Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

Lábatlan Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 15

Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.15.
Lábatlan Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Nyílt ülésre!
Elfogadásához minősített többség szükséges.
Előterjesztés
Lábatlan Város Önkormányzat Képviselő-testület
2023. február 14-i ülésére
Tárgy: A 2023. évi költségvetési rendelet megtárgyalása és elfogadása
Tisztelt Képviselő-testület!
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés k) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem elő.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet,
- a 2022. november 22-én elfogadott 2023. évi költségvetési koncepció,
- valamint a 2023-ra vonatkozó Kormányrendeletek figyelembevételével
került összeállításra.
A rendelettervezet:
- az önállóan működő intézmények vezetőivel egyeztettük.
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembevételre került:
- az Áht. 4.-6. §-a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra,
- az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Ávr. - 2. §-a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza,
- az Áht. 23.-24. §-a és az Ávr. rendelet 24.-28. §-a, amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg.
A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.
Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének főösszege 2.073.912 ezer forint.
A költségvetési főösszeget a működési célú állami támogatások, az elnyert pályázatok bevételei, a működési bevételek, valamint a közhatalmi bevételek, és a pénzmaradvány eredményezi.
2.1. A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó
támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat az Ávr.-ben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
- az Áht. 6. § (5) bekezdése alapján a kiemelt előirányzatokat a Kormány rendeletében meghatározott részletes előirányzatokra kell bontani:
- működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről,
- közhatalmi bevétel,
- intézményi működési bevétel,
- felhalmozási bevétel,
- működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2023. évi
eredeti előirányzat eFt

összege
eFt

Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva

Működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B1, B2)

843.064

40,7

Közhatalmi bevétel (B3)

306.740

14,7

Működési bevételek (B4)

95.493.

4,6

Felhalmozási bevétel (B5)

-

-

Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B6, B7)

5.550

0,3

Az előző sorokba nem tartozó bevételek (B8) Finanszírozási bevételek

823.065

39,7

Összes bevétel:

2.073.912

100
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentették:
- működési célú támogatásértékű bevételek
- közhatalmi bevételek
- finanszírozási bevételek
A bevételek elemzése
Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel (1. sz. melléklet B1., B2.) kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- önkormányzatok működésének általános támogatása
- önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
- szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
- kulturális feladatainak támogatása
- gyermekétkeztetés támogatása
- támogató szolgálat támogatása
- köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatása
- egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A 2023-as évben a költségvetési törvény alapján az önkormányzatoknak szolidaritási hozzájárulást szükséges fizetniük. Az önkormányzatunkat érintő hozzájárulás mértéke 19.854 eFt (2022-ben 15.092 eFt volt), melynek teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik majd.
A közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül (1. sz. melléklet B3.) az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
adók:
A helyi adókról szóló önkormányzati rendelet alapján 2023. január 1-től módosításra kerültek
- építményadó, 1.300,- Ft m2/év, magánszemélyek kommunális adója 10.000,- Ft/év (lakás), 6.000,- Ft/év (nem lakás céljára szolgáló épület), iparűzési adó 2%, idegenforgalmi adó 597,5 Ft/fő/éj,
- más fizetési kötelezettségek
- pótlék.
A Kormány a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 51. §-ában rendelkezett arról, hogy a 2022-es évben a mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozónak 2 % helyett, 1 % iparűzési adó megfizetését írja elő. Ezen jogszabály a 2023-as évben már nem él, azonban a 2022. évi elszámolást követően még megilleti önkormányzatunkat a támogatás az iparűzési adó esetében.
A működési bevételek (1. sz. melléklet B4.) közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
- továbbszámlázás, 6.000 eFt,
- bérleti díj bevételek, 20.672 eFt,
- intézményi ellátási díjak, 16.532 eFt,
- általános forgalmi adó bevételek, 43.256 eFt, (A lombház pályázat Áfa visszaigénylése)
- kiszámlázott ÁFA, 9.033 eFt
(Ezen bevételek minden év végén kerülnek módosításra a teljesítésnek megfelelően.)
Felhalmozási bevétel (1. sz. melléklet B5.)
- ezen a jogcímen bevételt nem terveztünk.
Működési (1. sz. melléklet B6.) és felhalmozási (1. sz. melléklet B7.) célú átvett pénzeszköz kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Működési:
Mazsihisz 30 eFt
Felhalmozási:
Helyi támogatások visszafizetései, 50 eFt
Lábatlani Sirályok Vizisport Egyesület (4 hajó vásárlás), 2.613 eFt
Lábatlan Város Közösségi Céljaiért Alapítvány Leader pályázat Szűz Mária szobor 2.857 eFt
Előző évi pénzmaradvány: 823.065 eFt (13. sz. tábla)
Feladattal terhelt: 626.065 eFt
Pénzmaradvány: 197.000 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- kötelező feladatok bevételei: 774.039 eFt
- önként vállalt feladatok bevételei: 246.558 eFt
- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 230.250 eFt
- finanszírozási bevétel: 823.065 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek 1.004.320 eFt
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 167.025 eFt
- a felhalmozási bevételek: 246.528 eFt
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 656.039 eFt
2.2. A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállat feladatok, állami (igazgatási) feladatok szerint,
- az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
- az Áht. 6. § (3) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.

Kiemelt kiadási előirányzat csoportok

2023. évi eredeti előirányzat csoport

Összege eFt

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Működési költségvetés (K1,K2,K3,K4,K5)

1.151.320

55

Felhalmozási költségvetés (K6,K7)

901.693

44

A fentiekbe nem tartozó kiadások

20.899

1

Összes kiadás

2.073.912

100
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai 892.589 eFt
- önként vállalt feladatok kiadásai: 930.173 eFt
- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 230.251 eFt
- finanszírozási kiadás: 20.899 eFt
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint

Működési költségvetési kiadások

2023. évi
eredeti előirányzat

Összege
eFt

Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Személyi juttatások K1

545.546

47,3

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2

82.694

7,2

Dologi kiadások K3

458.510

39,8

Ellátottak pénzbeli juttatásai K4

7.726

0,7

Egyéb működési célú kiadások K5

56.844

5

Összes működési kiadás

1.151.320

100
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- személyi juttatások
- dologi kiadások
A személyi juttatások jellemzői
A 2023. évi költségvetési koncepció során elfogadott kiadáscsökkentő intézkedések végrehajtása, az önkormányzat takarékos gazdálkodása, továbbá az állami kompenzáció és a villamos- és gázenergia a vártnál kedvezőbb változása együttesen lehetőséget teremt az inflációt részben kompenzáló intézkedések realizálására.
A szociális ágazati dolgozók információink szerint július hónaptól kapnak béremelést. A pedagógusok esetében 21 %-os béremelés van napirenden.
A közszolgálat egészére jellemző alacsony bérszínvonal következtében évek óta jelentős nehézséget okoz a nyugállományba vonuló kollégák státuszainak feltöltése, illetve a szakképzett munkaerő megtartása.
A kulturális ágazatban résztvevő dolgozók bérének, illetve a köztisztviselők illetményalapjának 10 %-os emelését szükségszerűnek tartom, a szakképzett munkavállalók megtartása és a megszokott színvonalú működés érdekében kérem a testület támogatását.
Az illetmény-kiadások jellemzői:
- A személyi jellegű kiadások tartalmazzák az alkalmazottak bérét, a köztisztviselők részére a törvény által kötelezően biztosítandó Cafetéria összeget (nettó 400 eFt/fő/év), a közalkalmazottak részére adható Cafetéria összeget (nettó 400.000 Ft/fő/év), a soros lépőket, a jubileumi jutalmak, a béren kívüli juttatások kifizetését, valamint a képviselők tiszteletdíját, továbbá az általuk javasolt kitüntetések összegét, a megbízási díjakat, a reprezentációs költségeket, a banki költségtérítést, a közlekedési hozzájárulást.
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői:
- a munkaadót terhelő járulék a társadalombiztosítási járulék 13 %
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi: (11. sz. tábla)
- A minimálbér és a garantált bérminimum változásával már számoltunk, mivel a Kormány meghozta végleges döntését az emeléssel kapcsolatosan.
- A pedagógusok bérével még nem számoltunk, mivel nincs végleges döntés.
- A szociális ágazatban dolgozók béremelését a kormány még tárgyalja.
- A közművelődési dolgozók bérének 10 %-os emelésével terveztünk.
- A köztisztviselők illetményalapjának 10 %-os emelésével terveztünk.
Dologi kiadások jellemzői
A dologi kiadások között a legnagyobb arányt:
Az Önkormányzati feladatellátás – intézmények nélkül (1. sz. tábla)
- a város és községgazdálkodás dologi kiadásai, melyek a település üzemeltetési kiadásai jelentik,
- egészségház
- járóbeteg szakellátás
- védőnői szakellátás
- közvilágítás
- iskolai étkezés
- közutak karbantartása
- Ökoturisztikai Látogató Központ rezsi költségek (melyek továbbszámlázásra kerülnek, és bevételi oldalon is megjelennek)
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
- a dologi kiadások esetében jelentős előirányzat növekedés az energiaszolgáltatási díjakban mutatkozik. Az üzemeltetési anyagok közül az üzemanyag beszerzésre terveztünk nagyobb összeget, az üzemanyagár emelkedése miatt. A szakmai tevékenységet segítő, valamint az egyéb szolgáltatások esetében jelentős csökkentést értünk el a takarítás átszervezésével. A jelenlegi felállásban, csak az Egészségházban végzi vállalkozó a takarítást.
Kockázati tényezők:
Jelentős kockázatot jelent az energiaszolgáltatás, valamint a magas infláció. Hatósági ellenőrzések által előírt feladatok, szélsőséges időjárási körülmények. Előre nem tudható közfoglalkoztatott létszám, rongálásból adódó károk, valamint üzemanyag árváltozás.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői (2. sz. tábla)
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között tervezésre kerültek a következők:
rendkívüli települési támogatás, a BURSA támogatás iskolások részére, köztemetés, valamint természetben nyújtott támogatások. Az idei évben az állami támogatáson felül 2.260 eFt-ot biztosítunk, hogy a helyi rendeletben meghatározott támogatás a 75 év felettiek csomagját biztosítani tudjuk.
Kockázati tényezők:
A jelenlegi gazdasági helyzetben a rászoruló támogatottak arányának változása.
Az egyéb működési kiadások jellemzői (3. sz. tábla)
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre, Egyetértés SE 10.000 eFt, Lábatlani Sirályok Vízisport Egyesület 2.700 eFt, Polgárőrség 1.200 eFt, Köztisztviselők Szakszervezete 600 eFt, Lábatlan Város Közösségi Céljaiért Alapítvány 3.000 eFt, Bursa Hurgarica 350 eFt, Dunamente Tourist Nonprofit Kft. 7.400 eFt.
Kockázati tényező:
Az Ökoturisztikai Látogatóközpont működtetésével kapcsolatosan felmerülő kiadások, nem a tervezettnek megfelelő látogatottság.
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakulnak (4. sz. tábla, 6. sz. melléklet)

Felhalmozási költségvetési kiadások

2023. évi
eredeti előirányzat

Összege
eFt

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Beruházások

741.693

82

Felújítások

160.000

18

Egyéb előzőekbe nem tartozó kiadások (pénzügyi lízing)

874

0

Összes felhalmozási kiadás

902.567

100
Az önkormányzat felhalmozási kiadásait az alábbiak szerint tervezte:
- A beruházások között a település rendezési tervet, az elnyert pályázati összegeket, továbbá a tárgyi eszközök beszerzését.
- A felújítások között az idei évben a Top-Plusz pályázaton elnyert belterületi vízelvezetési rekonstrukcióra fordítandó összeget terveztük.
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
-A beruházások között szerepel: a képviselő-testület 96/2018.(X.16.) sz. határozata alapján a település rendezési terv a 2023 évre eső ütemezése, mely 4.500 eFt. Az energiahatékonyság növelése érdekében a Holcim Ház és Napközi belső leválasztási rendszerének beépítése. A külterületi közutak fejlesztésére, a Lábatlani Zengő Óvoda és Bölcsőde két épületének felújítására, valamint az Aktívan a Dunamentén-Aktív és Ökoturisztikai fejlesztésekre elnyert pályázati összegek. A tárgyi eszközök beszerzésénél terveztünk egy keretösszeget, mely az év közben szükséges eszközökre biztosít fedezetet. Ezen összegből 1.127 eFt-ot jogszabályi előírás szerint könyvbeszerzésre kell fordítani.
- A felújítások között szerepel a belterületi vízelvezetési rekonstrukcióra elnyert pályázati összeg. (6. sz. melléklet)
Kockázati tényezők:
A kivitelezés közben felmerülő, előre nem látható akadályok (útfelújításnál talaj és útalap minőség), rendkívüli időjárási viszonyok, eltakart kivitelezési hibák, gépek-berendezések műszaki meghibásodása, felszín alatti vizek, be nem tervezett feladatok forrásigénye.
2.3. A költségvetés egyenlege
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Az Áht. 4/A § (2) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet:
- költségvetési többlet, vagy
- költségvetési hiány.
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet.
A költségvetési egyenleg
- működési cél szerint: 167.026 eFt hiány
- felhalmozási cél szerint: 656.039 eFt hiány
A hiány összege 823.065 ezer forint. Az önkormányzatok esetében a költségvetési hiány nem tervezhető, ezért finanszírozásáról a költségvetési rendeletnek kell rendelkeznie. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d), e) pontja rögzíti, hogy a hiány esetében rendelkezni kell a belső és a külső finanszírozása során keletkező finanszírozási célú pénzügyi műveletekről, ezeket tagolni kell működési és felhalmozási cél szerint.
A hiány finanszírozási módját a rendelet tartalmazza.
A választott finanszírozási mód: a 2022. évi költségvetési év végén fennálló pénzeszköz, mely a pályázaton elnyert összegekből, a vízi -közmű bérleti díjából befolyt bevételből, valamint a pénzmaradványból tevődik össze.
2.4. A költségvetési létszámkeret
A költségvetési rendeletben
- az Ávr. 24. § (3) bekezdése alapján meg kell határozni az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszám keretét is. A helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát a helyi önkormányzatra vonatkozó adatok között kell szerepeltetni.
Az önkormányzat összesített létszámkerete 104 fő. (4., 5. számú mellékletek)
Ez a létszám tartalmazza:
Lábatlan Város Önkormányzat által irányított költségvetési szerv létszámát: 95 fő
ebből köztisztviselő 19,5 fő
ebből fizikai dolgozó létszám 9 fő
ebből közalkalmazott 63 fő
Egészségügyi szolgálati jogviszony 3,5 fő
Lábatlan Város Önkormányzat választott tisztségviselői keretét: 9 fő
A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 8 fő.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
A tartalék tervezett összege 11.741 eFt (7. melléklet)
2.6. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) és a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Részletes bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek,
valamint a Polgármesteri Hivatal költségvetése
A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat költségvetési szerve.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a polgármesteri hivatal
- költségvetési bevételeit (230.251 e Ft)
- költségvetési kiadásait (230.251 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Polgármesteri Hivatal főbb bevételei: az állami feladatokra kapott állami támogatás, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása, mely jelentős összeget tesz ki.
A Polgármesteri Hivatal főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják a hivatal működését.
A Polgármesteri Hivatal költségvetésének sajátosságai:
- A polgármesteri hivatal bevételi és kiadásai előirányzatai között a hivatal, továbbá a képviselő-testület működésével kapcsolatos költségvetési bevételeket és kiadásokat kell megtervezni. Az állami támogatás minimális emelkedést mutat (11. sz. tábla). A személyi jellegű kifizetések növekedését az illetményalap, a bértábla szerinti soros lépők, valamint a jubileumi jutalom tervezése teszi ki. (11. sz. tábla) A dologi kiadások emelkedését a magas energia árak tették szükségessé.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Zengő Óvoda és Bölcsőde
- költségvetési bevételeit kötelező és önként vállalt feladatok szerint (275.779 e Ft)
- költségvetési kiadásait kötelező és önként vállalt feladatok szerint (275.779 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb bevételei: az állami támogatás, mely az előző évhez képest közel 2 millió forinttal nőtt. A működési bevételeket az előző év figyelembevételével terveztük. (11. sz. tábla)
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások, melyek biztosítják az óvoda működését.
A személyi jellegű kiadások emelkedését a minimálbér okozza. Az intézményben a takarítást saját dolgozók végzik el, így jelentős megtakarítást értünk el. A dologi kiadásokat szükséges volt megemelni az intézményi étkezés, valamint az energia árak emelkedése miatt.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gondozási Központ
- költségvetési bevételeit (78.919 e Ft)
- költségvetési kiadásait (78.919 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gondozási Központ főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gondozási Központ főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások, melyek biztosítják a Gondozási Központ működését. (11. sz. tábla) A személyi jellegű kiadások emelkedését a minimálbér emelkedése okozta. A dologi kiadások növekedésénél az energia áremelkedéseket, valamint az étkezési térítési díjak növekedését vettük figyelembe.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár
- költségvetési bevételeit (60.642 e Ft)
- költségvetési kiadásait (60.642 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások 10 %-os bérfejlesztést tartalmaznak. A dologi kiadások az energia áremelkedést, valamint a kulturális rendezvényekre tervezett előirányzatot tartalmazza. A tavalyi évhez hasonlóan szeretnénk színvonalas programokat biztosítani a városlakók részére.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat
- költségvetési bevételeit (56.851 e Ft)
- költségvetési kiadásait (56.851 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatásai.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások változását szintén a minimálbér emelkedése okozza. A dologi kiadásokat az energiaárak emelkedése miatt növeltük meg.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
A rendelettervezet 5 sz. melléklete tartalmazza az önkormányzat saját költségvetését, ezen belül
- költségvetési bevételeit (1.688.393 e Ft)
- költségvetési kiadásait (1.688.393 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
Az önkormányzat főbb bevételei:
működési célú támogatások államháztartáson belülről (települési támogatás, OEP, támogatása, önkormányzatok támogatása a Kuckó Család és Gyermekjóléti Szolgálat működéséhez, minimálbér és iparűzési adó 1 % 2022-es év elszámolása)
felhalmozási célú tám. államháztartáson belülről (Pályázaton elnyert támogatások)
közhatalmi bevételek (helyi adók),
működési bevételek (bérleti díjak, étkezési díjak, továbbszámlázás stb.),
működési célú átvett pénzeszközök (MAZSIHISZ támogatás.),
felhalmozási célú átvett pénzeszközök (homlokzat felújítás, Lábatlani Sirályok Vizisport Egyesület, valamint az alapítvány részére nyújtott támogatás visszatérülése)
A bevételek jellemzői: jelentős bevételt a közhatalmi bevételek (helyi adók), valamint a működési célú állami támogatások teszik ki. A finanszírozási bevétel tartalmazza az előző évben elnyert pályázati összegeket, a feladattal terhelt pénzmaradvány, valamint a pénzmaradványt. (13. sz. tábla)
Az önkormányzat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és járulékai (12. sz. tábla), a dologi kiadások (1. sz. tábla), ellátottak pénzbeli juttatásai (2. sz. tábla), egyéb működési kiadások kötelező és önként vállalt feladatok (3. sz. tábla), beruházási kiadások.
A beruházások az önként vállalt feladatok között szerepelnek. (6. sz. melléklet, 4. sz. tábla)
A személyi jellegű kiadások esetében a védőnők bérét, jogszabályi előírás miatt fél évre terveztük, mivel foglalkoztatásukat átadjuk az államnak. A várható teljesítés a közfoglalkoztatottak év közben, az állam által leadott 70 %-os támogatásból adódik, mely nem lehet eredeti előirányzatban tervezni.
5. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 24. § (4) bekezdés rendelkezik arról, hogy a költségvetéskor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérleget és kimutatásokat kell bemutatni:
költségvetési mérleget (5. sz. tábla)
előirányzat felhasználási tervet (6. sz. tábla)
több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (7. sz. tábla)
közvetett támogatásokat (8. sz. tábla)
három év tervezett előirányzatának keretszámait főbb csoportonként (9. sz. tábla)
6. Egyéb rendelkezések
A 2023. évi költségvetési egyenleg, működési cél szerint, 167.026 eFt hiányt, felhalmozási cél szerint 656.039 eFt hiányt tartalmaz. A 2023. évi hiány finanszírozását az előző évi pénzmaradványból biztosítottuk. 2022. év végi pénzmaradvány keletkezése miatt a 2023. évi költségvetési hiány miatti működési kockázat nem jelentős.
Az önkormányzat ebben az évben 11.741 eFt tartalékot tudott képezni.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltak és a rendelet-tervezet alapján döntsön a 2023. évi költségvetés tárgyában.
Lábatlan, 2023. január 26.
Az előterjesztést készítette:
Naszákné Németh Hilda gazdasági irodavezető
Teller Péter
polgármester