Az önkormányzat 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. az Áht. 24. § (4)[1] bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

3. a vagyonkimutatást, és

4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből

származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

Nyergesújfalu város 2020. évi költségvetését a Képviselő-testület a 3/2020. (II.14.) számú rendeletével fogadta el, majd az év során bekövetkezett - előre nem tervezett, eredeti előirányzatként nem szerepeltetett - gazdasági események, testületi döntések eredményeképpen négy alkalommal került sor a rendelet módosítására.

A város költségvetési rendeletét összességében vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a bevételi tervünket (tárgyévi pénzforgalmi bevételek és finanszírozási műveletek együtt) 4 471 482 697 forint összegben, 65,32%-ban, a kiadási előirányzatainkat (tárgyévi pénzforgalmi kiadások és finanszírozási kiadások együtt) 3 905 866 520 forint összegben 57,06%-ban teljesítettük.

Az önkormányzat 2020. évi pénzügyi mérlegét az 1. mellékletben foglaltuk össze.

1./ VAGYON

Önkormányzatunk 2020. december 31-i állapotnak megfelelő vagyonát a 16. melléklet részletezi. A melléklet alapján megállapítható, hogy a vagyon - eszközök és források összesített adatát tekintve – 125 746 757 forinttal nőtt (101,13%) a 2019. évi záró állományhoz képest.

A zárszámadáshoz kapcsolódóan a Képviselő-testület részére el kell készíteni a vagyonkimutatást, mely a vagyonra vonatkozóan részletesebb információt biztosít. A vagyonkimutatás összehasonlításul tartalmazza az eszköz- és forrásféleségek változását %-ban meghatározva.

Ezen kötelezettségünknek az 1. és az 1.1. számú tájékoztató táblázattal teszünk eleget.

1.

1. ESZKÖZÖK

A/ nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök változása + 443 483 700 forint (105,80%).

1. Az immateriális javak csökkenése 3 196 173 forint. Az állomány csökkenését az éves elszámolt értékcsökkenésből adódik.

2. A tárgyi eszközök körében 446 679 873 forint növekedés következett be. Ezen belül az ingatlanok körében bekövetkezett növekedés összege 822 859 991 forint. Jelentősebb növelő tételek: Bóbita Óvoda és Bölcsőde eterniti telephelyén megvalósult beruházás, Eternit városrészben lévő iskolához étkező kialakítása, Ipari Parki utak (B/2, B/3, B/4, C) utak forgalomba helyezése, Bottyán János utca felújítása, Ipari Parki ivóvíz- és szennyvízhálózat aktiválása, Padányi tér – Ady Endre utca járda és parkoló kialakítása, Spar Szupermarket melletti terület megvásárlása.

A tárgyi eszközökön belül a beruházások körében 386 332 498 forint összegű csökkenés következett be. A változásokat részletesen a 2. számú és a 2.1. számú tájékoztató tábla mutatja.

1. A befektetett pénzügyi eszközök között tarjuk nyilván az ÉDV Zrt-ben lévő részvényünk 23 200 forintos összegét, az NHSZ Vértes és Vidéke Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben lévő 1 667 forint üzletrészt, valamint a Distherm Kft-ben lévő 9 521 462 forintos vagyoni részesedésünk összegét. A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 5. számú tájékoztató kimutatás szemlélteti.

B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományának változása – 206 040 578 forint (90,55%).

Az értékpapírok záró állományként kimutatott 1 959 894 762 forint összegből 900 000 000 forint Prémium Magyar Államkötvényben, 1 059 894 762 forint OTP tőkegarantált pénzpiaci befektetési jegyben van elhelyezve.

A készletek állománya 13 820 600 forint. Ez a 2020. évben a járványügyi védekezéssel kapcsolatban beszerzett készletet tartalmazza. A védekezéssel közvetlenül összefüggő készletek értéke 11 422 299 forint (tesztek, védőruhák és felszerelések), 2 398 301 forint pedig az élelmiszerkészlet.

C) Pénzeszközök

A pénzeszközök változása – 86 875 042 forint (88,14%). A pénzeszközök mérlegsor a lekötött bankbetétek, a pénztárak, a forintszámlák, a devizaszámla és az idegen pénzeszközök 2020. december 31-i állományát tartalmazza. Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek állománya 33 159 299 forint, amely a lakbérbevételből, a szociális lakbérbevételből és a lakásértékesítésből eredő bevételek elkülönítését tartalmazza.

D) Követelések

A követeléseink állományának változása -46 787 206 forint (91,58%).

A költségvetési évben esedékes követelések állományának változása – 22 798 868 forint (42,80%). A költségvetési évet követően esedékes követelések állományának változása - 28 165 602 forint (94,53%), a záró állományból 456 158 913 forint közhatalmi bevételekre, 30 613 115 forint pedig felhalmozási bevételekre vonatkozó követelés.

A költségvetési évben esedékes közhatalmi bevételek állománya 6 307 277 forint. A követelésállomány 77889 520 forint összegéből 71 582 243 forint értékvesztést számoltunk el.

A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre záró állománya

9 499 729 forint. A működési bevételek követelésének bruttó állománya 13 406 919 forint, az elszámolt értékvesztés 3 907 190 forint.

A felhalmozási célú követelésünk bruttó állománya 1 708 685 forint, az elszámolt értékvesztés 616 892 forint, a záró állománya 1 091 793 forint.

A költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre követelésállományának 323 640 forint összegéből 161 820 forint értékvesztést számoltunk el, így a mérlegben kimutatott összeg 161 820 forint.

A követelés jellegű sajátos elszámolások állománya 4 977 264 (622,16%). Ezen a soron található a beruházásokra,felújításokra adott előlege, a forgótőke elszámolása az Államkincstárral, valamint letétre, megőrzésre adott biztosítékok.

E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya 4 137 874 forint (változás

+ 21 665 206 forint), mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó, a fizetendő általános forgalmi adó és a 2020. december havi illetmények elszámolása.

F) Aktív időbeli elhatárolások

Az aktív időbeli elhatárolás összege 427 151 forint.

1.

1. FORRÁSOK

G) Saját tőke

A saját tőke változása + 597 742 037 forint, ezen belül a felhalmozott eredmény sorában kimutatott változás + 641 415 435 forint, továbbá – 43 673 398 forint a mérleg szerinti eredmény változása.

Az önkormányzat mérleg szerinti eredménye 597 742 037 forint.

A rendelet tervezet 17. melléklete szemlélteti az eredmény-kimutatást.

H) Kötelezettségek

A kötelezettség állományának változása + 53 374 006 forint.

A dologi kiadásokra vonatkozóan a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek állománya 79 463 875 forint, az ellátottak pénzbeli juttatásaira vonatkozó kötelezettség 7 820 forint, a beruházásokra 88 767 271 forint, míg a felújításokra vonatkozó kötelezettségek állománya 88 190 forint.

A költségvetési évet követően esedékes finanszírozási kiadásokra vonatkozó kötelezettségek 20 293 277 forint (2021. évi nettó finanszírozás első üteme).

A kapott előlegek állománya 50 759 644 forint, melyből a legjelentősebb tétel a 50 006 856 forint összegű helyi adó túlfizetés, illetve 1 752 788 forint az egyéb vagyonhasznosításhoz, működési bevételhez kapcsolódó túlfizetés.

A más szervezetet megillető bevételek elszámolása soron kimutatott 996 497 forintból 982 679 forint a gépjárműadó nem önkormányzatunkat illető része és 13 818 forint pedig az eljárási illetékek bevételei és az adók módjára behajtandó bevétel.

Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok állománya 280 000 forint, az állományváltozás - 1 400 000 forint (16,66%) (beruházások megvalósításához kapcsolódó ajánlati biztosítékok).

I) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások

Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolásokat nem tart nyilván önkormányzatunk.

J) Passzív időbeli elhatárolások

A passzív időbeli elhatárolások összege 498 439 653 forint (változás -525 369 286 forint, 48,68%). Az összegből 7 000 010 forint a kulturális esemény megvalósítására érkezett pályázati támogatás felhalmozási részének elhatárolása, 51 399 759 forint a 2020. december havi bér és járulékainak elhatárolása, 440 039 884 forint pedig a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (Európai Uniós és hazai forrásból biztosított támogatások 338 817 191 forint, térítés nélküli államháztartáson belülről átadott eszköz

73 549 378 forint (ebből Kuckó Gyermekjóléti Szolgálat épülete 70 879 789 forint, tűzoltóautó 1 200 000 forint), térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett eszköz

14 283 969 forint (Sportpark – felnőtt játszótér átvétele, egészségügyi maszkok átvétele), valamint 13 389 346 forint (Szalai Zoltán felajánlott festményeinek átvétele 3905 000 forint összegben, Luka patak és a hozzá tartozó területhez kapcsolódó állami értékbecslés miatti korrekció 9 484 346 forint összegben).

A vagyon változásának összefoglalása (forint)

2. BEVÉTELEK

A 2. melléklet a költségvetési bevételeink alakulását részletesen mutatja be.

1.

1. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK

A működési bevételek között az intézményi működési bevételek, az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása, az egyéb államháztartáson belülről származó működési célú támogatások, a működési célú átvett pénzeszközök, a közhatalmi bevételek és a finanszírozási műveletek bevételei szerepelnek.

1.

1.

1. INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK

Az intézményi tevékenységek bevételei a módosított előirányzathoz képest 98,70%-ban valósultak meg (177 652 239 forint). Az önkormányzat működési bevételei 106,15%-ban (161 680 190 forint), a művelődési központ, valamint az óvodák és a bölcsőde működési bevételei 61,09%-ban (15 709 070 forint), a Polgármesteri Hivatal működési bevételei 46,08%-ban (1 462 979 forint) teljesültek.

Az önkormányzat, a művelődési központ, az óvodák és a bölcsőde, továbbá a Polgármesteri Hivatal működési bevételei az alábbiak szerint teljesültek:

Tulajdonosi bevételeink az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásából, rendelőintézeti működési költségtérítésből származnak.

Az ellátási díjak az óvodai és bölcsődei feladatellátáshoz, általános iskolai gyermekétkeztetéshez kapcsolódnak.

A továbbszámlázások bevételeinél az ingatlanjaink után fizetett közüzemi díjak továbbszámlázása jelenik meg, melyeket más szervezetek használnak (mentőszolgálat, kormányhivatal, tankerületi központ, temetkezési szolgáltató, járóbeteg- és háziorvosi ellátás).

A biztosítók által fizetett kártérítés összege a következő tételekhez kapcsolódik:

az Ipari Parki csomópontnál elhelyezett egy közvilágítási oszlop cseréjéhez 243 840 forint,

egy buszváró üvegcseréjéhez 123 336 forint,

a Tó utca 1. előtt bekövetkezett közúti baleset során megsérült közterület helyreállításához 173 473 forint,

a 2020. június 14i felhőszakadás okán a műfüves pályában keletkezett kárhoz 11 547 589 forint,

a Térségi Közösségi Házban villámcsapás következtében keletkezett kárhoz 1 180 148 forint,

külterületi útban felhőszakadás során keletkezett káreseményhez 2 144 673 forint.

Az egyéb működési bevételeken belül jelennek meg a nyári napközi, töltőföld értékesítésének, bontott térburkolókő értékesítésének, rendezvények jegyértékesítésének bevételei és a sírhelydíjak.

1.

1.

1. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI

Az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás teljesítése 100,00% (3304 660 963 forint).

A központi költségvetésből származott forrásainkat az alábbi táblázat mutatja:

A 2019. éves zárszámadás keretében elszámolt központi költségvetési forrásokból még önkormányzatunkat jogosan megillető pénzeszköz a táblázatban kimutatott 1 089 333 forint.

A zárszámadás keretében elszámolunk a 2020. évben kiutalt és az önkormányzatunkat jogosan megillető támogatások felhasználásával. A bölcsőde támogatásából a többlettámogatás igényünk 897 900 forint, az intézményi gyermekétkeztetés támogatásából 88 000 forint és a bölcsődei kiegészítő támogatásból 81 240 forint.

Az általános, köznevelési és kulturális feladatokhoz kapcsolódó kiegészítő támogatásból a visszafizetendő összeg 349 200 forint.

Az elszámolás eredményeképpen önkormányzatunkat megillető többlettámogatás összege összesen 1 067 140 forint, a visszafizetési kötelezettség összege pedig 349 200 forint.

Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolásáról nyújt információt a 6. számú tájékoztató kimutatás, míg a helyi önkormányzatok visszafizetési kötelezettségéről, illetve pótlólagos támogatásáról a 7. számú tájékoztató kimutatás.

1.

1.

1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL

Az államháztartáson belülről származó önkormányzati működési célú támogatások a módosított előirányzathoz képest 105,30%-ra teljesültek (219 129 481 forint), részletezve az alábbiak szerint:

1.

1.

1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ

Az államháztartáson kívülről átvett működési célú pénzeszközök teljesítése 1 853 985 forint. A koronavírus-járvány okozta veszélyhelyzet idején nehéz helyzetbe került, rászorulók megsegítésére állampolgári befizetések érkeztek. A felajánlott támogatások: Khéner Gyula

1 743 985 forint, Bodnár Mihály 50 000 forint, Madarász Regina 50 000 forint, Kovács Róbert 10 000 forint.

1.

1.

1. KÖZHATALMI BEVÉTELEK

Közhatalmi bevételeink 1 198 014 440 forint összegben (73,41%) teljesültek.

Helyi adó és adó jellegű bevételeink, a gépjárműadó, a kivetett pótlékok, bírságok, díjak részletesen az alábbiak szerint alakultak:

1.

1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK

1.

1.

1. Felhalmozási bevételek

Felhalmozási és tőke jellegű bevételeink teljesítése 104,16%-os (754 344 273 forint), mely az alábbi tárgyi eszközök értékesítéséből származik:

Az átmenetileg szabad pénzeszközeink befektetésével kapcsolatos bevétel és kiadás számviteli elszámolása módosult 2020. évben. A forgatási célú belföldi befektetési jegyek beváltása, értékesítése címről át kellett könyvelni a felhalmozási bevételek közé. Ezért jelenik meg itt a 669 861 178 forint összegű tétel (korábban a finanszírozási bevételek között volt).

1.

1.

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Államháztartáson belülről származó felhalmozási célú támogatásként 25 622 510 forint (170,02%) érkezett önkormányzatunkhoz, mely az alábbi tételekből tevődik össze:

Nyergesújfalu – Bajót kerékpárút melletti rézsűcsúszáshoz kapcsolódó vis maior pályázat támogatása 14 940 170 forint,

Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 130 000 forint.

„Külterületi utak fejlesztése Nyergesújfalun” című projekt támogatása, a záró elszámolást követően érkezett 9 467 340 forint,

„Óvodai intézmény felújítása, bölcsődei férőhelyek kialakítása” című projekt záró elszámolását követő 1 085 000 forint összegű támogatása.

1.

1.

1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése 150 944 676 forint (100,63%).

A felhalmozási visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről soron mutatjuk ki a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön megtérüléséből származó 122 759 forintot és a helyi támogatások 131 264 forint összegét. Az Ipari Park C jelű bekötőút és csomópont építéséhez a Toray Industries Hungary Kft-től önkormányzatunk átvett 150 944 676 forintot.

1.

1. FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK BEVÉTELE

A finanszírozási műveletek bevételeit a 3. melléklet tartalmazza részletesen.

2.3.1. Forgatási célú belföldi befektetési jegyek beváltása és értékesítése

A forgatási célú belföldi befektetési jegyek beváltása és értékesítése

300 000 000 forint volt.

2.3.2. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

Az előző évi költségvetési maradvány igénybevételének teljesítése 560 339 130 forint.

2.3.3. Államháztartáson belüli megelőlegezések

Az államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése 91 236 025 forint, mely a havi elszámolásokból fakadó államkincstár felé történő befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).

2.3.4. Központi, irányító szervi támogatás

A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ részére) biztosított központi, irányító szervi támogatás 680 893 030 forint összegét.

2.3.5. Lekötött bankbetétek megszűntetése

A lekötött bankbetétek megszűntetéséből eredő bevétel 6 537 922 forint.

1. KIADÁSOK

1.

1. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK

A működési célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 65,23%-át tették ki 2020. évben (finanszírozási kiadások nélkül).

Az Önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként az 5. melléklet, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, valamint a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 1 251 726 139 forint összegben, 85,93%-ban teljesültek. Ezen belül a személyi juttatás 97,58%-ban, a munkaadót terhelő járulékok 88,20%-ban, a dologi kiadások 78,30%-ban, az államháztartáson belülre nyújtott támogatások 76,16%-ra, az államháztartáson kívülre nyújtott pénzeszközátadások 87,67%-ban, az ellátottak pénzbeli juttatásai 87,49%-ban, az intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai 98,53%-ban realizálódtak.

Az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásai 67 943 271 forint összegben, 92,53%-ban teljesültek. A személyi juttatások 82,63%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 92,53%-on, a dologi kiadások pedig 70,13%-on teljesültek.

A Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde működési kiadásai 174 874 888 forint összegben 92,08%-ban teljesültek. A személyi juttatások 96,83%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 89,59%-on, a dologi kiadások pedig 79,81%-on teljesültek.

A Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda működési kiadásai 105 296 723 forint összegben 88,53%-ban teljesültek. A személyi juttatások 92,69%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 86,36%-on, a dologi kiadások pedig 76,39%-on teljesültek.

A Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásai 91 512 235 forint összegben 89,17%-ban teljesültek. A személyi juttatások 91,33%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 83,68%-on, a dologi kiadások pedig 85,18%-on teljesültek.

Az támogatások és pénzeszköz-átadások alakulását, valamint az ellátottak juttatásait a 7. melléklet, az alapítványi és civilszervezeti támogatásokat részletezve a 7.1. melléklet tartalmazza.

1.

1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

1.

1.

1. FELÚJÍTÁSOK ÉS BERUHÁZÁSOK

A felhalmozási célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 34,77%-át tették ki 2020. évben (finanszírozási kiadások nélkül).

A beruházási kiadásokat tételesen a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat részletezve a 9. melléklet tartalmazza. A mellékletek részletesen mutatják az előirányzatokat és a tényleges teljesítéseket. Az önkormányzat beruházási kiadásaira 835 447 081 forintot (36,42%) felújításra 41 777 689 forintot (78,78%) fordítottunk.

1.

1.

1. FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRE

A felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre 24 232 496 forint összegben (100,00%) valósult meg, melyet részletesen a 10. melléklet tartalmaz.

1.

1. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

A finanszírozási műveletek kiadása 1 313 059 231 forint (94,36%). A forgatási célú belföldi befektetési jegyek vásárlása 500 000 000 forint volt. Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének teljesítése 82 162 649 forint, melyből 11 219 901 forint a nulladik havi finanszírozás visszavonása, 70 942 748 forint pedig a havi elszámolásokból fakadó befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).

A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ) biztosított forrást, ami a rendelet-tervezet szerint 680 893 030 forint (90,60%) (önkormányzatnál jelenik meg kiadásként).

A pénzeszközök bankbetétként történő elhelyezésének kiadásai 3 552 forint.

A finanszírozási kiadásokat a 11. melléklet tartalmazza.

1. ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET RÉSZLETEZŐ, EGYÉB MELLÉKLETEI

A 12 melléklet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda 2020. évi költségvetési tényleges létszámadatait szemlélteti.

A 13. számú melléklet a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegszerű összehasonlítása.

A 14. melléklet a közvetett támogatások pénzügyi hatásairól tájékoztatja a Testületet. Az Áht. szerint a zárszámadással együtt be kell mutatni a közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) tartalmazó kimutatást, szöveges indoklással együtt. A közvetett támogatások nyújtására a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény, az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény és a helyi adókról szóló 44/2012.(XI.30.) rendeletünk alapján került sor. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése szerint be kell mutatni az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összegét, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összegét, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét és az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összegét.

A rendelet-tervezet előterjesztésekor tájékoztatásul be kell mutatni a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. §-a szerinti bontásban az önkormányzatok adósságának állományát. Nyergesújfalu Város Önkormányzata nem rendelkezik adósságállománnyal.

Az önkormányzat és intézményei kötelező és önként vállalt feladatainak teljesítését tartalmazza a 15. melléklet.

Az önkormányzat 2020. évről 2021. évre áthúzódó kötelezettségeit a 19. melléklet tartalmazza.

1. ERDMÉNY- ÉS MARADVÁNYKIMUTATÁS

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 6. § (2) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az éves költségvetési beszámoló részét képezi a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását biztosító eredménykimutatás. A 17. melléklet tartalmazza az önkormányzati szintű eredménykimutatást, melyben a meghatározott mérleg szerinti eredmény 597 742 037 forint.

A maradvány-kimutatás levezetését szemlélteti a 18. melléklet, mely szerint az éves maradvány összege 565 616 177 forint.

[1] 24. § (4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b)102 a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

c)103 a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és

d)104 a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.