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és az államháztartás
számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet előírásai szerint történt.
A mellékelt rendelet-tervezet az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91 §-a által
előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.
Bevételi források és azok teljesítése
2022. évben bevételeink a módosított előirányzathoz képest 102 %-ra, az eredeti
előirányzathoz képest pedig 161 %-ra teljesültek. Működési célú támogatások
államháztartáson belülről (B1), az előirányzatnak megfelelően alakultak. A Humán
Közszolgáltatás Fejlesztése a Duna mentén pályázat záró beszámoló elfogadására még nem
került sor. A testvérvárosi találkozóra elnyert 9.000.000,- Ft megvalósítására a 2022-es évben
sem került sor, a pályázattól visszaléptünk. A felhalmozási célú támogatások
államháztartáson belülről (B2) jogcímek bevételei az előirányzathoz képest csökkentek,
melyet a Tulipán u. fejlesztésére benyújtott pályázat sikertelensége okozott. A Szaniter
konténer pályázatunk megvalósult, csak nem ezen a jogcímen szerepel, hanem az egyéb
felhalmozási célú átvett pénzeszközök között. (32. sor)
A közhatalmi bevételek (B3) 111 %-os teljesítést mutatnak, melynek oka, hogy az 2021.
évben elvégzett építményadó helyszíni ellenőrzések során jelentős bevételt értünk el. A 2021-
es évben mint túlfizetés került könyvelésre az év végén. A 2022 évi jogerőre emelkedés után
kerülhet a könyvelésben a helyére. Az egyéb közhatalmi bevételeknél a jelentős bevétel a
késedelmi pótlékból adódott. A működési bevételek (B4) 135 %-ra valósultak meg. Az egyéb
működési bevételek tartalmazzák a kártérítéseket, a közüzemi elszámolások után visszakapott
pénzösszeget, a kamatbevételeket, továbbá a kerekítések miatti könyvelési tételeket.
A felhalmozási bevételek (B5) 98 %-ra teljesültek.
A működési célú átvett pénzeszközök (B6) 130 %-ra teljesültek. A működési célú
visszatérítendő támogatások (szociális kölcsönök) visszafizetése, továbbá az egyéb működési
célú átvett pénzeszköz szerepel a Mazsihisz által adott támogatás a Zsidó temető
karbantartásához.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 115 %-os teljesítést mutat, mely a helyi
támogatások visszatérítéseit tartalmazza. Ezen jogcímen teljesült a fent már említett Szaniter
konténer megvalósításához biztosított támogatási összeg.
előirányzathoz képest pedig 161 %-ra teljesültek. Működési célú támogatások
államháztartáson belülről (B1), az előirányzatnak megfelelően alakultak. A Humán
Közszolgáltatás Fejlesztése a Duna mentén pályázat záró beszámoló elfogadására még nem
került sor. A testvérvárosi találkozóra elnyert 9.000.000,- Ft megvalósítására a 2022-es évben
sem került sor, a pályázattól visszaléptünk. A felhalmozási célú támogatások
államháztartáson belülről (B2) jogcímek bevételei az előirányzathoz képest csökkentek,
melyet a Tulipán u. fejlesztésére benyújtott pályázat sikertelensége okozott. A Szaniter
konténer pályázatunk megvalósult, csak nem ezen a jogcímen szerepel, hanem az egyéb
felhalmozási célú átvett pénzeszközök között. (32. sor)
A közhatalmi bevételek (B3) 111 %-os teljesítést mutatnak, melynek oka, hogy az 2021.
évben elvégzett építményadó helyszíni ellenőrzések során jelentős bevételt értünk el. A 2021-
es évben mint túlfizetés került könyvelésre az év végén. A 2022 évi jogerőre emelkedés után
kerülhet a könyvelésben a helyére. Az egyéb közhatalmi bevételeknél a jelentős bevétel a
késedelmi pótlékból adódott. A működési bevételek (B4) 135 %-ra valósultak meg. Az egyéb
működési bevételek tartalmazzák a kártérítéseket, a közüzemi elszámolások után visszakapott
pénzösszeget, a kamatbevételeket, továbbá a kerekítések miatti könyvelési tételeket.
A felhalmozási bevételek (B5) 98 %-ra teljesültek.
A működési célú átvett pénzeszközök (B6) 130 %-ra teljesültek. A működési célú
visszatérítendő támogatások (szociális kölcsönök) visszafizetése, továbbá az egyéb működési
célú átvett pénzeszköz szerepel a Mazsihisz által adott támogatás a Zsidó temető
karbantartásához.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 115 %-os teljesítést mutat, mely a helyi
támogatások visszatérítéseit tartalmazza. Ezen jogcímen teljesült a fent már említett Szaniter
konténer megvalósításához biztosított támogatási összeg.
2
A finanszírozási bevételek (B8) között szerepel az előző évi pénzmaradvány, valamint az
államtól kapott normatíva előleg a 2023. évre.
Kiadások alakulása
államtól kapott normatíva előleg a 2023. évre.
Kiadások alakulása
2022. évben a kiadásaink a módosított előirányzathoz képest 63 %-ra, az eredeti
előirányzathoz képest 99 %-ra teljesültek.
A személyi juttatások (K1) 97,6 %-ra teljesültek. A foglalkoztatottak személyi juttatásai (3)
soron a maradványt az okozza, hogy a Zengő Óvoda és Bölcsődében a gyesen lévők, valamint
a nyugdíjba vonulók helyett felvett dolgozóknak kevesebb bér került kifizetésre. Az egyéb
külső személyi juttatásoknál (Zengő óvoda és Bölcsőde) (5), A Polgármesteri Hivatalnál a
reprezentációs költségekben, a megbízási díjakban, a közlekedési támogatásokban történt
megtakarítás.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 98 % ra teljesültek.
A dologi kiadások (K3) 76 %-ra teljesült, mely a vízi-közmű karbantartási munkáira
biztosított összeg (62.860 eFt) fel nem használásából adódik. Az önkormányzatnál a
szolgáltatási kiadásoknál (közüzemi díjak, karbantartás, kisjavítási szolgáltatások, szakmai
tevékenységet segítő szolgáltatások) jelentkezett megtakarítás. A Gondozási Központ
esetében megtakarítás jelentkezett a közüzemi díjaknál és egyéb szolgáltatásoknál, a Zengő
Óvodában a közüzemi díjaknál. Az összes intézményünk esetében elmondható, hogy a
közüzemi díjakban megtakarítást értünk el. A dologi kiadások között található a közutak
üzemeltetése, fenntartása, melyre 16.631.284 Ft-ot fordítottunk.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 77 %-os alakulását a 2. számú tábla részletesen mutatja.
Az eredeti előirányzathoz képest a csökkenést az okozza, hogy a természetbeni juttatások
esetében az egyéb élelmiszercsomagokat a dologi kiadások között kell szerepeltetni.
Az egyéb működési célú kiadások (K5) 44 %-os teljesülésének oka, hogy a jogszabályi
előírások szerint a tartalék nem pénzügyi teljesítés, de szükséges szerepeltetni. Részletes
tájékoztatást nyújt az 1. sz. tábla.
A beruházások (K6) 15 %-os alakulását a 6. számú melléklet részletezi. A településrendezési
terv 2023. első negyedévben elkészült. A belterületi utak csapadékvíz elvezetése, és a Zengő
Óvoda és Bölcsőde telephely bővítés pályázat folyamatban van, a tervezési munkák
megkezdődtek.
A felújítások (K7) 33 %-os alakulását szintén a 6. számú melléklet részletezi. A bevételeknél
már említettük a Tulipán utca sikertelen pályázatát, így a Tulipán és Petőfi utca felújítására
saját forrásból került sor. A Paprét utca külterületi szakasz felújítása a 2023-as évben valósul
meg. A közvilágítás korszerűsítésének tervei a Testület döntése alapján elkészültek, a
megvalósítására egyelőre nem kerül sor.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 100 %-os teljesítésű, melyet az 1. számú tábla
részletesen tartalmaz.
A finanszírozási kiadások (K9) a 2022. évi normatíva előleg visszafizetését, valamint a
vásárolt teherautó 2022. évre eső lízing díját tartalmazza.
előirányzathoz képest 99 %-ra teljesültek.
A személyi juttatások (K1) 97,6 %-ra teljesültek. A foglalkoztatottak személyi juttatásai (3)
soron a maradványt az okozza, hogy a Zengő Óvoda és Bölcsődében a gyesen lévők, valamint
a nyugdíjba vonulók helyett felvett dolgozóknak kevesebb bér került kifizetésre. Az egyéb
külső személyi juttatásoknál (Zengő óvoda és Bölcsőde) (5), A Polgármesteri Hivatalnál a
reprezentációs költségekben, a megbízási díjakban, a közlekedési támogatásokban történt
megtakarítás.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 98 % ra teljesültek.
A dologi kiadások (K3) 76 %-ra teljesült, mely a vízi-közmű karbantartási munkáira
biztosított összeg (62.860 eFt) fel nem használásából adódik. Az önkormányzatnál a
szolgáltatási kiadásoknál (közüzemi díjak, karbantartás, kisjavítási szolgáltatások, szakmai
tevékenységet segítő szolgáltatások) jelentkezett megtakarítás. A Gondozási Központ
esetében megtakarítás jelentkezett a közüzemi díjaknál és egyéb szolgáltatásoknál, a Zengő
Óvodában a közüzemi díjaknál. Az összes intézményünk esetében elmondható, hogy a
közüzemi díjakban megtakarítást értünk el. A dologi kiadások között található a közutak
üzemeltetése, fenntartása, melyre 16.631.284 Ft-ot fordítottunk.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 77 %-os alakulását a 2. számú tábla részletesen mutatja.
Az eredeti előirányzathoz képest a csökkenést az okozza, hogy a természetbeni juttatások
esetében az egyéb élelmiszercsomagokat a dologi kiadások között kell szerepeltetni.
Az egyéb működési célú kiadások (K5) 44 %-os teljesülésének oka, hogy a jogszabályi
előírások szerint a tartalék nem pénzügyi teljesítés, de szükséges szerepeltetni. Részletes
tájékoztatást nyújt az 1. sz. tábla.
A beruházások (K6) 15 %-os alakulását a 6. számú melléklet részletezi. A településrendezési
terv 2023. első negyedévben elkészült. A belterületi utak csapadékvíz elvezetése, és a Zengő
Óvoda és Bölcsőde telephely bővítés pályázat folyamatban van, a tervezési munkák
megkezdődtek.
A felújítások (K7) 33 %-os alakulását szintén a 6. számú melléklet részletezi. A bevételeknél
már említettük a Tulipán utca sikertelen pályázatát, így a Tulipán és Petőfi utca felújítására
saját forrásból került sor. A Paprét utca külterületi szakasz felújítása a 2023-as évben valósul
meg. A közvilágítás korszerűsítésének tervei a Testület döntése alapján elkészültek, a
megvalósítására egyelőre nem kerül sor.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 100 %-os teljesítésű, melyet az 1. számú tábla
részletesen tartalmaz.
A finanszírozási kiadások (K9) a 2022. évi normatíva előleg visszafizetését, valamint a
vásárolt teherautó 2022. évre eső lízing díját tartalmazza.
3
Az Európai Uniós projektjeinek teljesítését a 8. sz. melléklet tartalmazza.
A vagyonkimutatást a 9. sz. melléklet tartalmazza.
A maradvány alakulását a 10. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzatnak és az
intézményeinek 2022. évben 806.751 eFt maradványa keletkezett.
A vagyonkimutatást a 9. sz. melléklet tartalmazza.
A maradvány alakulását a 10. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzatnak és az
intézményeinek 2022. évben 806.751 eFt maradványa keletkezett.
2022. évi mérleg
5. sz. tábla
5. sz. tábla
Az önkormányzat 2022. évi mérlegének eszköz-forrás oldalának fő összege 3.703.527.676 Ft
volt, mely 544.005.154 Ft-tal több az előző év végi állománynál, azaz 17 %-os növekedés
mutatkozik. Ennek oka, hogy az év végi készpénzállományunk, a befolyt pályázati
(Csapadékvízelvezetés, Óvoda bővítés) pénzek teljesülése miatt növekedett.
volt, mely 544.005.154 Ft-tal több az előző év végi állománynál, azaz 17 %-os növekedés
mutatkozik. Ennek oka, hogy az év végi készpénzállományunk, a befolyt pályázati
(Csapadékvízelvezetés, Óvoda bővítés) pénzek teljesülése miatt növekedett.
Eredmény kimutatás
8. sz. tábla
8. sz. tábla
Jogszabályi kötelezettségből adódóan a költségvetési szerveknek is kell eredmény-kimutatást
készíteniük a beszámoló részeként. De mivel az önkormányzat nem folytat vállalkozási
tevékenységet, így az eredmény összege nem releváns. (Számunkra a maradvány kimutatás
bír jelentőséggel.) A tevékenység eredménye az önkormányzatnál a mérlegszámlák alapján
–7.403 eFt. A tavalyi évben ez -10.494 eFt volt, mely javulást eredményez. Ennek oka, hogy
jelentős kamatjóváírást kaptunk a pénzeszközeink után.
Településünk 2022. évi gazdálkodásáról elmondható, hogy az alapfeladatainkat és a vállalt
feladatainkat is teljesítettük. Az önkormányzat a beszámolási időszakban a rendelkezésére
álló eszközökkel eredményesen gazdálkodott, pénzügyi egyensúlyát biztosítani tudta, fizetési
kötelezettségeinek folyamatosan eleget tett. A jelentős energia árak emelkedése ellenére
megtakarítást értünk el az elfogadott költségracionalizálási terv végrehajtása után.
A fentiek alapján kérem a 2022. évi gazdálkodásról szóló beszámolót elfogadni
szíveskedjen.
készíteniük a beszámoló részeként. De mivel az önkormányzat nem folytat vállalkozási
tevékenységet, így az eredmény összege nem releváns. (Számunkra a maradvány kimutatás
bír jelentőséggel.) A tevékenység eredménye az önkormányzatnál a mérlegszámlák alapján
–7.403 eFt. A tavalyi évben ez -10.494 eFt volt, mely javulást eredményez. Ennek oka, hogy
jelentős kamatjóváírást kaptunk a pénzeszközeink után.
Településünk 2022. évi gazdálkodásáról elmondható, hogy az alapfeladatainkat és a vállalt
feladatainkat is teljesítettük. Az önkormányzat a beszámolási időszakban a rendelkezésére
álló eszközökkel eredményesen gazdálkodott, pénzügyi egyensúlyát biztosítani tudta, fizetési
kötelezettségeinek folyamatosan eleget tett. A jelentős energia árak emelkedése ellenére
megtakarítást értünk el az elfogadott költségracionalizálási terv végrehajtása után.
A fentiek alapján kérem a 2022. évi gazdálkodásról szóló beszámolót elfogadni
szíveskedjen.