Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

Lábatlan Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 15

Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.15.
Lábatlan Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és az 1–9. melléklethez
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés k) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem elő.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet,
- a 2023. november 21-én elfogadott 2024. évi költségvetési koncepció,
- valamint a 2024-ra vonatkozó Kormányrendeletek figyelembevételével
került összeállításra.
A rendelettervezetet:
- az önállóan működő intézmények vezetőivel egyeztettük.
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembevételre került:
- az Áht. 4.-6. §-a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra,
- az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Ávr. - 2. §-a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza,
- az Áht. 23.-24. §-a és az Ávr. rendelet 24.-28. §-a, amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg.
A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.
Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2024. évi költségvetésének főösszege 2.487.368 ezer forint.
A költségvetési főösszeget a működési célú állami támogatások, az elnyert pályázatok bevételei, a működési bevételek, valamint a közhatalmi bevételek, és a pénzmaradvány eredményezi.
2.1. A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó
támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat az Ávr.-ben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
- az Áht. 6. § (5) bekezdése alapján a kiemelt előirányzatokat a Kormány rendeletében meghatározott részletes előirányzatokra kell bontani:
- működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről,
- közhatalmi bevétel,
- intézményi működési bevétel,
- felhalmozási bevétel,
- működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2024. évi
eredeti előirányzat eFt

összege
eFt

Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva

Működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B1, B2)

1.166.024

46,9

Közhatalmi bevétel (B3)

334.560

13,5

Működési bevételek (B4)

150.000

6

Felhalmozási bevétel (B5)

0

0

Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B6, B7)

5.471

0,2

Az előző sorokba nem tartozó bevételek (B8) Finanszírozási bevételek

831.313

33,4

Összes bevétel:

2.487.368

100
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentették:
- működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételek
- közhatalmi bevételek
- finanszírozási bevételek
A bevételek elemzése
Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel (1. sz. melléklet B1., B2.) kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- önkormányzatok működésének általános támogatása
- önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
- szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
- kulturális feladatainak támogatása
- gyermekétkeztetés támogatása
- támogató szolgálat támogatása
- köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatása
- egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A 2024-es évben a költségvetési törvény alapján az önkormányzatoknak szolidaritási hozzájárulást szükséges fizetniük. Az önkormányzatunkat érintő hozzájárulás mértéke 33.145 eFt (2023-ban 19.854 eFt volt), melynek teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik majd.
A közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül (1. sz. melléklet B3.) az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
adók:
- építményadó, 1.300,- Ft m2/év, magánszemélyek kommunális adója 10.000,- Ft/év (lakás), 6.000,- Ft/év (nem lakás céljára szolgáló épület), iparűzési adó 2%, idegenforgalmi adó 597 Ft/fő/éj,
- más fizetési kötelezettségek
- pótlék.
A működési bevételek (1. sz. melléklet B4.) közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
- továbbszámlázás, 21.100 eFt,
- bérleti díj bevételek, 28.000 eFt,
- intézményi ellátási díjak, 24.500 eFt,
- általános forgalmi adó bevételek, 49.676 eFt, (A lombház pályázat Áfa visszaigénylése)
- egyéb működési bevételek, egyéb kapott kamat, 17.571 eFt
- kiszámlázott ÁFA, 9.153 eFt
(Ezen bevételek minden év végén kerülnek módosításra a teljesítésnek megfelelően.)
Felhalmozási bevétel (1. sz. melléklet B5.)
- ezen a jogcímen bevételt nem terveztünk.
Működési (1. sz. melléklet B6.) és felhalmozási (1. sz. melléklet B7.) célú átvett pénzeszköz kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Felhalmozási:
Lábatlani Sirályok Vizisport Egyesülete (hajó vásárlás) 2.613 eFt
Lábatlan Város Közösségi Céljaiért Alapítvány (Leader, Mária szobor)2.857 eFt
Előző évi pénzmaradvány: 831.313 eFt (13. sz. tábla)
Feladattal terhelt: 593.342 eFt
Pénzmaradvány: 237.971 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- kötelező feladatok bevételei: 875.094 eFt
- önként vállalt feladatok bevételei: 503.480 eFt
- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 277.481 eFt
- finanszírozási bevétel: 831.313 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek 1.175.018 eFt
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 221.543 eFt
- a felhalmozási bevételek: 481.037 eFt
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 609.770 eFt
2.2. A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (igazgatási) feladatok szerint,
- az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
- az Áht. 6. § (3) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.

Kiemelt kiadási előirányzat csoportok

2024. évi eredeti előirányzat csoport

Összege eFt

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Működési költségvetés (K1,K2,K3,K4,K5)

1.375.170

55,3

Felhalmozási költségvetés (K6,K7)

1.090.208

43,8

A fentiekbe nem tartozó kiadások

21.990

0,9

Összes kiadás

2.487.368

100
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai 1.028.655 eFt
- önként vállalt feladatok kiadásai: 1.159.243 eFt
- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 277.481 eFt
- finanszírozási kiadás: 21.989 eFt
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint

Működési költségvetési kiadások

2024. évi
eredeti előirányzat

Összege
eFt

Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Személyi juttatások K1

652.874

47,5

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2

95.971

7

Dologi kiadások K3

535.103

38,9

Ellátottak pénzbeli juttatásai K4

7.726

0,6

Egyéb működési célú kiadások K5

83.496

6

Összes működési kiadás

1.375.170

100
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- személyi juttatások
- dologi kiadások
A személyi juttatások jellemzői
A 2024. évi költségvetési koncepció során elfogadott irányelvek kerültek végrehajtásra.
A szociális ágazati dolgozók béremelése napirenden van, de döntés még nem született. Az óvoda pedagógusok esetében a jogszabály szerint 32,2 %-os béremeléssel számoltunk mely a 401/2023. (VIII.30.) Korm.rendelet módosított 88 § (1) bekezdése és a 88/A. § (1) bekezdése alapján került számításra. Jelenleg igen nagy gondot jelent az óvoda pedagógus hiány.
A közszolgálat egészére jellemző alacsony bérszínvonal következtében évek óta jelentős nehézséget okoz a nyugállományba vonuló kollégák státuszainak feltöltése, illetve a szakképzett munkaerő megtartása. A 2024-es évtől 71.500,- Ft-ra megemelt illetményalap remélhetően pozitív hatással lesz az új munkaerők megtartására.
A kulturális ágazatban résztvevő dolgozók bérét 30 %-al emeltük meg.
Az illetmény-kiadások jellemzői:
- A személyi jellegű kiadások tartalmazzák az alkalmazottak bérét, a köztisztviselők részére a törvény által kötelezően biztosítandó Cafetéria összeget (nettó 400 eFt/fő/év), a közalkalmazottak részére adható Cafetéria összeget (nettó 400.000 Ft/fő/év), a soros lépőket, a jubileumi jutalmak, a béren kívüli juttatások kifizetését, valamint a képviselők tiszteletdíját, továbbá az általuk javasolt kitüntetések összegét, a megbízási díjakat, a reprezentációs költségeket, a banki költségtérítést, a közlekedési hozzájárulást.
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi: (11. sz. tábla)
- A minimálbér és a garantált bérminimum változásával, valamint az óvodapedagógus béremeléssel már számoltunk, mivel a Kormány meghozta végleges döntését az emeléssel kapcsolatosan.
- A szociális ágazatban dolgozók béremelését a kormány még tárgyalja.
- A közművelődési dolgozók bérének 30 %-os emelésével terveztünk.
- A köztisztviselők illetményalapjának 30 %-os emelésével terveztünk.
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői:
- a munkaadót terhelő járulék 13 %
Dologi kiadások jellemzői
A dologi kiadások között a legnagyobb arányt:
Az Önkormányzati feladatellátás – intézmények nélkül (1. sz. tábla)
- a város és községgazdálkodás dologi kiadásai, melyek a település üzemeltetési kiadásai jelentik,
- egészségház
- járóbeteg szakellátás
- közvilágítás
- iskolai étkezés
- közutak karbantartása
- Ökoturisztikai Látogató Központ rezsi költségek (a bevételi oldalon is megjelennek a tovább-számlázásra kerülő tételek.)
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
- a dologi kiadások esetében jelentős előirányzat növekedés a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás nyújtásnál mutatkozik. (A Vis maior Rozália u., Piszkei lakótelep, a Közösségi Programsorozat Lábatlanon, KPA pályázat, a Karva-Lábatlan Maraton, valamint a NET MAXX Kft. által rendezvény szervezés.) Az üzemeltetési anyagok közül az üzemanyag beszerzésre kevesebb összeget terveztünk, mivel jelentős (2.000 eFt) megtakarítás jelentkezett a 2023-as évben. Az egyéb szolgáltatások esetében a város és községgazdálkodásnál felmerülő takarítás, a 2023-ban be nem fejezett munkálatok a volt Petőfi tornateremben került tervezésre. A jelenlegi felállásban, csak az Egészségházban végzi vállalkozó a takarítást.
Kockázati tényezők:
Jelentős a magas infláció. Hatósági ellenőrzések által előírt feladatok, szélsőséges időjárási körülmények. Előre nem tudható közfoglalkoztatott létszám, rongálásból adódó károk, valamint üzemanyag, és rezsiköltségek árváltozása.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői (2. sz. tábla)
A 2024-es évben az állam nem biztosított normatívát a települési támogatásra. (Véleményünk szerint a magas adóbevétel miatt.) Ennek ellenére úgy gondoltunk, hogy a meglévő támogatásokat a 2024-es évben is biztosítjuk.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között tervezésre kerültek a következők:
rendkívüli települési támogatás, a BURSA támogatás iskolások részére, köztemetés, valamint természetben nyújtott támogatások. Az idei évben is biztosítjuk a 75 év felettiek csomagját.
Kockázati tényezők:
A jelenlegi gazdasági helyzetben a rászoruló támogatottak arányának változása.
Az egyéb működési kiadások jellemzői (3. sz. tábla)
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre, Egyetértés SE 12.000 eFt, Lábatlani Sirályok Vízisport Egyesület 3.800 eFt, Polgárőrség 1.800 eFt, Lábatlan Város Közösségi Céljaiért Alapítvány 3.500 eFt, Bursa Hurgarica 350 eFt, Dunamente és Térsége Turizmus Egyesület Kft. 6.250 eFt.
Kockázati tényező:
Az Ökoturisztikai Látogatóközpont működtetésével kapcsolatosan felmerülő kiadások, nem a tervezettnek megfelelő látogatottság.
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakulnak (4. sz. tábla, 6. sz. melléklet)

Felhalmozási költségvetési kiadások

2024. évi
eredeti előirányzat

Összege
eFt

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Beruházások

696.166

63,8

Felújítások

394.042

36,1

Egyéb előzőekbe nem tartozó kiadások (pénzügyi lízing)

599

0,1

Összes felhalmozási kiadás

1.090.807

100
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
-A beruházások között szerepel: a képviselő-testület 122/2023. (XII.12.) sz. határozata alapján a település rendezési terv módosítására tervezett 6.477 eFt. A Kamberek dűlő ivóvíz tervezési munkái, a Dózsa György út 88. sz. alatti ingatlan bontási munkáit, valamint a Paprét utca végleges befejezéséhez ingatlan vásárlás, továbbá az elnyert pályázati összegeket, valamint a tárgyi eszközök beszerzését A tárgyi eszközök beszerzésénél a tavalyi évhez hasonlóan egy keretösszeget terveztünk, mely az év közben szükséges eszközökre biztosít fedezetet. Ezen összegből 1.129 eFt-ot jogszabályi előírás szerint könyvbeszerzésre kell fordítani. (6sz. melléklet)
- A felújítások között a Top-Plusz pályázaton kívül a még benyújtott pályázatokat, valamint a Paprét utca elejének felújítását terveztük. (6. sz. melléklet)
Kockázati tényezők:
A kivitelezés közben felmerülő, előre nem látható akadályok (útfelújításnál talaj és útalap minőség), rendkívüli időjárási viszonyok, eltakart kivitelezési hibák, gépek-berendezések műszaki meghibásodása, felszín alatti vizek, be nem tervezett feladatok forrásigénye.
2.3. A költségvetés egyenlege
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Az Áht. 4/A § (2) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet:
- költségvetési többlet, vagy
- költségvetési hiány.
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet.
A költségvetési egyenleg
- működési cél szerint: 221.543 eFt hiány
- felhalmozási cél szerint: 609.770 eFt hiány
A hiány összege 831.313 ezer forint. Az önkormányzatok esetében a költségvetési hiány nem tervezhető, ezért finanszírozásáról a költségvetési rendeletnek kell rendelkeznie. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d), e) pontja rögzíti, hogy a hiány esetében rendelkezni kell a belső és a külső finanszírozása során keletkező finanszírozási célú pénzügyi műveletekről, ezeket tagolni kell működési és felhalmozási cél szerint.
A hiány finanszírozási módját a rendelet tartalmazza.
A választott finanszírozási mód: a 2023. évi költségvetési év végén fennálló pénzeszköz, mely a pályázaton elnyert összegekből, a vízi-közmű bérleti díjából befolyt bevételből, valamint a pénzmaradványból tevődik össze.
2.4. A költségvetési létszámkeret
A költségvetési rendeletben
- az Ávr. 24. § (3) bekezdése alapján meg kell határozni az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszám keretét is. A helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát a helyi önkormányzatra vonatkozó adatok között kell szerepeltetni.
Lábatlan Város Önkormányzat által irányított költségvetési szerv létszáma: 94 fő
ebből köztisztviselő 19,5 fő
ebből fizikai dolgozó létszám 9 fő
ebből közalkalmazott 64 fő (2 fő konyhai dolgozó)
Egészségügyi szolgálati jogviszony 1,5 fő
Lábatlan Város Önkormányzat választott tisztségviselői keretét: 9 fő
A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 8 fő.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
A tartalék tervezett összege 22.650 eFt (7. melléklet), mely a pályázatokhoz szükséges fedezetet tartalmazza.
Nem tervezhető ingatlan értékesítésből származó bevétel eredeti előirányzatként, de testületi határozat alapján a szabad tartalék összege 43.000 eFt, melyet a teljesüléskor előirányzatosítunk.
2.6. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) és a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Részletes bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek,
valamint a Polgármesteri Hivatal költségvetése
A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat költségvetési szerve.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a polgármesteri hivatal
- költségvetési bevételeit (277.481 e Ft)
- költségvetési kiadásait (277.481 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Polgármesteri Hivatal főbb bevételei: az állami feladatokra kapott állami támogatás, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása, mely jelentős összeget tesz ki.
A Polgármesteri Hivatal főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják a hivatal működését.
A Polgármesteri Hivatal költségvetésének sajátosságai:
- A polgármesteri hivatal bevételi és kiadásai előirányzatai között a hivatal, továbbá a képviselő-testület működésével kapcsolatos költségvetési bevételeket és kiadásokat kell megtervezni. Az állami támogatás emelkedést mutat az eredeti előirányzathoz képest (11. sz. tábla). A személyi jellegű kifizetések növekedését az illetményalap (30%), a bértábla szerinti soros lépők (8 fő), valamint a jubileumi jutalom (4 fő) tervezése teszi ki. (11. sz. tábla) A dologi kiadások esetében nem változtattunk az előirányzaton az előző évihez képest. (11. sz. tábla)
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Zengő Óvoda és Bölcsőde
- költségvetési bevételeit kötelező és önként vállalt feladatok szerint (321.919 e Ft)
- költségvetési kiadásait kötelező és önként vállalt feladatok szerint (321.919 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb bevételei: az állami támogatás, mely az előző év eredeti előirányzatához képest 83.615 eFt-al nőtt. A működési bevételeket az előző év figyelembevételével terveztük. (11. sz. tábla)
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások, melyek biztosítják az óvoda működését.
A személyi jellegű kiadások emelkedését a minimálbér okozza. Az intézményben a takarítást saját dolgozók végzik el, így jelentős megtakarítást értünk el. A dologi kiadásokat szükséges volt megemelni az intézményi étkezés (26,3%) miatt.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gondozási Központ
- költségvetési bevételeit (95.901 e Ft)
- költségvetési kiadásait (95.901 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gondozási Központ főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gondozási Központ főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások, melyek biztosítják a Gondozási Központ működését. (11. sz. tábla) A személyi jellegű kiadások emelkedését a minimálbér emelkedése okozta. A dologi kiadások növekedésénél az étkezési térítési díjak növekedését vettük figyelembe.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár
- költségvetési bevételeit (80.709 e Ft)
- költségvetési kiadásait (80.709 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások 30 %-os bérfejlesztést, valamint jubileumi jutalmat tartalmaznak. A dologi kiadások a kulturális rendezvényekre tervezett előirányzatot tartalmazza. Szeretnénk színvonalas programokat biztosítani várossá válásunk 20. évfordulója alkalmából.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat
- költségvetési bevételeit (64.306 e Ft)
- költségvetési kiadásait (64.306 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatásai.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások változását szintén a minimálbér emelkedése okozza. A dologi kiadásokat a tavalyi évhez hasonló mértéken hagytuk.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
A rendelettervezet 5 sz. melléklete tartalmazza az önkormányzat saját költségvetését, ezen belül
- költségvetési bevételeit (1.974.403 e Ft)
- költségvetési kiadásait (1.974.403 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
Az önkormányzat főbb bevételei:
működési célú támogatások államháztartáson belülről (települési támogatás, OEP, támogatása, önkormányzatok támogatása a Kuckó Család és Gyermekjóléti Szolgálat működéséhez)
felhalmozási célú tám. államháztartáson belülről (Pályázaton elnyert támogatások 1.sz melléklet B2)
közhatalmi bevételek (helyi adók 1. sz. melléklet B3),
működési bevételek (bérleti díjak, étkezési díjak, továbbszámlázás stb.),
felhalmozási célú átvett pénzeszközök (Lábatlani Sirályok Vizisport Egyesület, valamint az alapítvány részére nyújtott támogatás visszatérülése)
A bevételek jellemzői: jelentős bevételt a közhatalmi bevételek (helyi adók), valamint a működési célú állami támogatások teszik ki. A finanszírozási bevétel tartalmazza az előző évben elnyert pályázati összegeket, a feladattal terhelt pénzmaradvány, valamint a pénzmaradványt. (13. sz. tábla)
Az önkormányzat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és járulékai (12. sz. tábla), a dologi kiadások (1. sz. tábla), ellátottak pénzbeli juttatásai (2. sz. tábla), egyéb működési kiadások kötelező és önként vállalt feladatok (3. sz. tábla), beruházási kiadások.
A beruházások az önként vállalt feladatok között szerepelnek. (6. sz. melléklet, 4. sz. tábla)
A személyi jellegű kiadások esetében a koncepcióban meghozott döntés szerint a város és községgazdálkodáson dolgozók bére is rendezésre került. A várható teljesítés a közfoglalkoztatottak év közben, az állam által leadott 80 %-os támogatásból adódik, melyet nem lehet eredeti előirányzatban tervezni.
5. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 24. § (4) bekezdés rendelkezik arról, hogy a költségvetéskor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérleget és kimutatásokat kell bemutatni:
költségvetési mérleget (5. sz. tábla)
előirányzat felhasználási tervet (6. sz. tábla)
több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (7. sz. tábla)
közvetett támogatásokat (8. sz. tábla)
három év tervezett előirányzatának keretszámait főbb csoportonként (9. sz. tábla)
6. Egyéb rendelkezések
A 2024. évi költségvetési egyenleg, működési cél szerint, 221.543 eFt hiányt, felhalmozási cél szerint 609.770 eFt hiányt tartalmaz. A 2024. évi hiány finanszírozását az előző évi pénzmaradványból biztosítottuk. 2023. év végi pénzmaradvány keletkezése miatt a 2024. évi költségvetési hiány miatti működési kockázat nem áll fenn.
Az önkormányzat ebben az évben 22.650 eFt tartalékot tudott képezni.