Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
Lábatlan Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 14Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.14.
Lábatlan Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és az 1–9. melléklethez
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem elő.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet,
- a 2024. november 25-én elfogadott 2025. évi költségvetési koncepció,
- valamint a 2025-ra vonatkozó Kormányrendeletek figyelembevételével
került összeállításra.
A rendelettervezetet:
- az önállóan működő intézmények vezetőivel egyeztettük.
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetése
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembevételre került:
- az Áht. 4.-6. §-a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra,
- az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Ávr. - 2. §-a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza,
- az Áht. 23.-24. §-a és az Ávr. rendelet 24.-28. §-a, amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg.
A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.
Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének főösszege 2.685.809 ezer forint.
A költségvetési főösszeget a működési célú állami támogatások, az elnyert pályázatok bevételei, a működési és felhalmozási bevételek, valamint a közhatalmi bevételek, és a pénzmaradvány eredményezi.
2.1. A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó
támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat az Ávr.-ben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
- az Áht. 6. § (5) bekezdése alapján a kiemelt előirányzatokat a Kormány rendeletében meghatározott részletes előirányzatokra kell bontani:
- működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről,
- közhatalmi bevétel,
- intézményi működési bevétel,
- felhalmozási bevétel,
- működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2025. évi |
|
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) |
762.376 |
28,4 |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) |
983.139 |
36,6 |
|
Közhatalmi bevétel (B3) |
448.600 |
16,7 |
|
Működési bevételek (B4) |
158.000 |
5,9 |
|
Felhalmozási bevétel (B5) |
55.000 |
2,0 |
|
Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B6, B7) |
0 |
0,0 |
|
Finanszírozási bevételek (B8) |
277.694 |
10,4 |
|
Összes bevétel: |
2.684.809 |
100,0 |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentették:
- működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételek
- közhatalmi bevételek
- finanszírozási bevételek
A bevételek elemzése
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1. sz. melléklet B1.) kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- önkormányzatok működésének általános támogatása
- önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
- szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
- kulturális feladatainak támogatása
- gyermekétkeztetés támogatása
- támogató szolgálat támogatása
- egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: itt került megtervezésre a minimálbér emelése miatti támogatás követés, amely központi szinten még nem került megállapításra (várhatóan február vége), a megállapítás után innen kerül átvezetésre a megfelelő támogatási feladatra
Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel (1. sz. melléklet B2.) kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- megnyert és már elkészült, de elszámolás alatt lévő pályázatok támogatói okirat szerint
A közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül (1. sz. melléklet B3.) az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
adók:
- építményadó, 1.300,- Ft m2/év, magánszemélyek kommunális adója 10.000,- Ft/év (lakás), 6.000,- Ft/év (nem lakás céljára szolgáló épület), iparűzési adó 2%, idegenforgalmi adó 597 Ft/fő/éj,
- más fizetési kötelezettségek
- pótlék.
A működési bevételek (1. sz. melléklet B4.) közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
- szolgáltatások és tovább számlázás, 21.100 eFt,
- bérleti díj bevételek, 28.000 eFt,
- intézményi ellátási díjak, 33.000 eFt,
- általános forgalmi adó bevételek, 49.676 eFt, (A lombház pályázat Áfa visszaigénylése)
- egyéb működési bevételek, egyéb kapott kamat, 14.776 eFt
- kiszámlázott ÁFA, 11.448 eFt
(Ezen bevételek minden év végén kerülnek módosításra a teljesítésnek megfelelően.)
Felhalmozási bevétel (1. sz. melléklet B5.)
2025. évben ingatlan értékesítés összege (régi Cementgyári terület), 2024 évben testületi döntések szerint
Működési (1. sz. melléklet B6.) és felhalmozási (1. sz. melléklet B7.) célú átvett pénzeszköz előirányzata nem került tervezésre.
Előző évi pénzmaradvány: 277.694 eFt (13. sz. tábla)
Feladattal terhelt: 44.144 eFt
Pénzmaradvány: 233.550 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- kötelező feladatok bevételei: 1.022.288 e Ft
- önként vállalt feladatok bevételei: 1.064.025 e Ft
- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 320.802 e Ft
- finanszírozási bevétel: 277.694 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek 1.368.976 e Ft
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 277.694 e Ft (317.888.888-40.194.550)
- a felhalmozási bevételek: 997.945 e Ft (1.038.19.211-40.194.550)
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 0 e Ft
2.2. A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (igazgatási) feladatok szerint,
- az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
- az Áht. 6. § (3) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.
|
Kiemelt kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi eredeti előirányzat csoport |
|
|
Összege eFt |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Működési költségvetés (K1,K2,K3,K4,K5) |
1.664.820 |
62,0 |
|
Felhalmozási költségvetés (K6,K7) |
997.945 |
37,2 |
|
A fentiekbe nem tartozó kiadások |
22.044 |
0,8 |
|
Összes kiadás |
2.684.809 |
100,0 |
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai 1.278.641 e Ft
- önként vállalt feladatok kiadásai: 1.063.322 e Ft
- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 320.802 e Ft
- finanszírozási kiadás: 22.044 e Ft
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint
|
Működési költségvetési kiadások |
2025. évi |
|
|
Összege |
Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Személyi juttatások K1 |
787.848 |
47,3 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 |
114.472 |
6,9 |
|
Dologi kiadások K3 |
610.945 |
36,7 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai K4 |
7.726 |
0,5 |
|
Egyéb működési célú kiadások K5 |
143.829 |
8,6 |
|
Összes működési kiadás |
1.664.820 |
100,0 |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- személyi juttatások
- dologi kiadások
A személyi juttatások jellemzői
A 2025. évi költségvetési koncepció során elfogadott irányelvek kerültek végrehajtásra.
Az önkormányzatnál és az intézményeiben foglalkoztatottak részére 10 % -os béremeléssel számoltunk, így a szociális dolgozók évek óta húzódó állami bérrendezésének elmaradása kismértékben rendezésre került
Az óvoda pedagógusok esetében a jogszabály szerint 21,4 %-os béremeléssel számoltunk mely a 453/2024 (XII. 30.) Korm.rendelet alapján került megállapításra. Jelenleg igen nagy gondot jelent az óvoda pedagógus hiány.
A közszolgálat egészére jellemző alacsony bérszínvonal következtében évek óta jelentős nehézséget okoz a nyugállományba vonuló kollégák státuszainak feltöltése, illetve a szakképzett munkaerő megtartása. A 2025-ös évtől 78.650, - Ft-ra megemelt illetményalap remélhetően pozitív hatással lesz az új munkaerők megtartására.
Az illetmény-kiadások jellemzői:
- A személyi jellegű kiadások tartalmazzák az alkalmazottak bérét, a köztisztviselők részére a törvény által kötelezően biztosítandó Cafetéria összeget (nettó 400 e Ft/fő/év), a közalkalmazottak részére adható Cafetéria összeget (nettó 400.000 Ft/fő/év), a soros lépőket, a jubileumi jutalmak, a béren kívüli juttatások kifizetését, valamint a képviselők tiszteletdíját, továbbá az általuk javasolt kitüntetések összegét, a megbízási díjakat, a reprezentációs költségeket, a banki költségtérítést, a közlekedési hozzájárulást.
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi: (11. sz. tábla)
- A minimálbér és a garantált bérminimum változásával, az óvodapedagógus, valamint a polgármester béremelésével már számoltunk, mivel a Kormány meghozta végleges döntését az emeléssel kapcsolatosan.
- Választott tisztviselők tiszteletdíjának 20 %-os emelésével terveztünk, az elfogadott 26/2024.(XII.19.) önkormányzati rendeletét alapján, valamint az alpolgár mester tiszteletdíját és költségtérítést a 142/2024.(XII.17.) sz. Képviselő-testületi határozat alapjám
- A szociális ágazatban, egészségügyi szolgáltatási jogviszonyiban, valamint a fizikai dolgozók 10 %-os emelésével terveztünk.
- A nem pedagógus végzettségű közalkalmazottak bérének 10 %-os emelésével terveztünk
- A közművelődési dolgozók bérének 10 %-os emelésével terveztünk.
- A köztisztviselők illetményalapjának 10 %-os emelésével terveztünk.
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői:
- a munkaadót terhelő járulék 13 %
Dologi kiadások jellemzői
A dologi kiadások között a legnagyobb arányt:
Az Önkormányzati feladatellátás – intézmények nélkül (1. sz. tábla)
- a város és községgazdálkodás dologi kiadásai, melyek a település üzemeltetési kiadásai jelentik,
- egészségház
- járóbeteg szakellátás
- közvilágítás
- iskolai étkezés
- közutak karbantartása
- Ökoturisztikai Látogatóközpont rezsi költségek (a bevételi oldalon is megjelennek a tovább-számlázásra kerülő tételek.)
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
- a dologi kiadások esetében előirányzat növekedést az étkezési áremelkedés, a biztosítási díjak, a takarítási költségek és a TOP-PLUSZ-1.1.3-21-KO2-2022-000011 Aktívan a Dunamentén-Aktív és Ökoturisztikai fejlesztések Komárom-Esztergom Megyében (Lombház) pályázat Áfa befizetése eredményezi. Az ÁFA befizetése a bevételi oldalon a visszaigényelhető ÁFA-ként is betervezésre került.
Kockázati tényezők:
Hatósági ellenőrzések által előírt feladatok, szélsőséges időjárási körülmények. Előre nem tudható közfoglalkoztatott létszám, rongálásból adódó károk, valamint üzemanyag, és rezsiköltségek árváltozása.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői (2. sz. tábla)
A 2025-ös évben az állam nem biztosított normatívát a települési támogatásra, mivel az egy főre jutó iparűzésiadó képesség településünkön 50.868 Ft/fő.
Ennek ellenére úgy gondoljuk, hogy a meglévő támogatásokat a 2025-ös évben is biztosítjuk.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között tervezésre kerültek a következők:
Rendkívüli települési támogatás, köztemetés, valamint természetben nyújtott támogatások. Az idei évben is biztosítjuk a 75 év felettiek csomagját.
Kockázati tényezők:
A jelenlegi gazdasági helyzetben a rászoruló támogatottak arányának változása.
Az egyéb működési kiadások jellemzői (3. sz. tábla)
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre, Egyetértés SE 12.500 e Ft, Lábatlani Sirályok Vízisport Egyesület 4.200 e Ft, Polgárőrség 1.000 e Ft, Lábatlan Város Közösségi Céljaiért Alapítvány 4.000 e Ft, Bursa Hurgarica 350 e Ft, Dunamente és Térsége Turizmus Egyesület Kft. 6.250 e Ft, Lábatlani Református Egyházközösség 1.500 e Ft.
A 2025-ös évben a költségvetési törvény alapján az önkormányzatoknak szolidaritási hozzájárulást szükséges fizetniük. Az önkormányzatunkat érintő hozzájárulás mértéke 75.308 e Ft (2024-ben 33.145 e Ft; 2023-ban 19.854 e Ft volt), melynek teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik majd. A jelentős emelkedést a település magas iparűzési adóbevétele eredményezte. (egy főre jutó adóerőképesség 50.868 Ft/ fő)
Kockázati tényező:
Az Ökoturisztikai Látogatóközpont működtetésével kapcsolatosan felmerülő kiadások, nem a tervezettnek megfelelő látogatottság.
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következőképpen alakulnak (4. sz. tábla, 6. sz. melléklet)
|
Felhalmozási költségvetési kiadások |
2025. évi |
||
|
Összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
||
|
Beruházások |
583.344 |
63,8 |
|
|
Felújítások |
414.601 |
36,2 |
|
|
Összes felhalmozási kiadás |
997.945 |
100 |
|
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
-A beruházások között szerepel: a település rendezési terv módosítására tervezett 8.000 eFt.
ingatlan vásárlás (Rákóczi F. út 23.; Bajcsy-Zs. u. 25.; 27.) továbbá az elnyert pályázati összegeket, valamint a tárgyi eszközök beszerzését.
A tárgyi eszközök beszerzésénél a tavalyi évhez hasonlóan egy keretösszeget terveztünk, mely az év közben szükséges eszközökre biztosít fedezetet. Ezen összegből 1.117 e Ft-ot jogszabályi előírás szerint könyvbeszerzésre kell fordítani. A 2025. évben a térfigyelő kamerarendszer fejlesztése folytatódik a teleülésen. (6sz. melléklet)
- A felújítások között a Top-Plusz és HUSK-os pályázat került megtervezésre.
Kockázati tényezők:
A kivitelezés közben felmerülő, előre nem látható akadályok (útfelújításnál talaj és útalap minőség), rendkívüli időjárási viszonyok, eltakart kivitelezési hibák, gépek-berendezések műszaki meghibásodása, felszín alatti vizek, be nem tervezett feladatok forrásigénye.
2.3. A költségvetés egyenlege
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Az Áht. 4/A § (2) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet:
- költségvetési többlet, vagy
- költségvetési hiány.
Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet.
A költségvetési egyenleg
- működési cél szerint: -317.889 e Ft hiány
- felhalmozási cél szerint: 40.195 e Ft többlet.
A hiány összege 277.694 ezer forint. Az önkormányzatok esetében a költségvetési hiány nem tervezhető, ezért finanszírozásáról a költségvetési rendeletnek kell rendelkeznie. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d), e) pontja rögzíti, hogy a hiány esetében rendelkezni kell a belső és a külső finanszírozása során keletkező finanszírozási célú pénzügyi műveletekről, ezeket tagolni kell működési és felhalmozási cél szerint.
A hiány finanszírozási módját a rendelet tartalmazza.
A választott finanszírozási mód: a 2024. évi költségvetési év végén fennálló pénzeszköz, mely a vízi-közmű bérleti díjából befolyt bevételből, valamint a pénzmaradványból tevődik össze.
2.4. A költségvetési létszámkeret
A költségvetési rendeletben
- az Ávr. 24. § (3) bekezdése alapján meg kell határozni az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszám keretét is. A helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát a helyi önkormányzatra vonatkozó adatok között kell szerepeltetni.
Lábatlan Város Önkormányzat által irányított költségvetési szerv létszáma: 94 fő
ebből köztisztviselő 19,5 fő
ebből fizikai dolgozó létszám 9 fő
ebből közalkalmazott 64 fő (2 fő konyhai dolgozó)
Egészségügyi szolgálati jogviszony 1,5 fő
Lábatlan Város Önkormányzat választott tisztségviselői kerete: 9 fő
A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 8 fő.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés b-c) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
A tartalék tervezett összege 38.721 e Ft (7. melléklet), mely a pályázatokhoz szükséges fedezetet tartalmazza.
2.6. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) és a d) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Részletes bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek,
valamint a Polgármesteri Hivatal költségvetése
A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat költségvetési szerve.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a polgármesteri hivatal
- költségvetési bevételeit (320.802 e Ft)
- költségvetési kiadásait (320.802 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Polgármesteri Hivatal főbb bevételei: az állami feladatokra kapott állami támogatás, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása, mely jelentős összeget tesz ki.
A Polgármesteri Hivatal főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják a hivatal működését.
A Polgármesteri Hivatal költségvetésének sajátosságai:
- A polgármesteri hivatal bevételi és kiadásai előirányzatai között a hivatal működésével kapcsolatos költségvetési bevételeket és kiadásokat kell megtervezni. Az állami támogatás nem emelkedett (11. sz. tábla). (a minimálbér emelésével járó plusz támogatást nem tartalmazza) A személyi jellegű kifizetések növekedését az illetményalap (10%), a bértábla szerinti soros lépők (2 fő), valamint a jubileumi jutalom (2 fő) tervezése teszi ki. (11. sz. tábla) A dologi kiadások esetében nem változtattunk az előirányzaton az előző évihez képest. (11. sz. tábla)
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Zengő Óvoda és Bölcsőde
- költségvetési bevételeit kötelező és önként vállalt feladatok szerint (395.246 e Ft)
- költségvetési kiadásait kötelező és önként vállalt feladatok szerint (395.246 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb bevételei: az állami támogatás, mely az előző év eredeti előirányzatához képest 36.099 e Ft-tal nőtt, amely nem tartalmazza a minimálbér emelésével járó plusz támogatást. A működési bevételeket az előző év figyelembevételével terveztük. (11. sz. tábla)
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások, melyek biztosítják az óvoda működését.
A személyi jellegű kiadások emelkedését a pedagógus béremelkedés (21,4%) és a minimálbér és a testület által a koncepcióban elfogadott 10 %-os béremelés okozza. Az intézményben a takarítást saját dolgozók végzik el, így jelentős megtakarítást értünk el. A dologi kiadásokat szükséges volt megemelni az intézményi étkezés miatt.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gondozási Központ
- költségvetési bevételeit (113.041 e Ft)
- költségvetési kiadásait (113.041 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gondozási Központ főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gondozási Központ főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások, melyek biztosítják a Gondozási Központ működését. (11. sz. tábla) A személyi jellegű kiadások emelkedését a minimálbér emelkedése és a testület által a koncepcióban elfogadott 10 %-os béremelés okozza. A dologi kiadások növekedésénél az étkezési térítési díjak növekedését vettük figyelembe.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár
- költségvetési bevételeit (101.847 e Ft)
- költségvetési kiadásait (101.847 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások 10 %-os bérfejlesztést. A dologi kiadások a kulturális rendezvényekre tervezett előirányzatot tartalmazza. Szeretnénk az előző évekhez hasonlóan színvonalas programokat biztosítani a 2025. évben is.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat
- költségvetési bevételeit (69.367 e Ft)
- költségvetési kiadásait (69.367 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatásai.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások változását szintén a minimálbér emelkedése és a testület által a koncepcióban elfogadott 10 %-os béremelés okozza. A dologi kiadások növekedésénél a szolgáltatások áremelkedését és a kötelező továbbképzési díjakat vettük figyelembe.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
A rendelettervezet 5 sz. melléklete tartalmazza az önkormányzat saját költségvetését, ezen belül
- költségvetési bevételeit (2.123.723 e Ft)
- költségvetési kiadásait (2.123.723 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
Az önkormányzat főbb bevételei:
működési célú támogatások államháztartáson belülről (települési támogatás, OEP, támogatása, önkormányzatok támogatása a Kuckó Család és Gyermekjóléti Szolgálat működéséhez)
felhalmozási célú tám. államháztartáson belülről (Pályázaton elnyert támogatások 1.sz melléklet B2)
közhatalmi bevételek (helyi adók 1. sz. melléklet B3),
működési bevételek (bérleti díjak, étkezési díjak, továbbszámlázás stb.),
A bevételek jellemzői: jelentős bevételt a közhatalmi bevételek (helyi adók), valamint a működési célú állami támogatások teszik ki. A finanszírozási bevételek a feladattal terhelt pénzmaradványt, valamint a szabad pénzmaradványt tartalmazza. (13. sz. tábla)
Az önkormányzat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és járulékai (12. sz. tábla), a dologi kiadások (1. sz. tábla), ellátottak pénzbeli juttatásai (2. sz. tábla), egyéb működésicélú támogatások (3. sz. tábla).
A beruházások az önként vállalt feladatok között szerepelnek. (6. sz. melléklet, 4. sz. tábla)
A személyi jellegű kiadások esetében a koncepcióban meghozott döntés szerint a város és községgazdálkodáson dolgozók bére is rendezésre került. A várható teljesítés a közfoglalkoztatottak év közben, az állam által leadott 80 %-os támogatásból adódik, melyet nem lehet eredeti előirányzatban tervezni. (12. sz. tábla).
5. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 24. § (4) bekezdés rendelkezik arról, hogy a költségvetéskor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérleget és kimutatásokat kell bemutatni:
költségvetési mérleget (5. sz. tábla)
előirányzat felhasználási tervet (6. sz. tábla)
több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (7. sz. tábla)
közvetett támogatásokat (8. sz. tábla)
három év tervezett előirányzatának keretszámait főbb csoportonként (9. sz. tábla)
6. Egyéb rendelkezések
A 2025. évi költségvetési egyenleg, működési cél szerint, 317.889 e Ft hiányt, felhalmozási cél szerint 40.195 e Ft többletet tartalmaz. A 2025. évi hiány finanszírozását az előző évi pénzmaradványból biztosítottuk. 2024. év végi pénzmaradvány keletkezése miatt a 2025. évi költségvetési hiány miatti működési kockázat nem áll fenn.
Az önkormányzat ebben az évben 38.721 e Ft tartalékot tudott képezni.