Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Hatályos: 2022. 02. 17az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről az Országgyűlés megalkotta a 2021. évi XC. törvényt. A törvényben foglaltaknak megfelelően, valamint a Képviselő-testület egyeztető megbeszélésén meghatározott irányelvek, elképzelések figyelembevételével készítettük elő Nyergesújfalu Város Önkormányzata 2022. évi költségvetési rendelet-tervezetét. A tervezet elkészítését megelőzte az - Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda - vezetőivel, a Polgármesteri Hivatal egyes szakterületeinek vezetőivel, szakembereivel folytatott megbeszélés, melyről feljegyzés készült.
A 2022. évi költségvetés tervezésénél a hatályos jogszabályokat, kiemelten a következő jogszabályok előírásait kell figyelembe venni:
2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól,
2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról,
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról,
a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartási törvény végrehajtásáról és
a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését a 2014.évi XXXIX. törvény 64. §-a 2014. IX.30-tól hatályon kívül helyezte, így megszűnt az önkormányzatok költségvetési koncepció-készítési kötelezettsége. Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete azonban a 2021. II. féléves munkatervének összeállításakor úgy döntött, hogy meg kívánja alkotni a 2022. évre vonatkozó költségvetési koncepcióját. A Képviselő-testület 282/2021. (XII.14.) Ny.Kt. határozatával döntött a 2022. évi költségvetési koncepciójának meghatározásáról.
2022-ben is önkormányzatunk gazdálkodását a következő alapvető célkitűzések határozzák meg, összhangban a 2019-2024. időszakra vonatkozó Gazdasági Programmal: az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása, a város további fejlődését elősegítő fejlesztések előkészítése, elindítása, illetve a megkezdett beruházások folytatása, befejezése.
A helyi önkormányzatok 2013. január 1-jétől Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott feladatokat kötelesek ellátni, és a források rendelkezésre állása esetén további feladatokat láthatnak el.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározásra került, hogy mely bevételeket kell a helyi önkormányzat, illetve melyeket az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, a helyi önkormányzat által a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultsági ellátásokat, tartalékokat és az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait.
Nyergesújfalu Város Önkormányzata esetében a jogszabályi kötelezettség azt jelenti, hogy külön-külön elemi költségvetés készül az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, az óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési ház részére (egyenként, elkülönítve).
Nyergesújfalu Város Önkormányzata összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet-tervezet szerint 6 923 278 064 forint (a hivatal, óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési központ költségvetésében intézményi finanszírozási bevételként, az önkormányzat költségvetésében intézményi finanszírozási kiadásként jelenik meg
918 707 925 forint. E nélkül a költségvetés bevételi és kiadási főösszege 6 004 570 139 forint.).
A rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2022. évi költségvetését önkormányzat és intézményei bontásban, a 2. melléklet az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit mutatja, míg a 3. melléklet a finanszírozási bevételeket szemlélteti. Az 1. mellékletben határozzuk meg az egyes költségvetési szervek pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2022. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszeren alapul. A központi költségvetés fókuszában a koronavírus járvány által nehéz helyzetbe került gazdaság újraindítása és a járványügyi készültség fenntartása áll, de a gazdasági nehézségek ellenére az önkormányzati kötelező feladatok finanszírozása a korábbi szinten történik.
A 2021. évben jelentős változást okozott a minimálbér és a garantált bérminimum emeléséből adódó illetménynövekedés, a 2022. évi költségvetési törvény az ehhez szükséges fedezetet tartalmazza.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2022-ben is, hasonlóan az előző évekhez egy - a különböző feladatmutatókból és az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
Az önkormányzati hivatal működési támogatásának megállapítása a 2020 és2021. években is alkalmazott alapelv szerint történik: a központi költségvetés településkategóriánként differenciált mértékben finanszírozza a köztisztviselői létszámot.
A település-üzemeltetési feladatok támogatása településkategóriánként, a 2020. éves önkormányzati beszámolóban a vonatkozó kormányzati funkciókon kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra.
Az 1. számú tájékoztató tábla az önkormányzat egyes költségvetési kapcsolataiból számított bevételeit tartalmazza. A központi költségvetésből származó források és szolidaritási hozzájárulás összehasonlító kimutatása 2020, 2021 és 2022 évek vonatkozásában az 1/a tájékoztató táblában található.
1.
1. Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2022. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet I. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása- elismert hivatali létszám
alapján
b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
- Közvilágítás fenntartásának támogatása
- Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
- Közutak fenntartásának támogatása
c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A 2022. évben önkormányzatunk általános feladatainak támogatása 184 008 707 forint (2021. évben 183 884 630 forint volt).
Szolidaritási hozzájárulás
A 2017. évi költségvetési törvény új elemmel egészítette ki az önkormányzatok finanszírozási rendszerét: bevezette a szolidaritási hozzájárulást, amelyet a magas egy lakosra jutó adóerő-képességgel rendelkező települések egy része teljesíti a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás az esélyegyenlőséget javítja, hiszen annak összege hozzájárul az alacsonyabb jövedelmi helyzetű önkormányzatok finanszírozásának javításához, továbbá más finanszírozási célok teljesítéséhez.
A 2022. évi törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja 2021. évvel azonosan az önkormányzatok iparűzése adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke a 2021. évivel teljes mértékben megegyezik, továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével.
A szolidaritási hozzájárulás 2022. évben fizetendő összege 272 967 227 forint (2021. évben ez 235 115 514 forint volt).
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra. (Egy fő elismert köztisztviselő 5 495 500 forint fajlagos összeggel vehető figyelembe.)
A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás esetében a települést a feladatellátáshoz kapcsolódó nettó működési kiadás, valamint a jellemző naturáliák figyelembevételével illeti meg a központi költségvetési támogatás. Azon legjellemzőbb településüzemeltetési feladatok kerültek nevesítésre, mely valamennyi önkormányzatnál jelentkezett.
Az önkormányzatunk általános feladatainak finanszírozását, szerkezetét az alábbi táblázat mutatja:
|
Támogatás összege feladatmutató alapján |
I. Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
123 264 065 |
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
10 974 600 |
Közvilágítás fenntartásának támogatása |
17 792 000 |
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
2 508 702 |
Közutak fenntartásának támogatása |
9 285 790 |
II. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása összesen |
|
III. Önkormányzati hivatal működésének és település-üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás összesen |
|
IV. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
20 109 600 |
V. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
73 950 |
VI. Általános feladatok támogatása összesen |
184 008 707 |
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települések fő feladata a köznevelés területén 2022. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása a 2020. évi bérintézkedések miatt jelentősen emelkedett.
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2022. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz - a 2021. évhez hasonlóan – a következőkben részletezett finanszírozást biztosítja a központi költségvetés:
átlagbér alapú bértámogatás jár a pedagógusok és a nevelő munkát segítők jogszabályi előírások alapján elismert létszáma alapján,
kiegészítő támogatás jár az óvodapedagógusok minősítéséből fakadó többletkiadásokhoz, létszámuk alapján,
óvodaműködtetés támogatás szolgálja a nem szakmai dolgozók bérének és az intézmény szakmai eszközei beszerzésének, dologi kiadásainak támogatását.
A 2022. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet II. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
Egyes köznevelési feladatok támogatása:
1. Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása.
(Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 4 861 500 forint/számított létszám/év (azonos az előző évivel), az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 3 339 000 forint/számított létszám/év (2021. évben 2 919 000 forint/számított létszám/év volt),
1. Óvodaműködtetési támogatás: az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás fajlagos összege 110 000 forint/ellátotti létszám (2021-ben
1. 400 forint/ellátotti létszám volt).
Köznevelési támogatás címén önkormányzatunk 2021. évben 223 180 820 forint támogatásra volt jogosult (óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbérének és elismert közterheinek támogatása). 2022. évre az önkormányzatunk egyes köznevelési feladatainak támogatása 246 006 350 forint.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is az alapellátások biztosítása.
A minimálbér és a garantált bérminimum 2021. évi emelésének fedezete beépül a 2022. évi törvényjavaslat szerinti alaptámogatásokba, így azok emelkednek.
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcímen a költségvetés biztosít forrást a közfoglalkoztatáshoz.
A bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere továbbra is két elemből álló feladatalapú finanszírozásra épül. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetés támogatása jelenti. Az így kialakított finanszírozási struktúra sokkal inkább figyelembe veszi a feladat valós költségeit, így a fenntartóknak jóval kisebb mértékben kell kiegészítést biztosítania a fenntartáshoz, a megfelelő finanszírozás garanciái az eddigieknél lényegesen magasabb színvonalon kerülnek biztosításra.
A gyermekétkeztetés feladatainak támogatása továbbra is biztosítja az intézményi gyermekétkeztetés és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének finanszírozásához való hozzájárulást.
A 2022. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet III. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
1. a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása,
2. bölcsődei ellátás,
3. gyermekétkeztetés támogatása,
4. kiegészítő támogatás a bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú kisgyermeknevelők béréhez.
A szociális feladatok támogatása 2021. évben 83 958 919 forint volt. A 2022. évi támogatás 85 420 840 forint.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása az alábbi szerkezetben és összegben jelenik meg önkormányzatunknál:
|
Támogatás összege feladatmutató alapján |
A finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók |
|
A finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása: bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók |
|
Bölcsődei üzemeltetés támogatása |
6 000 000 |
Finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása |
30 915 720 |
Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása |
23 809 120 |
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összesen |
|
1.
1.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása a 2021. évi minimálbér és garantált bérminimum emelkedése miatt emelkedik. 2022-ben a szabályozás alapvető változatlansága mellett az előző évhez képest megújított struktúrát követi. A könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás központosított előirányzat alapján kerül a könyvtárak állománygyarapításához és a közművelődési infrastruktúra technikai, műszaki fejlesztéséhez.
A 2022. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet IV. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását. Ezen feladatok támogatása 2021. évben a központi költségvetésből 16 307 550 forinttal valósult meg. 2022. évben a közművelődési feladatellátásra biztosítandó forrás 16 482 424 forint.
1.
1.
1. Kiegészítő támogatás
A települési önkormányzatok által nyújtott egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatásról szóló 8/2022. (I.14.) Korm. rendelet alapján a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára
1. a minimálbér és a garantált bérminimum 2022. január 1-jétől történő emelésének,
2. a pedagógusok 2022. január 1-jétől éltbe lépő pótlékemeléséhez,
3. a2022. január 1-jétől hatályba lépő bölcsődei pótlékemelés
ellentételezése érdekében.
A hivatkozott Korm. rendelet szerint Önkormányzatunk 42 917 571 forint kiegészítő támogatásra jogosult.
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Működési célú államháztartáson belülről származó bevételeken belül az alábbi forrásokkal számolhatunk:
A rendelőintézet finanszírozásához, az alap- és járóbeteg szakellátáshoz a NEAK biztosít támogatásértékű működési bevételt. A dr. Tábori Lajos Rendelőintézetben a korábbi években is ellátott alap- és járóbeteg-ellátások valósulnak meg. A feladatellátáshoz a NEAK számításaink szerint 183 000 000 forint pénzeszközt biztosít, mely tartalmazza az egészségügyi ágazat bérfejlesztéséhez kapcsolódó támogatást (adatunkat a 2021. évi gazdálkodás tényadataira -173 581 300 forint befolyt bevétel - alapoztuk).
Államháztartáson belüli támogatásként érkezik a közhasznú foglalkoztatottak támogatása és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, ami a 2021. évben 5 316 659 forint volt. Eredeti előirányzatként 5 500 000 forint forrással számolunk.
1. Intézményi működési bevétel
Az intézményi működési bevételen belül szerepeltetjük az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a közművelődési intézmény, továbbá az óvodai nevelést és bölcsődei ellátást nyújtó intézmények bevételeit.
Az önkormányzati tulajdonú lakások használatáért fizetendő lakbér mértékét a 2018 nyarán bevezetett differenciált lakbér alapján határozta meg a Képviselő-testület. A 2021. évre a Képviselő-testület által elfogadott emelést a veszélyhelyzet miatt nem lehetett érvényesíteni, így a korábbi díjtételekkel történt a lakbér fizetendő összegének meghatározása. A Parlament döntött az egészségügyi veszélyhelyzet 2022. június 1-jéig történő meghosszabbításáról, így 2022. évre a bérleti díj jelenlegi szabályok szerint továbbra sem emelhető.
A Rendelőintézetben az orvosok által fizetendő működési költségtérítés felülvizsgálata 2021 november megtörtént, emelésre nem kerül sor ezen bevételi forrásnál sem.
A rendelet-tervezet összesen 263 275 000 forint előirányzatot tartalmaz. (A működési bevételek eredetei előirányzata 2021. évben 187 334 000 forint, a tényleges teljesítés 177 338 455 forint volt.)
Intézményi működési bevételeink között az alábbi tételekkel számolhatunk:
Megnevezés |
Bevétel (forint) |
|---|---|
Hírmondó hirdetési bevételei, esküvői bevételek |
2 100 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
567 000 |
Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételei |
2 667 000 |
Rendelőintézet működési költségtérítése |
6 276 000 |
Rendelőintézet továbbszámlázások bevétele (vérszállítás) |
450 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
121 000 |
Rendelőintézet intézményi működési bevételei |
6 847 000 |
Lakbérbevétel |
9 000 000 |
Szociális lakások lakbérbevétele (Munkás utcai lakások) |
4 200 000 |
Közterület-használati díj |
1 900 000 |
Helyiségek bérbeadása |
3 000 000 |
Önkormányzati vagyon haszonbérbeadása, földhasználati díj (ebből a hulladékudvar díja 1 563 120) |
1 700 000 |
Vízi-közmű vagyon üzemeltetési díja |
14 000 000 |
Egyéb bevétel (úthasználati díj, sírhelydíj, tanuszoda bérleti díj) |
1 550 000 |
Továbbszámlázás államháztartáson belülre |
5 500 000 |
Továbbszámlázás államháztartáson kívülre (közüzemi szolgáltatás) |
1 500 000 |
Kernstok Károly Általános Iskola intézményi gyermekétkeztetés térítési díja |
9 800 000 |
Nyári napközi bevétele |
1 300 000 |
Kamatbevétel |
50 000 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja (lakótelkek értékesítése és Ipari Parki terület értékesítése után felszámított fizetendő ÁFA) |
|
Önkormányzat intézményi működési bevételei |
232 450 000 |
Óvodák és bölcsőde intézményi térítési díja |
6 100 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja, ÁFA visszatérítése |
1 647 000 |
Óvodák és bölcsőde intézményi működési bevétele |
6 858 000 |
ART Mozi bevétele |
8 660 000 |
Helyiségek bérleti díj bevétele, egyéb bevétel |
2 720 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
3 073 000 |
Művelődési Központ intézményi működési bevételei |
14 453 000 |
Intézményi működési bevételek összesen |
263 275 000 |
1. Közhatalmi bevételek
Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek között a helyi adók jelentik.
A helyi adórendeletünk módosítására vonatkozóan külön előterjesztés készült, mely alapján a Képviselő-testület 2022 január 1-jétől eltörölte a magánszemély kommunális adóját, illetve a telekadó esetében történt az övezeti besorolás lehatárolása tekintetében változás.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) az önkormányzatok számára az alábbi adók bevezetésére ad lehetőséget (adómaximumok az adómértékek 2021. január 1-től érvényes valorizációja alapján):
|
|
Adómaximum (Tételes helyi adómértékek valorizációja 2021. január 1-jétől) |
Építményadó |
1 100 forint/m² |
2 018 forint/m² |
Telekadó |
200 forint/ m² |
366,9 forint/ m² |
Idegenforgalmi adó |
300 forint/vendégéjszaka |
550,3 forint/fő/vendégéjszaka |
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után |
|
|
Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tevékenység után |
|
|
* A törvényben meghatározott felső határt a Htv. 6. § c) pontja értelmében – építményadó, telekadó esetében - a KSH által közzétett fogyasztói árszínvonal-változás módosítja.
1.4.1. Iparűzési adó
Az állandó jelleggel végzett tevékenység után az iparűzési adó mértéke városunkban a helyi adókról szóló 44/2012. (XI.30.) számú önkormányzati rendelet szerint 2021. január 1-től 1,9% (előtte a törvényi alapján kivethető legmagasabb mérték volt, 2%). Az ideiglenes jelleggel végzett tevékenység után fizetendő iparűzési adó pedig 3 000.- forint/nap. Az adóalanyoknak a helyi iparűzési adóról szóló bevallási kötelezettségüket 2021. január 1-jétől a Nemzeti Adó- és Vámhivatalhoz elektronikus úton, míg az adó befizetését az önkormányzat helyi iparűzési adó beszedési számlájára kell teljesíteni.
A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a 2022. évben - a 2021 évhez hasonlóan - azon vállalkozó esetén, aki a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény (a továbbiakban: KKV törvény) szerint mikro- kis, és középvállalkozásnak minősül a helyi iparűzési adó mértéke 1 százalék, városunkban a helyi adórendelet alapján 0,95%. Az önkormányzatunk részére ezt a kieső bevételt 2021-ben a központi költségvetés megfinanszírozta két részletben, összesen 68 644 434 forint összegben. 2022. évre vonatkozóan is számíthatunk erre a kiegészítésre, de a biztosításáról szóló jogszabály, valamint a pontos összeg ismerete nélkül eredeti előirányzatként ezt a bevételt nem szerepeltetjük.
A 2021. évi tényleges iparűzési adóbevétel 1 536 874 483 forint volt. 2022. évre 1 500 000 000 forint iparűzési adóbevétellel számolunk a 2021. évi adókivetésekből kiindulva, amit az éves iparűzési adóbevallások benyújtását követően - 2022. május 31-e után - lehet pontosabban meghatározni.
1.4.2. Építményadó
Az építményadó esetében a törvényi felső határ 1100 forint/m², a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 2021. január 1-jétől 2 018 forint/m². A 2015. január 1-jétől hatályban lévő helyi adó rendeletünk szerint a vállalkozás célját szolgáló építmények esetében a sávosan differenciált adómérték szerint kell az adót megfizetni. Jelenlegi adómértékek az alábbiak:
a) 1-1000 m2-ig változatlan mértékkel, 800 forint/m2,
b) 1001-10000 m2-ig 1000 forint/m²,
c) 10001-15000 m2-ig 1100 forint/m²,
d) 15001m2-től 1200 forint/m².
A nyilvántartott adóköteles ingatlanokat figyelembe véve 330 000 000 forint építményadót írhatunk elő. (2021. éves tényleges bevétel 302 779 150 forint volt.)
1.4.3. Telekadó
A 2013. január 1. napjától bevezetett telekadó mértéke városunkban 10 forint/m², a Kiemelt Övezet területén 20 forint/m². A telekadó törvényi maximális mértéke 200 forint/m² (a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 366,9 forint/m2 2021. január 1-jétől). A telekadó a városban a vállalkozások tulajdonában lévő telkek után 10 forint/m2-es, a Kiemelt Övezetben 20 forint/m2-es mértékkel számolva 43 000 000 forint adóbevételt jelent A telekadóból befolyt bevételünk 2021-ben 41 536 256 forint.
1.4.4. Talajterhelési díj
A helyi adóhatóság feladata a talajterhelési díj nyilvántartása, kezelése, beszedése. A Képviselő-testület 18/2004.(XI.2.) számú rendeletével bevezette a talajterhelési díjat. A rendelet 2005. január 1-jén lépett hatályba. A talajterhelési díjfizetési kötelezettség azt a kibocsátót terheli, aki műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá és helyi vízgazdálkodási hatósági, illetve vízjogi engedélyezés hatálya alá tartozó szennyvízelhelyezést - ideértve az egyedi zárt szennyvíztározót is - alkalmaz. A talajterhelési díj 2021. évben befolyt bevétele 349 200 forint.
A 2012. február 1-jével hatályba lépett egységár-módosítás a talajterhelési díj egységárát 120 Ft/m3-ről 1 200 Ft/m3-re emelte. Városunkban ez alapján 3 600 Ft/m3 a talajterhelési díj (területérzékenységi szorzó 3,00). A jogszabályban meghatározott számítások alapján 2022-ben 150 000 forint bevételt tervezhetünk.
1.4.5. Idegenforgalmi adó
A Képviselő-testület által megalkotott helyi adókról szóló rendelet 2019. évtől bevezette az idegenforgalmi adót, melyet mindazoknak a magánszemélyeknek meg kell fizetniük, akik nem állandó lakosként legalább egy vendégéjszakát töltenek az önkormányzat illetékességi területén. Az adó beszedésére mindazok a szálláshely szolgáltatók jogosultak, akik ellenérték fejében engednek át szálláshelyet nem az illetékességi területen lakóknak. Az idegenforgalmi adó mindig a megkezdett vendégéjszakák száma szerint alakul, tehát az önkormányzat által rendeletben meghatározott összeget annyiszor kell megfizetni, ahány éjszakát a településen tölt a vendég.
Az idegenforgalmi adó mértéke városunkban 300 Ft/fő/vendégéjszaka. 2021. évre ilyen jogcímen bevétel nem érkezett, eredeti előirányzattal 2022. évre sem számolunk.
1. Felhalmozási bevételek
A lakásértékesítési szerződések szerint a törlesztések összege 2022-ben várhatóan
4 200 000 forint. Ez a bevételi forrás tovább növelhető az egyedi kérelmek és a Képviselő-testületi döntések alapján történő értékesítések eredményeképpen, amennyiben lesz erre igény.
Az Ipari Parkban, a kisvállalkozói övezetben értékesítendő egy ingatlan nettó vételára 28 075 591 forint.
A Vadkörtefa utcai lakóterületen kialakításra kerülő lakótelkek közül 34 telek értékesítéséről döntött a Képviselő-testület. 2020-ban befolyt vételárrész bruttó 12 032 180 forint, 2021-ben befolyt vételárrész bruttó 152 979 510 forint volt. A 34 telek értékesítéséből 2022 évben várható bruttó bevétel 215 773 210 forint, ebből felhalmozási bevétel (nettó összeg) 169 900 165 forint. (A 34 telek bruttó vételára összesen 380 784 900 forint.) A rendelet-tervezetben a már szerződéssel alátámasztott 169 900 165 forint bevétellel számoltunk.
A lakóövezetben még 19 db szabad telekkel rendelkezünk, melynek bruttó eladási ára 215 520 740 forint (felhalmozási bevételéként 169 701 370 forinttal lehet majd számolni, amennyiben év közben további értékesítések valósulnak meg). A jelenlegi telekigénylésekre alapozva az idei évben várható még további 10 telek értékesítése, így további 86 000 000 forint felhalmozási bevétellel számolhatunk.
Az Ipari parkban a 019/35 hrsz-ú 24789 m² önkormányzati tulajdonú iparterület értékesítése 173 523 000 forint bevételt eredményez.
A Képviselő-testület 2021. szeptember 28-i ülésén pályázatot írt ki az Idom utca 10. szám alatti társasházban lévő 16 db önkormányzati tulajdonú lakás értékesítésére, majd a december 14-i ülésén a pályázatot eredménytelennek nyilvánította. Ebben a határozatában ugyanakkor kérte a Polgármestert a lakások hasznosítására vonatkozó újabb előterjesztés készítésére. A Képviselő-testület újabb döntést még nem hozott, pályázat kiírása még nem történt meg, bevétellel eredeti előirányzatként ilyen jogcímmel nem számolunk.
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
A finanszírozási bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
A 2021. évi költségvetési maradvány 119 550 224 forint összege az alábbi önkormányzati és intézményi maradványtételekből tevődik össze:
Megnevezés |
forint |
|---|---|
Nyergesújfalu Város Önkormányzata |
103 769 203 |
Nyergesújfalui Polgármesteri Hivatal |
3 326 718 |
Napsugár Óvoda |
2 796 546 |
Benedek Elek Óvoda |
2 999 305 |
Bóbita Óvoda és Bölcsőde |
2 796 130 |
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár |
3 862 322 |
Összes maradvány |
119 550 224 |
1. Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltásából, értékesítéséből származó bevételként a rendelet-tervezetben 2 544 737 813 forintot szerepeltetünk, ami a rendelkezésünkre álló átmenetileg szabad pénzeszköz.
Az alábbi táblázat mutatja az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek befektetését:
Megnevezés |
Befektetett összeg |
Lejárat időpontja |
Kamat mértéke |
|---|---|---|---|
Lakásértékesítés bevételéből lekötött |
33 162 683 |
30 napos folyamatos lekötés |
változó |
OTP Tőkegarantált Pénzpiaci Alap Befektetési Jegy (Sportház beruházásra elkülönített pénzeszköz) |
29 755 940 |
nyíltvégű befektetési alap |
|
OTP Optima tőkegarantált befektetési jegy |
1 581 819 190 |
nyíltvégű befektetési alap |
|
Prémium Magyar Államkötvény |
900 000 000 |
2022.11.22. |
4,36% |
Összesen |
2 544 737 813 |
Az elkülönített pénzeszközeinken belül az alábbi konkrét feladatok megvalósításához kapcsolódó források vannak (megjelöltük, hogy a kiadási oldalon az adott elkülönített pénzeszközből mely kiemelt előirányzat kerül finanszírozásra):
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (tartalékok) |
51 197 496 |
Sportház beruházás megvalósítására elkülönített pénzeszköz („Zöld város projekt megvalósítása) |
29 755 940 |
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás (működési kiadások) |
1 633 034 |
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz (tartalékok) |
1 106 552 |
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (tartalékok) |
36 084 895 |
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla (tartalékok) |
718 904 |
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás (tartalékok) |
2 629 097 |
Kulturális esemény támogatására érkezett pénzeszköz (beruházási és működési kiadások) |
10 000 000 |
„Tizesmódi” című filmklub megvalósítására biztosított pénzeszköz (működési kiadások) |
632 748 |
„TiMozitok” pályázati támogatása (tartalékok) |
4 000 000 |
Vissza a moziba kampány támogatása (működési kiadások) |
158 785 |
Diófa utcai útburkolat felújításra kapott pénzeszköz (beruházási kiadások) |
120 254 854 |
Szabadidőpark a régi focipályán („Zöld város” projekt) (beruházási kiadások) |
169 237 890 |
Sportpálya beléptető-rendszer meghibásodásához kapcsolódó biztosítótól kapott kártérítés (tartalékok) |
7 336 365 |
Belterületi utak, járdák, hidak felújítása pályázati - Óvodai utcai járdafelújítás - támogatása (beruházási kiadások) |
8 717 788 |
Hagyományokra építő közösségfejlesztés projekt megvalósításához kapcsolódó pénzeszköz (működési és beruházási kiadások) |
9 210 000 |
Előző években elkülönített, kötötten felhasználandó pénzeszközök, kapott támogatások összesen |
452 674 348 |
1. Központi, irányító szervi támogatás
Finanszírozási bevételek között kell kimutatni a Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál megjelenő azon bevételt, amit a feladatellátásukhoz az Önkormányzat részükre biztosít. Ez az összeg 2022. évben eredeti előirányzatként 897 530 379 forinttal szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben.
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
1. Működési célú kiadások
A 2022. évi költségvetési rendelet-tervezet szerint a tárgyévi kiadások - tartalékok és finanszírozási kiadások nélkül – 57 94%-át a működési kiadások, míg a 42,06%-át a felhalmozási kiadások teszik ki. (Összehasonlításul ez az arány a 2021. évi eredeti költségvetési rendeletünk szerint 62,97% - 37,03%.)
A város költségvetése elkülönítetten tartalmazza az önkormányzat és az alá tartozó intézmények - Polgármesteri Hivatal, közművelődési intézmény, óvodák és bölcsőde - működési és felhalmozási kiadásait.
Az Önkormányzat működési kiadásai a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait az 5. melléklet, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde és az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásait pedig a 6. melléklet tartalmazza.
A 2., 3., 4. számú tájékoztató táblázatok a működési kiadások 2021. évi tervezett, 2021. évi tényleges és a 2020. évi tervezett adatait tartalmazzák. A tájékoztató táblák összehasonlítást tesznek lehetővé az előző évi terv és tényadatok, valamit az idei érvre tervezett adatok között.
1.
1. A keresetek és a létszám alakulása
A működési kiadásainkon belül - a korábbi évekhez hasonlóan - a legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások képviselik.
A költségvetési törvény szerint a köztisztviselői illetményalap 2022-ben sem változik: 38 650.- forint marad (2008 óta változatlan). Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 62. § (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - a 38 650 forintnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot. A Képviselő-testület 2022. január 25-i ülésén elfogadta az illetménykiegészítésről, valamint a vezetői illetménypótlékokról szóló 27/2003. (X.1.) önkormányzati rendelet módosítását és a köztisztviselői illetményalap mértékét 2022. évben
54 000 forintban állapította meg. A rendelet-tervezetben az alapilletmények vonatkozásában
54 000 forint összegű illetményalappal számoltunk. Az illetményeltérítések (vezetői döntések alapján) és kötelező átsorolások (melyet a köztisztviselői törvény szabályoz) eredményeznek további növekedést.
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra a központi költségvetésből. A Polgármesteri Hivatal január 1-jei köztisztviselői létszámkerete 28 fő, Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók létszáma 6 fő.
A köztisztviselők jogállásáról szóló törvény bevezette 2010-ben a köztisztviselők cafetéria juttatását. Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló törvény meghatározza, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetériakerete nem haladhatja meg a 2022. évben a nettó 400 000.- forintot/fő. A rendelet-tervezet összeállítása során bruttó 350 000.- forint/fő összeggel számoltunk.
A köztisztviselői, közalkalmazotti illetmény fizetési számlára történő átutalása és egyszeri felvétele, illetve az illetmény-kifizetés a közalkalmazott részére költségtöbbletet nem okozhat. A rendelet-tervezet nettó 12 000.- forint/fő/év összeget biztosít összesen az önkormányzatnál és valamennyi intézményénél foglalkoztatott munkavállalók folyószámla-költségeinek megtérítésére.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szabályozza a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíját, juttatását, költségtérítését. A képviselői tiszteletdíjak helyi szabályait rendeletben kell rögzíteni. 2011. évtől Nyergesújfalu Képviselő-testülete is megalkotta ezt a rendeletet. Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2022. évi tiszteletdíját (járulékokkal együtt) a jelenleg hatályos helyi rendeletünk alapján terveztük, melyet a Képviselő-testület 2/2022. (I.25.) rendeletével módosított.
A polgármester illetményét 845 000 forint/hó, egyéb pótlékát 54 000 forint/hó, költségtérítését 126 750 forint/hó, béren kívüli juttatásait bruttó 350 000 forint összegben. A Polgármester éves juttatása 10 264 000 forint, költségtérítése 1 533 600 forint, cafetéria összege 350 000 forint, jutalma 2 535 000 forint, jubileumi jutalom 1 790 000 (munkáltatót terhelő járulékok nélkül).
A Képviselő-testület munkájában egy képviselő alpolgármester vesz részt. Az alpolgármester tiszteletdíja 266 000 forint/hó, költségtérítését 39 900 forint/hó. Az Alpolgármester éves juttatása 3 192 000 forint, költségtérítése 478 800 forint (munkáltatót terhelő járulékok nélkül).
Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2022. évi tiszteletdíját (járulékok nélkül) - a helyi rendelet módosítása alapján - 17 188 818 forint összegben határozza meg a költségvetési rendelet-tervezet.
1.
1. Önkormányzat működési kiadásai – személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások - kormányzati funkciónként (4. melléklet, valamint 2. számú tájékoztató tábla szerkezetét követve)
1. Az önkormányzat jogalkotó és általános igazgatási tevékenységén 414 964 000 forint előirányzattal számolunk. Ezen kormányzati funkción történik a jogalkotási tevékenység, az általános iskolai gyermekétkeztetés, a városi kitűntetések személyi jellegű és kifizetőt terhelő kiadásainak elszámolása. A városi kitüntetésekhez kapcsolódó díjazásra 3 300 000 forintot terveztünk, mely az alábbi kitüntetési lehetőségekből biztosít pénzügyi fedezetet: „A Közjóért kitüntetés”, „Pro Urbe kitüntetés”, Díszpolgári Cím, „Nyergesújfalu Ifjúságának Kiemelkedő Neveléséért kitüntetés”, „Köz Szolgálatáért kitüntetés”, „Kiváló Diák kitüntetés”, rendőrnapi jutalmazás, tűzoltók napján történő elismerés és Semmelweis napi jutalmazás. A dologi kiadásokon belül az általános igazgatási tevékenység kiadásai jelennek meg: szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok, informatikai szolgáltatások, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások vásárlása, beszerzése. Itt jelennek meg továbbá a következő tételek: üzemanyag, tisztítószer, idősek köszöntése, karácsonyi csomag,városi ajándékok, titkársági kiadások, munkaruha, belső ellenőri feladatok, közbeszerzési szolgáltatás,energia beszerzések eljárási díjai, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás, Vadkörtefa utcai lakóterület bonyolítói munkái, hulladékszállítás, munka és tűzvédelem, városi kiadványok, bankköltség, városi TV szolgáltatás, HÉSZ módosítás, ételhulladék elszállítás, TOP-os projekthez kapcsolódó szolgáltatás vásárlás, Energia-megtakarítási intézkedési terv.
2. A köztemető fenntartási feladatok előirányzata 3 696 000 forint, mely a közüzemi díjak, karbantartások, temetőüzemeltetés, hulladékszállítás kiadásait biztosítja.
3. Az önkormányzati vagyonnal kapcsolatos kiadások előirányzata 49 950 000 forint. Itt számoljuk el a helyiségeink közüzemi díjait, a Völgyválasz rendezvénytér díját, lakásokkal kapcsolatos közös költséget, hulladékszállítást, vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő hatósági díjakat, értékbecslések, vázrajzok, energetikai tanúsítvány, ügyvédi díjak, egyéb ingatlannal kapcsolatos kitűzések, vázrajzok.
4. A kiemelt állami és önkormányzati rendezvények előirányzata 53 890 000 forint. Az éves rendezvénytervben meghatározott rendezvények és testvérvárosi kapcsolatok finanszírozása történik ezen kormányzati funkción, illetve itt jelenik meg a 2021. évi karácsonyi díszkivilágításhoz kapcsolódó áthúzódó kiadás.
5. A hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kiadásai 13 356 000 forint. A bevételi oldalon a kiadások finanszírozásához szerepeltetünk 5 500 000 forint forrást, melyet a központi költségvetés biztosít. A program keretében átlagosan 10 fő foglalkoztatásával számoltunk. A foglalkoztatottak részére nettó 30 000 forint/hó cafetérián belül jövedelemként adózó pénzbeli járandósággal kalkuláltunk.
6. A közutak, hidak, alagutak üzemeltetésének kiadása 20 828 000 forint.
7. Közvilágításra 36 375 000 forintot irányoztunk elő.
8. A zöldterület kezelés kiadásainak tervezett előirányzata 106 401 000 forint. A parkfenntartás kiadásaira nettó 64 665 000 forintot állítottunk be. Ez a tétel magába foglalja kb. 720 000 m² zöldfelület kezelését, egynyári virágok vásárlását, balesetveszélyes fák kivágását, sövények nyírását, facsemeték pótlását. Az Életút Egyesület által végzett tevékenység finanszírozására 12 hónapra 11 100 000 forintot irányoztunk elő. A parkfenntartás előirányzatából szeretnénk a következő feladatokat megvalósítani: köztérre kiültetendő virágok beszerzése, gondozása, díszfák, köztéri fák pótlása, zöldfelületek gondozása, köztéri műtárgyak, eszközök karbantartása és pótlása, fűkaszálás, egyéb városüzemeltetési és várostisztasági feladatok.
9. Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kiadása 24 685 000 forint. Ezen kormányzati funkción történik a játszóterek, a napelemes rendszer, az art mozi és egyéb vagyontárgyak karbantartásának elszámolása. Kiadásként megjelenő tételek: rágcsáló-írtás, ebrendészeti feladatok, földmunka, lakossági térkő vásárlása, hulladéklerakóhoz éves környezetvédelmi jelentések, vízi-létesítmények, patakmedrek fenntartása, köztéri játszóterek és óvodai udvari játszóeszközök kötelező felülvizsgálata, GPRS szolgáltatás, Munkácsy liget parkoló kandeláber csere.
10. Az egészségügyi ellátásnál 253 889 643 forint eredeti előirányzatot terveztünk. A tervezet tartalmazza a fogorvos, a fogászati asszisztensi, a védőnői és a technikai feladatellátás közalkalmazotti formában, továbbá a járó-beteg szakellátás vállalkozói formában való biztosítását. A technikai szakfeladaton három fő takarítónő, egy fő főnővér és egy laborasszisztens juttatásaival számoltunk egészségügyi szolgáltatót. Az egyes egészségügyi dolgozók és egészségügyben dolgozók illetmény- vagy bérnövelésének, valamint az ahhoz kapcsolódó támogatás igénybevételének részletes szabályairól szóló Kormány rendelet alapján az alapbéremeléshez kapcsolódó támogatás illeti meg az egészségügyi szolgáltatót. Ezen a címen önkormányzatunk 26 993 628 forint támogatást kap, mely a bevételi oldalon a NEAK-tól származó pénzeszközben jelenik meg.
11. A koronavírus járvány következtében jelentkező feladataink ellátására 5 328 400.- forintot terveztünk.
12. A sportlétesítményeink működési kiadásainak előirányzata 19 459 000 forint. A magasabb előirányzat az teniszcentrum üzemeltetéséből fakad.
13. A művészeti tevékenységek kormányzati funkción a Villa hét megvalósítására nyert pályázati támogatás felhasználása jelenik meg 7 000 000 forint összegben.
14. A közművelődési, közösségi és társadalmi részvétel erősítése elnevezésű kormányzati funkció tartalmazza a „Helyi identitás és kohézió erősítése Nyergesújfalu és térségében” elnevezésű projekt 5 830 000 forint összegű kiadásai.
15. Egyéb szabadidős szolgáltatás kormányzati funkción a nyári napközi kiadásai jelennek meg 7 092 000 forint összegben.
16. A gyermekétkeztetés - általános iskolai - feladatellátás kiadásainak tervezett összege 42 191 027 forint. Az általános iskolai intézményi étkeztetés feladatellátása önkormányzati feladat, melyhez kapcsolódóan 6 fő foglalkoztatásával és az étkeztetés kiadásaival, valamint egyes áthúzódó közüzemi szolgáltatások vásárlásával számoltunk.
17. A lakóingatlan szociális célú bérbeadásának, üzemeltetésnek kiadása 5 684 000 forint.
1.
1. Polgármesteri Hivatal működési kiadásai
A Polgármesteri Hivatal működési kiadásainak tervezett összege 298 955 000 forint. A személyi juttatások összege 207 609 000 forint. Az alapilletményeknél 54 000 forint illetményalappal számoltunk.
1.
1. Köznevelési, valamint közművelődési intézmények működése
Az óvodai nevelés központi költségvetésből biztosított finanszírozása az előterjesztés bevételei között, a közoktatás témakörében leírtak alapján, a költségvetési törvény szerint fog megvalósulni. A 2022. évi feladatalapú támogatások felmérését november hónapban elkészítettük. A nevelési feladatok támogatása kötött támogatás, másrészt a közoktatási és a köznevelési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám alapján illeti meg az önkormányzatot. A felmérésben megadott létszámadatok alapján a bevételi oldalon szerepeltetett központi forrással számolhatunk, amely mellett jelentős - a korábbi évekhez hasonlóan - az önkormányzati saját bevételből biztosítandó a szükséges forrás.
Az óvodai és a bölcsődei feladatellátásra 521 236 400 forint biztosítását tartalmazza a tervezet .
Minden évben feladat a bölcsődei szolgáltatás önköltségének felülvizsgálata és ez alapján gondozási térítési díj meghatározása. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (3) bekezdése alapján a szolgáltatási önköltséget a tárgyévre tervezett adatok alapján a tárgyév április 1-jéig kell megállapítani.
1.5. Közművelődési feladatellátás
Önkormányzatunknál a közművelődési feladatellátást 7 fő engedélyezett létszám alkalmazásával számoltunk. A könyvtári és közművelődési feladatellátásra - működési kiadásként - 2022. évre 96 397 000 forintot irányoztunk elő, ehhez a központi költségvetés 16 482 424 forint támogatást biztosít (16,97%).
A Művelődési Központ költségvetésben szerepel több gyermekcsoport, felnőtt művészkör és koncert működéséhez, megszervezéséhez kapcsolódó pénzeszköz (báb-,balett-, néptánc-, egyéb táncos csoport, festő művészkör, emlékkoncert).
1.
1. Működési célú támogatások
A működési célú támogatásokat és az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1.
1. Működési célú támogatások államháztartáson kívülre
A városban működő civil szervezetek és alapítványok támogatására javasolt összeg - melyre a helyi pénzügyi támogatásokról szóló rendelet szabályait figyelembe pályázhatnak az érintettek – 5 000 000 forint. A Szabolcsi Bence Zeneiskola alapítványának a támogatása
1 000 000 forint. A Nyergesújfalu Város Fejlesztéséért és Működtetéséért Közalapítvány támogatására tervezett összeg 550 000 forint. Az Ifjúság és Sport Közhasznú Alapítvány támogatására 500 000 forintot javasolunk. A Nyergesújfalui Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére 650 000 forint nyújtását tartalmazza a tervezet.
A sporttámogatás az idei tervezetben is több soron szerepel, összesen 16 600 000 forint összegben. A támogatásként nyújtott pénzeszköz mellett sportlétesítményeink működési és felújítási költségei is az önkormányzatot terhelik.
A Képviselő-testület 2013. évben elfogadta a hátrányos helyzetű gyermekek támogatását az Arany János tehetséggondozó Programban való részvételhez. A 2022. évben erre vonatkozóan 300 000 forintot terveztünk.
A társulások, szövetségek tagdíjait, érdekeltségi hozzájárulásait az általuk jelzett vagy a 2021. évi adatokat bázisadatként kezelve terveztük, összesen 8 672 000 forint összegben. Az Esztergom és Nyergesújfalu Többcélú Kistérségi Társulás 6 300 00 forintos összegű támogatása tartalmazza az orvosi ügyeletei feladatellátás megemelkedett kiadásait lakosságszám arányosan, mely önkormányzatunk esetében 4 915 680 forint.
A Szent Mihály Idősgondozási Központ keretében működő idősek napközbeni ellátásához, a házi segítségnyújtáshoz, az étkeztetéshez a 2022 évben is biztosítanunk kell a szükséges fedezetet. Pénzeszközátadásként - az intézményvezetővel történt egyeztetés alapján -
10 000 000 forintot tartalmaz a rendelettervezet.
A Képviselő-testület a 192/2021.(IX.28.) Ny.Kt. határozatával döntött arról, hogy önkormányzatunk csatlakozik a Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázat 2022. évi fordulójához. Az ösztöndíjpályázathoz elfogadott fedezet 1 700 000 forint.
1.
1.
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülre
A gyermekjóléti- és családsegítő szolgálatot a többcélú kistérségi társulás keretében 2005. évben alapított mikrotársulás keretében Lábatlan központtal működik. A gyerekjóléti és családsegítő szolgálat működési kiadásaihoz nyújtandó finanszírozás államháztartáson belülre nyújtott támogatásként jelenik meg önkormányzatunknál. A 2022. évben biztosítandó forrás a családsegítő és a gyermekjóléti feladatok ellátásához 7 586 615 forint.
A Vaszary Kolos Kórház gyermekgyógyászati ügyeleti, a szülészeti és a sürgősségi feladatainak ellátásához biztosított pénzeszköz 6 000 000 forint. A Szent Borbála Kórház részére a fogászati ügyeleti feladatellátáshoz lakosságszám arányosan 250 000 forintot biztosítunk.
1.
1.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak pénzbeli juttatásaiként a rendelet-tervezet 13 500 000 forint biztosítását irányozza elő, ezen belül települési támogatásként a tervezet 10 000 000 forintot tart indokoltnak. A települési támogatás a következő helyzetek támogatását biztosítja:
a krízishelyzetbe, a létfenntartást veszélyeztető, rendkívüli élethelyzetbe került polgárok
jövedelemtől független támogatására évi 5 000 000 forint,
az általános, napi problémák megoldásához 1 500 000 forint,
temetési költségekhez történő támogatás 500 000 forint,
lakhatási támogatásra 3 000 000 forint.
1. Felhalmozási célú kiadások
A beruházásokat a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat a 9. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1. Beruházások
Beruházási kiadásokra 3 425 769 099 forintot terveztünk.
A 8. melléklet részletezve mutatja be az előző évről áthúzódó és az idei évre tervezett fejlesztéseket. A 7. számú tájékoztató tábla az egészségügyi feladatellátáshoz kapcsolódó gép-, műszer, illetve eszközbeszerzéseket részletesen mutatja be.
A 2010. előtt tevékenykedő Képviselő-testület a fel nem vett képviselői tiszteletdíjának megfelelő összegben képviselői alapot képzett. Ebben a - 2006-2010. közötti - időszakban a Testület határozattal elkülönített a Sportház beruházás megvalósítására összesen
20 343 000 forintot (költségvetési maradvány) összeget. Továbbá a 2010. évi költségvetésben a fejlesztési kiadások között 12 000 000 forint került elhatárolásra, így a testületi döntésekkel biztosított forrás összesen 32 343 000 forint volt. 2012. évben az elkülönített pénzeszközből származó kamatbevétel 147 ezer forint, így a rendelkezésünkre álló és elkülönítendő összeg 32 490 000 forint volt. A sportházhoz 2013. évben gázkazánt vásároltunk 2 734 060 forint összegben ebből az elkülönített pénzeszközből. Így az elkülönített pénzeszközünk - a korábbi Képviselő-testület által meghatározott célra - december 31-én 29 755 940 forint. Ezt az összeget, melyet a bevételi oldalon a forgatási célú értékpapírok értékesítése, beváltása soron mutatunk ki a kiadási oldalon a „Zöld város” projekt megvalósítására fordítunk önkormányzati saját forrásként.
2021. évről áthúzódó beruházási kötelezettségvállalásaink összege nettó 420 669 665 forint.
1.
1. Felújítások
Felújításra a rendelettervezet 29 145 995 forint fedezetet biztosít.
2021. évről áthúzódó felújítási kötelezettségvállalásunk összege nettó 449 602 forint.
1. TARTALÉKOK
Tartalékként 207 085 760 forintot tartalmaz a rendelet-tervezet.
A tartalékot az előre nem látható események, feladatok végrehajtása miatt felmerülő fizetési kötelezettségek rendezésére, a gazdálkodás biztonságának maradéktalan megtartására szükséges képezni.
A lakástörlesztésekből és lakbérbevételekből lekötött pénzeszköz 51 197 496 forint, melyet a tartalékok között mutatunk ki. Jogszabály szerint ebből az összegből finanszírozható kiadások többek között a bérbe adott lakóingatlan üzemeltetése, önkormányzati lakások felújítása, családi házas lakótelkek kialakítása.
A következő táblában foglaljuk össze a kötelezettséggel terhelt, feladattal társított és a szabad tartalékok összegét:
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz |
51 197 496 |
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz |
1 106 552 |
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése |
36 084 895 |
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla |
718 904 |
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás |
2 629 097 |
Sportpálya beléptető-rendszer meghibásodásához kapcsolódó biztosítótól kapott kártérítés |
7 336 365 |
„TiMozitok” pályázati támogatás |
4 000 000 |
Koronavírussal szembeni védekezéssel, nehéz helyzetbe jutottak megsegítésével kapcsolatos kiadásokra nyújtott támogatások természetes személyektől |
|
Szabad tartalékok |
102 066 134 |
Előző években elkülönített, kötötten felhasználandó pénzeszközök, kapott támogatások összesen |
207 085 760 |
1. FIANNSZÍROZSÁI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
Központi, irányító szervi kiadások
A Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál finanszírozási bevételként megjelenő 897 530 379 forint összegű pénzeszköz az Önkormányzatnál, mint kiadás tervezendő.
1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEK
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott további szükséges mellékletek:
Az éves létszámkeretet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, továbbá az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár vonatkozásában részletezve és önkormányzati szinten összesítve a 11. melléklet mutatja.
A 12. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása mérlegszerűen.
A 2 508 097 064 forint összegű működési kiadás finanszírozását teljes egészében tárgyévi működési bevételből biztosítjuk. Működési célú finanszírozási bevételeink a következőek: központi, irányító szervi támogatás (intézményeknél bevételként jelentkező önkormányzati finanszírozás) 876 829 379 forint. Tartalékaink eredeti előirányzata 165 527 779 forint.
Felhalmozási kiadásaink tervezett összege 3 454 915 094 forint. A felhalmozási kiadást 461 698 756 forint összegű tárgyévi felhalmozási bevétel, 2 544 737 813 forint forgatási célú értékpapírok beváltása, előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 119 550 224 forint és 328 928 301 forint működési bevételekből való átcsoportosítás biztosítja.
A 13. melléklet a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a értelmében az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell kimutatni
az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése,
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedésének
összege,
a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege
adónemenként,
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
A Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, valamint a saját bevételeket be kell mutatni. Ezt tartalmazza a 14. melléklet.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (2) bekezdése a) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező és önként vállat feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban. Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait a 15. melléklet az államigazgatási feladatokat a 16. melléklet szemlélteti.
1. EGYÉB KÖVETELMÉNYEK, TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉG
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat-felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és
kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az előterjesztés 5. számú tájékoztató táblázata az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét mutatja tájékoztató jelleggel.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 6. számú tájékoztató tábla foglalja össze.