Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

Lábatlan Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Lábatlan Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.13.
Lábatlan Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és az 1–9. melléklethez
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem elő.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet,
- a 2025. november 25-én elfogadott 2026. évi költségvetési koncepció,
- valamint a 2026-ra vonatkozó Kormányrendeletek figyelembevételével
került összeállításra.
A rendelettervezetet: - az önállóan működő intézmények vezetőivel egyeztettük.
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembevételre került:
- az Áht. 4.-6. §-a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra,
- az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Ávr. - 2. §-a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza,
- az Áht. 23.-24. §-a és az Ávr. rendelet 24.-28. §-a, amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg.
A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.
Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének főösszege 2.794.464 ezer forint.
A költségvetési főösszeget a működési célú állami támogatások, az elnyert pályázatok bevételei, a működési és felhalmozási bevételek, valamint a közhatalmi bevételek, és a pénzmaradvány eredményezi.
2.1. A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó
támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat az Ávr.-ben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
- az Áht. 6. § (5) bekezdése alapján a kiemelt előirányzatokat a Kormány rendeletében meghatározott részletes előirányzatokra kell bontani:
- működési és felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről,
- közhatalmi bevétel,
- intézményi működési bevétel,
- felhalmozási bevétel,
- működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2026. évi
eredeti előirányzat eFt

összege
e Ft

Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

903 874

32,35

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

617 015

22,08

Közhatalmi bevétel (B3)

438 000

15,67

Működési bevételek (B4)

151 620

5,43

Felhalmozási bevétel (B5)

132 000

4,72

Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B6, B7)

700

0,03

Finanszírozási bevételek (B8)

551 255

19,73

Összes bevétel:

2 794 464

100,00
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentették:
- működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételek
- közhatalmi bevételek
- finanszírozási bevételek
A bevételek elemzése
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1. sz. melléklet B1.) kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- önkormányzatok működésének általános támogatása
- önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
- szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
- kulturális feladatainak támogatása
- gyermekétkeztetés támogatása
- támogató szolgálat támogatása
- egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel (1. sz. melléklet B2.) kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- megnyert és már elkészült, de elszámolás alatt lévő pályázatok támogatói okirat szerint
A közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül (1. sz. melléklet B3.) az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembevételre:
adók:
- építményadó, 1.300,- Ft m2/év, magánszemélyek kommunális adója 10.000,- Ft/év (lakás), 6.000,- Ft/év (nem lakás céljára szolgáló épület), iparűzési adó 2%, idegenforgalmi adó 800 Ft/fő/éj,
- más fizetési kötelezettségek
- pótlék.
A működési bevételek (1. sz. melléklet B4.) közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
- szolgáltatások és tovább számlázás,
- bérleti díj bevételek,
- intézményi ellátási díjak,
- általános forgalmi adó bevételek, (TOP PLUSZ-1.113-21-KO2-2022-00001 aktívan a Dunamentén (Lombáz, 4d mozi) pályázat Áfa visszaigénylése is tartalmazza)
- egyéb működési bevételek, egyéb kapott kamat,
- kiszámlázott Áfa.
(Ezen bevételek minden év végén kerülnek módosításra a teljesítésnek megfelelően.)
Felhalmozási bevétel (1. sz. melléklet B5.)
Ingatlan értékesítés összege (régi Cementgyári terület), 2024-2025. évben testületi döntések szerint: 1471/8 hrsz 25.000 e Ft; 1471/10 hrsz. 30.601 e Ft;
Bajcsy-Zs utca 1350/2, 1349/2 hrsz 12.700 e Ft;
2026. évben értékesítésre kínált ingatlan:
- 1471/13 hrsz. iparterület 15.240 e Ft
- 1471/9 hrsz. iparterület 29.200 e Ft
- 1471/12 hrsz. iparterület 25.000 e Ft
Működési (1. sz. melléklet B6.) célú átvett pénzeszköz
Dunamente és Térsége Turizmus Egyesület visszatérítendő támogatás 700 e Ft
Felhalmozási (1. sz. melléklet B7.) célú átvett pénzeszköz előirányzata nem került tervezésre.
Előző évi pénzmaradvány: 545.514 eFt (13. sz. tábla)
Feladattal terhelt: 445.713 eFt
Pénzmaradvány: 99.801 eFt
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- kötelező feladatok bevételei: 1.081.646 e Ft
- önként vállalt feladatok bevételei: 820.335 e Ft
- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 346.969 e Ft
- finanszírozási bevétel: 545.514 e Ft
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek 1.494.194 e Ft
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 211.769 e Ft
- a felhalmozási bevételek: 754.757 e Ft
- finanszírozási bevétel (pénzmaradvány) 333.744 e Ft
2.2. A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (igazgatási) feladatok szerint,
- az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
- az Áht. 6. § (3) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.

Kiemelt kiadási előirányzat csoportok

2026. évi eredeti előirányzat csoport

Összege eFt

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Működési költségvetés (K1,K2,K3,K4,K5)

1 799 946

64,4

Felhalmozási költségvetés (K6,K7)

966 526

34,6

A fentiekbe nem tartozó kiadások

27 992

1,0

Összes kiadás

2 794 464

100,0
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai 1.3.78.096 e Ft
- önként vállalt feladatok kiadásai: 1.041.407 e Ft
- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 346.969 e Ft
- finanszírozási kiadás: 27.992 e Ft
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint

Működési költségvetési kiadások

2026. évi
eredeti előirányzat

Összege
e Ft

Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Személyi juttatások K1

895 337

49,74

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2

125 248

6,96

Dologi kiadások K3

660 932

36,72

Ellátottak pénzbeli juttatásai K4

7 726

0,43

Egyéb működési célú kiadások K5

110 703

6,15

Összes működési kiadás

1 799 946

100,00
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- személyi juttatások
- dologi kiadások
A személyi juttatások jellemzői
A 2026. évi költségvetési koncepció során elfogadott irányelvek kerültek végrehajtásra.
Az önkormányzati intézményekben foglalkoztatottak részére a 2025. évben meghatározott 10 % -os kiegészítés változatlan összegben a 2025. évi minimálbért alapul véve került beépítésre
Az óvoda pedagógusok esetében a jogszabály szerint 10 %-os béremeléssel számoltunk mely a 435/2025. (XII. 23.) Korm.rendelet alapján került megállapításra. A korábbi óvodapedagógus hiány már kevésbé jellemző.
Az illetmény-kiadások jellemzői:
- A személyi jellegű kiadások tartalmazzák az alkalmazottak bérét, a köztisztviselők részére a törvény által kötelezően biztosítandó Cafetéria összeget (nettó 400 e Ft/fő/év), a közalkalmazottak részére adható Cafetéria összeget (nettó 400.000 Ft/fő/év), a soros lépőket, a jubileumi jutalmak, a béren kívüli juttatások kifizetését, valamint a képviselők tiszteletdíját, továbbá az általuk javasolt kitüntetések összegét, a megbízási díjakat, a reprezentációs költségeket, a banki költségtérítést, a közlekedési hozzájárulást.
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi: (11. sz. tábla)
- A minimálbér és a garantált bérminimum változásával terveztünk
- A közművelődési dolgozók bérének 15 %-os emelésével terveztünk.
- A 1155/2025. (V.21.) Korm. határozat értelmében a 10 000 fő alatti lakosságszámú települések hivatali feladatellátását szolgáló fajlagos támogatás 15% mértékben emelkedett. Önkormányzatunk esetében ez 28.283e Ft többletforrást eredményez. A kötött felhasználású, elszámolásköteles támogatás bérfejlesztésre fordítható.
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői:
- a munkaadót terhelő járulék 13 %
Dologi kiadások jellemzői
A dologi kiadások között a legnagyobb arányt:
Az Önkormányzati feladatellátás – intézmények nélkül (1. sz. tábla)
- a város és községgazdálkodás dologi kiadásai, melyek a település üzemeltetési kiadásai jelentik,
- egészségház
- járóbeteg szakellátás
- közvilágítás
- iskolai étkezés
- közutak karbantartása
- Ökoturisztikai Látogatóközpont (2026. január 1-től az Önkormányzat működteti)
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
- a dologi kiadások esetében előirányzat növekedést az étkezési áremelkedés, a biztosítási díjak, a takarítási költségek és a TOP-PLUSZ-1.1.3-21-KO2-2022-000011 Aktívan a Dunamentén-Aktív és Ökoturisztikai fejlesztések Komárom-Esztergom Megyében (Lombház, 4d mozi) pályázat Áfa befizetése eredményezi. Az Áfa befizetése a bevételi oldalon a visszaigényelhető Áfa-ként is betervezésre került.
Kockázati tényezők:
Hatósági ellenőrzések által előírt feladatok, szélsőséges időjárási körülmények. rongálásból adódó károk, valamint üzemanyag, és rezsiköltségek árváltozása. Látogatóközpont üzemeltetési költségei.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői (2. sz. tábla)
A 2026-ös évben az állam nem biztosított normatívát a települési támogatásra, mivel az egy főre jutó iparűzésiadó képesség településünkön 46.810 Ft/fő.
Ennek ellenére úgy gondoljuk, hogy a meglévő támogatásokat a 2026-ös évben is biztosítjuk.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között tervezésre kerültek a következők:
- Rendkívüli települési támogatás, köztemetés, valamint természetben nyújtott támogatások. Az idei évben is biztosítjuk a 75 év felettiek csomagját.
Kockázati tényezők:
A jelenlegi gazdasági helyzetben a rászoruló támogatottak arányának változása.
Az egyéb működési kiadások jellemzői (3. sz. tábla)
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre, Egyetértés SE 13.000 e Ft, Lábatlani Sirályok Vízisport Egyesület 4.500 e Ft, Lábatlan Város Közösségi Céljaiért Alapítvány 4.000 e Ft, Bursa Hurgarica 150 e Ft, Lábatlani Református Egyházközösség 1.500 e Ft, Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzat (fogorvosi ügyelet) 755 e Ft.
A 2026-ös évben a költségvetési törvény alapján az önkormányzatoknak szolidaritási hozzájárulást szükséges fizetniük. Az önkormányzatunkat érintő hozzájárulás mértéke 58.747 e Ft (2025- ben 75.308 e Ft, 2024-ben 33.145 e Ft; 2023-ban 19.854 e Ft volt), melynek teljesítése a 2026. évben a 49/2025. (XII.23.) NGM rendelet szerint 4 részösszegben került teljesítésre. A csökkenést az iparűzési adó erőképesség csökkenése eredményezi. 2025. évben egy főre jutó iparűzésiadó képesség 50. 868 Ft 2026. évben 46.810 Ft.
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következőképpen alakulnak (4. sz. tábla, 6. sz. melléklet)

Felhalmozási költségvetési kiadások

2026. évi
eredeti előirányzat

Összege
e Ft

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

Beruházások

406 433

42,1

Felújítások

560 093

57,9

Összes felhalmozási kiadás

966 526

100,0

E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információi:
A tárgyi eszközök beszerzésénél a tavalyi évhez hasonlóan egy keretösszeget terveztünk, mely az év közben szükséges eszközökre biztosít fedezetet, valamint a sebességmérő kamera beszerzését is tartalmazza. Ezen összegből 1.114 e Ft-ot jogszabályi előírás szerint könyvbeszerzésre kell fordítani.
Kockázati tényezők:
A kivitelezés közben felmerülő, előre nem látható akadályok (útfelújításnál talaj és útalap minőség), rendkívüli időjárási viszonyok, eltakart kivitelezési hibák, gépek-berendezések műszaki meghibásodása, felszín alatti vizek, be nem tervezett feladatok forrásigénye.
2.3. A költségvetés egyenlege
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban.
Az Áht. 4/A § (2) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet:
- költségvetési többlet, vagy
- költségvetési hiány.
Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet.
A költségvetési egyenleg
- működési cél szerint: -333.744 e Ft hiány
- felhalmozási cél szerint: -211.769 e Ft hiány.
A hiány összege 545.514 ezer forint. Az önkormányzatok esetében a költségvetési hiány nem tervezhető, ezért finanszírozásáról a költségvetési rendeletnek kell rendelkeznie. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d), e) pontja rögzíti, hogy a hiány esetében rendelkezni kell a belső és a külső finanszírozása során keletkező finanszírozási célú pénzügyi műveletekről, ezeket tagolni kell működési és felhalmozási cél szerint.
A hiány finanszírozási módját a rendelet tartalmazza.
A választott finanszírozási mód: a 2025. évi költségvetési év végén fennálló pénzeszköz, mely a vízi-közmű bérleti díjából befolyt bevételből, valamint a pénzmaradványból tevődik össze.
2.4. A költségvetési létszámkeret
A költségvetési rendeletben
- az Ávr. 24. § (3) bekezdése alapján meg kell határozni az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszám keretét is. A helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát a helyi önkormányzatra vonatkozó adatok között kell szerepeltetni.
Lábatlan Város Önkormányzat által irányított költségvetési szerv létszáma: 97 fő
- ebből köztisztviselő 19,5 fő
- ebből fizikai dolgozó létszám 8 fő
- ebből közalkalmazott 66 fő
- Egészségügyi szolgálati jogviszony 1,5 fő
- Humán pályázat_ TOP_PLUSZ-3.1.3-23.-KO1-20250000 1 fő
- Munkaviszony létszámkeret (Látogatóközpont) 1 fő
Lábatlan Város Önkormányzat választott tisztségviselői kerete: 9 fő
A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 5 fő.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés b-c) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
A tartalék tervezett összege 28.051 e Ft (7. melléklet), mely a pályázatokhoz szükséges fedezetet tartalmazza.
2.6. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) és a d) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Részletes bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek,
valamint a Polgármesteri Hivatal költségvetése
A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat költségvetési szerve.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a polgármesteri hivatal
- költségvetési bevételeit (346.968 e Ft)
- költségvetési kiadásait (346.968 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Polgármesteri Hivatal főbb bevételei: az állami feladatokra kapott állami támogatás, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása, mely jelentős összeget tesz ki.
A Polgármesteri Hivatal főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják a hivatal működését.
A Polgármesteri Hivatal költségvetésének sajátosságai:
- A polgármesteri hivatal bevételi és kiadásai előirányzatai között a hivatal működésével kapcsolatos költségvetési bevételeket és kiadásokat kell megtervezni. Az állami támogatás emelkedett 46%-kal (tartalmazza a 2025. évi növekedett állami támogatást is) (11. sz. tábla). A személyi jellegű kifizetések növekedése tartalmazza a 2026. évre megállapított kötelezően elszámolandó illetményemelés összegét. A dologi kiadások esetében nem változtattunk az előirányzaton az előző évihez képest. (11. sz. tábla)
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Zengő Óvoda és Bölcsőde
- költségvetési bevételeit kötelező és önként vállalt feladatok szerint (456.398 e Ft)
- költségvetési kiadásait kötelező és önként vállalt feladatok szerint (456.398 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb bevételei: az állami támogatás, mely az előző év eredeti előirányzatához képest 23.509 e Ft-tal nőtt, amely nem tartalmazza a minimálbér emelésével járó plusz támogatást. A működési bevételeket az előző év figyelembevételével terveztük. (11. sz. tábla)
A Zengő Óvoda és Bölcsőde főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások, melyek biztosítják az óvoda működését.
A személyi jellegű kiadások emelkedését a pedagógus béremelkedés (10%) és a minimálbér emelkedése okozza. Az intézményben a takarítást saját dolgozók végzik el, így jelentős megtakarítást értünk el. A dologi kiadásokat szükséges volt megemelni az intézményi étkezés miatt.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gondozási Központ
- költségvetési bevételeit (117.188 e Ft)
- költségvetési kiadásait (117.188 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gondozási Központ főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gondozási Központ főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamit a dologi kiadások, melyek biztosítják a Gondozási Központ működését. (11. sz. tábla) A személyi jellegű kiadások emelkedését a minimálbér emelkedése okozza. A dologi kiadások növekedésénél az étkezési térítési díjak növekedését vettük figyelembe.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár
- költségvetési bevételeit (108.788 e Ft)
- költségvetési kiadásait (108.788 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatása.
A Gerenday Közösségi Ház és Könyvtár főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások 15 %-os bérfejlesztést tartalmazzák. A dologi kiadások a kulturális rendezvényekre tervezett előirányzatot tartalmazza. Szeretnénk az előző évekhez hasonlóan színvonalas programokat biztosítani a 2026. évben is.
A rendelettervezet 4. sz. melléklete tartalmazza a Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat
- költségvetési bevételeit (88.707e Ft)
- költségvetési kiadásait (88.707 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb bevételei: az állami támogatás, a működési bevételei, valamint az önkormányzat kiegészítő támogatásai.
A Kuckó Család- és Gyermekjóléti Szolgálat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és azok járulékai, valamint a dologi kiadások melyek biztosítják az intézmény működését. A személyi jellegű kiadások változását a minimálbér okozza. A dologi kiadások növekedésénél a szolgáltatások áremelkedését és a kötelező továbbképzési díjakat vettük figyelembe, valamint a 2025. évi kisbusz bérlését és tervezzük 2026. évben még egy busz bérlést, mely a karbantartási költségeinket csökkenti.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
A rendelettervezet 5 sz. melléklete tartalmazza az önkormányzat saját költségvetését, ezen belül
- költségvetési bevételeit (2.139.253 e Ft)
- költségvetési kiadásait (2.139.253 e Ft)
- a létszám előirányzatát.
Az önkormányzat főbb bevételei:
- működési célú támogatások államháztartáson belülről (települési támogatás, OEP, támogatása, önkormányzatok támogatása a Kuckó Család és Gyermekjóléti Szolgálat működéséhez)
- felhalmozási célú tám. államháztartáson belülről (Pályázaton elnyert támogatások 1.sz melléklet B2)
- közhatalmi bevételek (helyi adók 1. sz. melléklet B3),
- működési bevételek (bérleti díjak, étkezési díjak, továbbszámlázás stb.),
A bevételek jellemzői: jelentős bevételt a közhatalmi bevételek (helyi adók), valamint a működési célú állami támogatások teszik ki. A finanszírozási bevételek a feladattal terhelt pénzmaradványt, valamint a szabad pénzmaradványt tartalmazza. (13. sz. tábla)
Az önkormányzat főbb kiadásai: a személyi jellegű kiadások és járulékai (12. sz. tábla), a dologi kiadások (1. sz. tábla), ellátottak pénzbeli juttatásai (2. sz. tábla), egyéb működésicélú támogatások (3. sz. tábla).
A beruházások az önként vállalt feladatok között szerepelnek. (6. sz. melléklet, 4. sz. tábla)
5. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 24. § (4) bekezdés rendelkezik arról, hogy a költségvetéskor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérleget és kimutatásokat kell bemutatni:
- költségvetési mérleget (5. sz. tábla)
- előirányzat felhasználási tervet (6. sz. tábla)
- több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (7. sz. tábla)
- közvetett támogatásokat (8. sz. tábla)
- három év tervezett előirányzatának keretszámait főbb csoportonként (9. sz. tábla)
6. Egyéb rendelkezések
A 2026. évi költségvetési egyenleg, működési cél szerint, 211.769 e Ft hiányt, felhalmozási cél szerint 333.744 e Ft hiányt tartalmaz. A 2026. évi hiány finanszírozását az előző évi pénzmaradványból biztosítottuk.
Az önkormányzat ebben az évben 28.0521 e Ft tartalékot képez.
A 2026. évben javaslatunk szerint, a likviditási tervek alapján folyószámla-hitel felvétele szükséges Önkormányzatunknak.
A likviditási terv alapján az időszakos forráshiányt elsősorban a nyertes pályázatok utófinanszírozásából adódó elszámolási ciklusok, valamint a betervezett ingatlanértékesítések realizálásának időigénye okozhatja.
A hitelkeret biztosítása áthidaló jellegű, a bevételi és a kiadási ütemkülönbségek kezelésére szolgál, garantálva az önkormányzat zavartalan feladatellátását és pénzügyi stabilitásának fenntartását a teljes költségvetési év során.