Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 31az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. az Áht. 24. § (4)[1] bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből
származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Nyergesújfalu város 2021. évi költségvetését a Képviselő-testület a 3/2021. (II.16.) számú rendeletével fogadta el, majd az év során bekövetkezett - előre nem tervezett, eredeti előirányzatként nem szerepeltetett - gazdasági események, testületi döntések eredményeképpen négy alkalommal került sor a rendelet módosítására.
A város költségvetési rendeletét összességében vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a bevételi tervünket (tárgyévi pénzforgalmi bevételek és finanszírozási műveletek együtt) 4 865 029 363 forint összegben, 69,11%-ban, a kiadási előirányzatainkat (tárgyévi pénzforgalmi kiadások és finanszírozási kiadások együtt) 4 339 403 007 forint összegben 61,65%-ban teljesítettük.
Az önkormányzat 2021. évi pénzügyi mérlegét az 1. mellékletben foglaltuk össze.
1./ VAGYON
Önkormányzatunk 2021. december 31-i állapotnak megfelelő vagyonát a 15. melléklet szerinti mérleg részletezi. A melléklet alapján megállapítható, hogy a vagyon - eszközök és források összesített adatát tekintve – 1 051 742 679 forinttal nőtt (109,38%) a 2020. évi záró állományhoz képest.
A zárszámadáshoz kapcsolódóan a Képviselő-testület részére el kell készíteni a vagyonkimutatást, mely a vagyonra vonatkozóan részletesebb információt biztosít. A vagyonkimutatás összehasonlításul tartalmazza az eszköz- és forrásféleségek változását %-ban meghatározva.
Ezen kötelezettségünknek az 1. és az 1.1. számú tájékoztató táblázattal teszünk eleget.
1.
1. ESZKÖZÖK
A/ nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök változása + 420 906 189 forint (105,21%).
1. Az immateriális javak csökkenése 323 889 forint. Az állomány csökkenése az éves elszámolt értékcsökkenésből adódik.
2. A tárgyi eszközök körében 421 230 078 forint növekedés következett be. Ezen belül az ingatlanok körében bekövetkezett növekedés összege 186 832 552 forint. Jelentősebb növelő tételek: játszótéri beruházások, Bottyán János utca áthúzódó ivóvíz-hálózat és útépítés, Civilek háza felújítása, gyalogátkelők közvilágítás korszerűsítése, Vadkörtefa utcai földmunkák, tereprendezés, Szent-Györgyi Albert utca járdaépítés, Kölcsey Ferenc utcai gyalogoshíd, Tó utcai útfelújítás, Polgármesteri Hivatal padlócsere.
A tárgyi eszközökön belül a beruházások körében 257 093 543 forint összegű növekedés következett be. A változásokat részletesen a 2. számú és a 2.1. számú tájékoztató tábla mutatja.
1. A befektetett pénzügyi eszközök között tarjuk nyilván az ÉDV Zrt-ben lévő részvényünk 23 200 forintos összegét, az NHSZ Vértes és Vidéke Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben lévő 1 667 forint üzletrészt, valamint a Distherm Kft-ben lévő 9 521 462 forintos vagyoni részesedésünk összegét. A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 6. számú tájékoztató kimutatás szemlélteti.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományának változása + 546 896 166 forint (127,71%).
A készletek állománya 9 036 398 forint (állomány csökkenése 4 784 202 forint). Ez a járványügyi védekezéssel kapcsolatban 2020-ban és 2021-ben beszerzett készleteket, valamint az óvodai nevelési intézményeknél beszerzett tisztítószereket és a Polgármesteri Hivatalnál beszerzett irodaszer év végi készletét tartalmazza. A védekezéssel közvetlenül összefüggő készletek értéke 7 606 444 forint (tesztek, védőruhák és felszerelések), 1 429 954 forint pedig a tisztítószerek értéke.
C) Pénzeszközök
A pénzeszközök változása – 17 557 453 forint (97,28%). A pénzeszközök mérlegsor a lekötött bankbetétek, a pénztárak, a forintszámlák, a devizaszámla és az idegen pénzeszközök 2021. december 31-i állományát tartalmazza. Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek állománya 33 162 683 forint, amely a lakbérbevételből, a szociális lakbérbevételből és a lakásértékesítésből eredő bevételek elkülönítését tartalmazza.
D) Követelések
A követeléseink állományának változása + 154 253 463 forint (130,31%).
A költségvetési évben esedékes követelések állományának változása + 7 048 107 forint (141,31,%).
A költségvetési évben esedékes közhatalmi bevételek állománya 12 577 636 forint. A követelésállomány 50 492 417 forint összegéből 37 914 781 forint értékvesztést számoltunk el.
A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre záró állománya
10 373 578 forint. A működési bevételek követelésének bruttó állománya 17 305 684 forint, az elszámolt értékvesztés 6 932 106 forint.
A felhalmozási célú követelésünk bruttó állománya 1 622 585 forint, az elszámolt értékvesztés 616 892 forint, a záró állománya 1 005 692 forint.
A költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre követelésállományának 287 640 forint összegéből 143 820 forint értékvesztést számoltunk el, így a mérlegben kimutatott összeg 143 820 forint.
A költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 625 234 041 forint, az állományának változása + 138 293 277 forint (128,40%). A záró állományból 592 926 840 forint közhatalmi bevételekre, tulajdonosi bevételekre 491 346 forint, 31 802 855 forint pedig felhalmozási bevételekre és felhalmozási célú átvett pénzeszközökre 13 000 forint vonatkozó követelés.
A követelés jellegű sajátos elszámolások állománya 13 889 343 forint. Ezen a soron található a beruházásokra, felújításokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása az Államkincstárral, valamint letétre, megőrzésre adott biztosítékok.
E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya – 49 774 724 forint (változás
-53 912 598 forint), mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó, a fizetendő általános forgalmi adó és a 2021. december havi illetmények elszámolását tartalmazza.
F) Aktív időbeli elhatárolások
Az aktív időbeli elhatárolás év végi összege 1 584 063 forint. Az aktív időbeli elhatárolások között vannak a különböző éves időtartamra vonatkozó biztosításaink (felelősségbiztosítás, vagyonbiztosítások, gépjármű biztosítások).
1.
1. FORRÁSOK
G) Saját tőke
A saját tőke változása +386 453 228 forint, ezen belül a felhalmozott eredmény sorában kimutatott változás + 597 742 037 forint, továbbá – 211 288 809 forint a mérleg szerinti eredmény változása.
Az önkormányzat mérleg szerinti eredménye 386 453 228 forint.
A rendelet tervezet 16. melléklete szemlélteti az eredmény-kimutatást.
H) Kötelezettségek
A kötelezettség állományának változása + 27 324 467 forint (111,35%).
A dologi kiadásokra vonatkozóan a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek állománya 32 141 942 forint, a beruházásokra 130 972 332 forint.
A költségvetési évet követően esedékes finanszírozási kiadásokra vonatkozó kötelezettségek 21 177 546 forint (2022. évi nettó finanszírozás első üteme).
A kapott előlegek állománya 65 763 397 forint, melyből a legjelentősebb tétel a 62 989 480 forint összegű helyi adó túlfizetés, illetve 2 773 917 forint az egyéb vagyonhasznosításhoz, működési bevételhez kapcsolódó túlfizetés.
A más szervezetet megillető bevételek elszámolása soron kimutatott 320 770 forint a gépjárműadó nem önkormányzatunkat illető része.
Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok állománya 17 605 054 forint, az állományváltozás + 17 325 054 forint (beruházások megvalósításához kapcsolódó ajánlati biztosítékok).
I) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások
Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolásokat nem tart nyilván önkormányzatunk.
J) Passzív időbeli elhatárolások
A passzív időbeli elhatárolások összege 1 136 404 637 forint (változás + 637 964 984 forint, 227,99%). Az összegből 7 000 010 forint a kulturális esemény megvalósítására érkezett pályázati támogatás felhalmozási részének elhatárolása, 50 778 507 forint a 2021. december havi bér és járulékainak elhatárolása, 1 078 626 120 forint pedig a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya. A halasztott eredményszemléletű bevételek állománya a következő tételekből tevődik össze:
halasztott eredményszemléletű helyi adó bevételek
592 926 840 forint
,
Európai Uniós és hazai forrásból biztosított támogatások az önkormányzat részére
352 259 502 forint
,
Művelődési Központ pályázati támogatásai
4 791 896 forint
,
térítés nélküli államháztartáson belülről átadott eszköz
70 903 141 forint
(ebből Kuckó Gyermekjóléti Szolgálat épülete 69 433 552 forint, tűzoltóautó 1 469 589 forint),
térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett eszköz
42 570 395 forint
(Sportpark – felnőtt játszótér átvétele 13 218 370 forint, Táti TSZ-től átvett ingatlanok 774 433 forint, mentőállomás épületének felújítása 7 191 016 forint, teniszklub épületének és építményeinek átvétele 21 386 576 forint),
ajándékként, hagyatékként kapott, többletként fellelt eszközök
15 174 346 forint
(Szalai Zoltán felajánlott festményeinek átvétele 3 905 000 forint összegben, Nyergesi János festmények átvétele 1 785 000 forint, Luka patak és a hozzá tartozó területhez kapcsolódó állami értékbecslés miatti korrekció 9 484 346 forint összegben).
A vagyon változásának összefoglalása (forint)
2. BEVÉTELEK
A 2. melléklet a költségvetési bevételeink alakulását részletesen mutatja be.
1.
1. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
A működési bevételek között az intézményi működési bevételek, az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása, az egyéb államháztartáson belülről származó működési célú támogatások, a működési célú átvett pénzeszközök, a közhatalmi bevételek és a finanszírozási műveletek bevételei szerepelnek.
1.
1.
1. INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
Az intézményi tevékenységek bevételei a módosított előirányzathoz képest 87,77%-ban valósultak meg (180 050 701 forint). Az önkormányzat működési bevételei 85,51%-ban (159 097 971 forint), a művelődési központ, valamint az óvodák és a bölcsőde működési bevételei 107,51%-ban (18 451 700 forint), a Polgármesteri Hivatal működési bevételei 131,28%-ban (2 501 030 forint) teljesültek.
Az önkormányzat, a művelődési központ, az óvodák és a bölcsőde, továbbá a Polgármesteri Hivatal működési bevételei az alábbiak szerint teljesültek:
Tulajdonosi bevételeink az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásából, rendelőintézeti működési költségtérítésből származnak.
Az ellátási díjak az óvodai és bölcsődei feladatellátáshoz, általános iskolai gyermekétkeztetéshez kapcsolódnak.
A továbbszámlázások bevételeinél az ingatlanjaink után fizetett közüzemi díjak továbbszámlázása jelenik meg, melyeket más szervezetek használnak (mentőszolgálat, kormányhivatal, tankerületi központ, temetkezési szolgáltató, járóbeteg- és háziorvosi ellátás).
A biztosítók által fizetett kártérítés összege a következő tételekhez kapcsolódik:
172 364 forint az egyik buszváróban 2020. 12.8-án keletkezett kár megtérítésére,
200 275 forint a Munkás utca 7/A számú társasházban bekövetkezett csőtörés,
708 000 forint közúti közlekedési baleset során a napelemes sebességmérőben okozott kár megtérítése.
Az egyéb működési bevételeken belül jelennek meg a nyári napközi, rendezvények jegyértékesítésének bevételei, mozi jegybevételei és a sírhelydíjak. A kiadások visszatérítései soron a közvilágítás áramdíj, intézményi vízdíj visszatérítése található.
1.
1.
1. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI
Az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás teljesítése 100,00% (596 897 519 forint).
A központi költségvetésből származott forrásainkat az alábbi táblázat mutatja:
A 2020. éves zárszámadás keretében elszámolt központi költségvetési forrásokból még önkormányzatunkat jogosan megillető pénzeszköz a táblázatban kimutatott 1 067 140 forint.
A 2021. évre vonatkozó zárszámadás keretében elszámolunk a 2021. évben kiutalt és az önkormányzatunkat jogosan megillető támogatások felhasználásával. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímnél a visszafizetendő összeg 3 044 370 forint. A bölcsőde támogatásából a visszafizetendő összeg 1 278 000 forint. Az intézményi gyermekétkeztetés támogatásához kapcsolódóan a többlettámogatás igényünk 1 652 400 forint.
Az elszámolás eredményeképpen önkormányzatunkat terhelő visszafizetési kötelezettség 4 322 370 forint, a többlettámogatás összege pedig 1 652 400 forint.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolásáról nyújt információt a 7. számú tájékoztató kimutatás, míg a helyi önkormányzatok visszafizetési kötelezettségéről, illetve pótlólagos támogatásáról a 8. számú tájékoztató kimutatás.
1.
1.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL
Az államháztartáson belülről származó önkormányzati működési célú támogatások a módosított előirányzathoz képest 100,41%-ra teljesültek (184 648 614 forint), részletezve az alábbiak szerint:
1.
1.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ
Működési célú átvett pénzeszközeink 92 329 forint összegben teljesültek. A koronavírus-járvány okozta veszélyhelyzet idején nehéz helyzetbe került, rászorulók megsegítésére érkezett befizetés Khéner Gyula felajánlott 2020. december havi tiszteletdíja
92 329 forint összegben.
1.
1.
1. KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Közhatalmi bevételeink 1 853 680 647 forint összegben (101,46%) teljesültek.
Helyi adó és adó jellegű bevételeink, a kivetett pótlékok, bírságok, díjak részletesen az alábbiak szerint alakultak:
1.
1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
1.
1.
1. Felhalmozási bevételek
Felhalmozási és tőke jellegű bevételeink teljesítése 99,27%-os (435 096 508 forint), mely az alábbi tárgyi eszközök értékesítéséből származik:
1.
1.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről származó felhalmozási célú támogatásként 307 510 642 forint (93,81%) érkezett önkormányzatunkhoz, mely az alábbi tételekből tevődik össze:
„Kívül-belül megújuló Kernstok villa” pályázat támogatása Nemzeti Művelődési Intézettől 5 000 000 forint,
„Zöld város” projekt támogatása 169 538 000 forint,
„Ti mozitok” támogatása Emberi Erőforrások Minisztériumáról 4 000 000 forint,
Diófa utca útburkolat felújításának támogatása 120 254 854 forint,
belterületi utak, hidak, járdák pályázatán az Óvoda utcai járda felújításának támogatása 8 717 788 forint.
1.
1.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése 191 736 forint.
A felhalmozási visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről soron mutatjuk ki a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön megtérüléséből származó 155 736 forintot és a helyi támogatások 36 000 forint összegét.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK BEVÉTELE
A finanszírozási műveletek bevételeit a 3. melléklet tartalmazza részletesen.
2.3.1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
Az előző évi költségvetési maradvány igénybevételének teljesítése 565 616 177 forint.
2.3.2. Államháztartáson belüli megelőlegezések
Az államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése 47 547 174 forint, mely a havi elszámolásokból fakadó államkincstár felé történő befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
2.3.3. Központi, irányító szervi támogatás
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ részére) biztosított központi, irányító szervi támogatás 693 697 316 forint összegét.
1. KIADÁSOK
1.
1. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
A működési célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 49,90%-át tették ki 2021. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
Az Önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként az 5. melléklet, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, valamint a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 1 350 800 575 forint összegben, 89,61%-ban teljesültek. Ezen belül a személyi juttatás 96,81%-ban, a munkaadót terhelő járulékok 87,62%-ban, a dologi kiadások 83,78%-ban, az államháztartáson belülre nyújtott támogatások 99,86%-ra, az államháztartáson kívülre nyújtott pénzeszközátadások 95,74%-ban, az ellátottak pénzbeli juttatásai 62,64%-ban, az intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai 100,00%-ban realizálódtak.
Az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásai 63 265 047 forint összegben, 81,18%-ban teljesültek. A személyi juttatások 92,46%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 88,06%-on, a dologi kiadások pedig 69,17%-on, az államháztartáson kívülre nyújtott működési célú támogatások 100,00%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde működési kiadásai 178 525 121 forint összegben 85,79%-ban teljesültek. A személyi juttatások 93,55%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 88,65%-on, a dologi kiadások pedig 62,63%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda működési kiadásai 103 825 593 forint összegben 84,21%-ban teljesültek. A személyi juttatások 89,58%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 86,89%-on, a dologi kiadások pedig 68,30%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásai 99 564 645 forint összegben 90,90%-ban teljesültek. A személyi juttatások 96,43%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 95,23%-on, a dologi kiadások pedig 69,77%-on teljesültek.
Az támogatások és pénzeszköz-átadások alakulását, valamint az ellátottak juttatásait a 7. melléklet, az alapítványi és civilszervezeti támogatásokat részletezve a 7.1. melléklet tartalmazza.
1.
1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
1.
1.
1. FELÚJÍTÁSOK ÉS BERUHÁZÁSOK
A felhalmozási célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 50,10%-át tették ki 2021. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
A beruházási kiadásokat tételesen a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat részletezve a 9. melléklet tartalmazza. A mellékletek részletesen mutatják az előirányzatokat és a tényleges teljesítéseket. Az önkormányzat beruházási kiadásaira 1 540 828 998 forintot (75,58%) felújításra 57 034 640 forintot (68,49%) fordítottunk.
1.
1.
1. FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK KIADÁSAI
A felhalmozási célú támogatások kiadása 205 194 783 forint összegben (100,00%) valósult meg. Visszautaltuk az Innovációs és Fejlesztési Minisztérium részére a Limes projekthez kapott támogatást, mivel központi döntés alapján a projekt nem kerül megvalósításra.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
A finanszírozási műveletek kiadása 740 363 605 forint (90,64%). Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének teljesítése 46 662 905 forint, melyből 20 293 277 forint a nulladik havi finanszírozás visszavonása, 26 369 628 forint pedig a havi elszámolásokból fakadó befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ) biztosított forrást, ami a rendelet-tervezet szerint 693 697 316 forint (90,07%) (önkormányzatnál jelenik meg kiadásként).
A pénzeszközök bankbetétként történő elhelyezésének kiadásai 3 384 forint.
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
1. ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET RÉSZLETEZŐ, EGYÉB MELLÉKLETEI
A 11. melléklet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda 2020. évi költségvetési tényleges létszámadatait szemlélteti.
A 12. számú melléklet a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegszerű összehasonlítása.
A 13. melléklet a közvetett támogatások pénzügyi hatásairól tájékoztatja a Testületet. Az Áht. szerint a zárszámadással együtt be kell mutatni a közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) tartalmazó kimutatást, szöveges indoklással együtt. A közvetett támogatások nyújtására a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény, az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény és a helyi adókról szóló 44/2012.(XI.30.) rendeletünk alapján került sor. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése szerint be kell mutatni az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összegét, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összegét, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét és az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összegét.
A rendelet-tervezet előterjesztésekor tájékoztatásul be kell mutatni a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. §-a szerinti bontásban az önkormányzatok adósságának állományát. Nyergesújfalu Város Önkormányzata nem rendelkezik adósságállománnyal.
Az önkormányzat és intézményei kötelező és önként vállalt feladatainak teljesítését tartalmazza a 14. melléklet.
Az önkormányzat 2021. évről 2022. évre áthúzódó kötelezettségeit a 18. melléklet tartalmazza.
1. EREDMÉNY- ÉS MARADVÁNYKIMUTATÁS
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 6. § (2) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az éves költségvetési beszámoló részét képezi a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását biztosító eredménykimutatás. A 16. melléklet tartalmazza az önkormányzati szintű eredménykimutatást, melyben a meghatározott mérleg szerinti eredmény 386 453 228 forint.
A maradvány-kimutatás levezetését szemlélteti a 17. melléklet, mely szerint az éves maradvány összege 525 626 356 forint.
1. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ KIMUTATÁSOK
A 3. számú tájékoztató tábla az előirányzat-felhasználás havi alakulását mutatja.
A 4. számú tájékoztató tábla a tárgyévi pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat alapján.
A Képviselő-testület részére be kell mutatni tájékoztatásul az Áht. 29/A §-a szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. A középtávú tervezésről a 5. számú tájékoztató kimutatás készült.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.1.) Korm. rendelet 37. § (6) bekezdésének megfelelően az önkormányzat által elkészített éves beszámoló alapján a Kincstár elvégezi a beszámoló konszolidálását. A konszolidált beszámolót tájékoztatásul – 9. számú tájékoztató kimutatás - az előterjesztéshez mellékeljük.
[1] 24. § (4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b)102 a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c)103 a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d)104 a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.