Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 31Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. az Áht. 24. § (4)[1] bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből
származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Nyergesújfalu város 2022. évi költségvetését a Képviselő-testület a 4/2022. (II.16.) számú rendeletével fogadta el, majd az év során bekövetkezett - előre nem tervezett, eredeti előirányzatként nem szerepeltetett - gazdasági események, testületi döntések eredményeképpen négy alkalommal került sor a rendelet módosítására.
A város költségvetési rendeletét összességében vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a bevételi tervünket (tárgyévi pénzforgalmi bevételek és finanszírozási műveletek együtt) 15 063 100 685 forint összegben, 208,44%-ban, a kiadási előirányzatainkat (tárgyévi pénzforgalmi kiadások és finanszírozási kiadások együtt) 13 166 112 712 forint összegben 182,19%-ban teljesítettük.
Az önkormányzat 2021. évi pénzügyi mérlegét az 1. mellékletben foglaltuk össze.
1./ VAGYON
Önkormányzatunk 2022. december 31-i állapotnak megfelelő vagyonát a 15. melléklet szerinti mérleg részletezi. A melléklet alapján megállapítható, hogy a vagyon - eszközök és források összesített adatát tekintve – 332 309 582 forinttal nőtt (102,71%) a 2021. évi záró állományhoz képest.
A zárszámadáshoz kapcsolódóan a Képviselő-testület részére el kell készíteni a vagyonkimutatást, mely a vagyonra vonatkozóan részletesebb információt biztosít. A vagyonkimutatás összehasonlításul tartalmazza az eszköz- és forrásféleségek változását %-ban meghatározva.
Ezen kötelezettségünknek az 1. és az 1.1. számú tájékoztató táblázattal teszünk eleget.
1.
1. ESZKÖZÖK
A/ nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök változása + 841 823 418 forint (109,9%).
1. Az immateriális javak növekedése 3 085 444 forint. Az állomány növekedése a helytörténeti és közösségi mobil-applikáció fejlesztési és egyéb tervezési feladatokhoz kapcsolódó kiadásokból adódik.
2. A tárgyi eszközök körében 838 737 974 forint növekedés következett be. Ezen belül az ingatlanok körében bekövetkezett növekedés összege 397 672 932 forint. Jelentősebb növelő tételek: Tó utca útépítés, csapadékvíz elvezető rendszer kialakítása, Vadkörtefa utca út- és járdaépítési munkák, Óvoda utcai járdafelújítás, Kernstok villa felújítása, Kazinczy utcai csapadékvíz elvezető rendszer kiépítése, Diófa utcai útburkolat felújítás és vízhálózat rekonstrukció, Rendelőintézet parkolójában köztéri világítás kiépítése, ivóvíz és szennyvíz vízi-közműveken végzett beruházások, óvodákba klímák beszerelése, sebességcsökkentők elhelyezése több utcában, Idom utcai partfal helyreállítás.
A tárgyi eszközökön belül a beruházások körében 460 174 177 forint összegű növekedés következett be. A változásokat részletesen a 2. számú és a 2.1. számú tájékoztató tábla mutatja.
1. A befektetett pénzügyi eszközök között tarjuk nyilván az ÉDV Zrt-ben lévő részvényünk 23 200 forintos összegét, az NHSZ Vértes és Vidéke Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben lévő 1 667 forint üzletrészt, valamint a Distherm Kft-ben lévő 9 521 462 forintos vagyoni részesedésünk összegét. A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 6. számú tájékoztató kimutatás szemlélteti.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományának változása -2 513 573 733 forint (0,28%). 2021. december 31-ig a forgóeszközök között tartottuk nyilván a nem tartós befektetési jegyeket és a kincstárjegyeket. A nem tartós befektetési jegyeket a kedvezőtlenül alakuló árfolyama miatt lekötött betétbe helyeztük át, kincstárjegyet pedig már önkormányzat nem vásárolhat, így ezeken a sorokon 2022. december 31-én a mérlegben nem szerepel adat.
A készletek állománya 7 037 795 forint (állomány csökkenése 1 998 603 forint). Ez a járványügyi védekezéssel kapcsolatban 2020-ban és 2021-ben beszerzett készleteket, valamint az óvodai nevelési intézményeknél beszerzett tisztítószereket és a Polgármesteri Hivatalnál beszerzett irodaszer év végi készletét tartalmazza. A védekezéssel közvetlenül összefüggő készletek értéke 5 473 865 forint (tesztek, védőruhák és felszerelések), 1 563 930 forint pedig a tisztítószerek értéke.
C) Pénzeszközök
A pénzeszközök változása +2 519 984 306 forint (401,14%). A pénzeszközök mérlegsor a lekötött bankbetétek, a pénztárak, a forintszámlák, a devizaszámla és az idegen pénzeszközök 2022. december 31-i állományát tartalmazza. Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek állománya 500 000 000 forint, amely az átmenetileg szabad pénzeszközeink elkülönítését tartalmazza.
D) Követelések
A követeléseink állományának változása + 112 704 957 forint (116,99%).
A költségvetési évben esedékes követelések állományának változása – 2 330 232 forint (90,33%).
A költségvetési évben esedékes közhatalmi bevételek állománya 8 378 702 forint. A követelésállomány 23 828 816 forint összegéből 15 450 114 forint értékvesztést számoltunk el.
A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre záró állománya
12 305 358 forint. A működési bevételek követelésének bruttó állománya 18 912 360 forint, az elszámolt értékvesztés 6 607 002 forint.
A felhalmozási célú követelésünk bruttó állománya 1 592 484 forint, az elszámolt értékvesztés 616 892 forint, a záró állománya 975 592 forint.
A költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre követelésállományának 262 662 forint összegéből 143 820 forint értékvesztést számoltunk el, így a mérlegben kimutatott összeg 118 842 forint.
A költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 669 655 493 forint, az állományának változása +44 421 452 forint (107,10%). A záró állományból 555 048 790 forint közhatalmi bevételekre, 731 678 forint a tulajdonosi bevételekre, 113 875 025 forint pedig felhalmozási bevételekre vonatkozó követelés.
A követelés jellegű sajátos elszámolások állománya 84 503 080 forint. Ezen a soron található a beruházásokra, felújításokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása az Államkincstárral, valamint letétre, megőrzésre adott biztosítékok.
E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya -50 746 753 forint (változás
-972 029 forint), mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó, a fizetendő általános forgalmi adó és a 2022. december havi illetmények elszámolását tartalmazza.
F) Aktív időbeli elhatárolások
Az aktív időbeli elhatárolás év végi összege 2 124 646 forint. Az aktív időbeli elhatárolások között vannak a különböző éves időtartamra vonatkozó biztosításaink (felelősségbiztosítás, vagyonbiztosítások, gépjármű biztosítások).
1.
1. FORRÁSOK
G) Saját tőke
A saját tőke változása +284 664 221 forint, ezen belül a felhalmozott eredmény sorában kimutatott változás + 386 453 228 forint, továbbá – 101 789 007 forint a mérleg szerinti eredmény változása.
Az önkormányzat mérleg szerinti eredménye 284 664 221 forint.
A rendelet tervezet 16. melléklete szemlélteti az eredmény-kimutatást.
H) Kötelezettségek
A kötelezettség állományának változása + 78 578 091 forint (129,32%).
A dologi kiadásokra vonatkozóan a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek állománya 66 949 742 forint, az ellátottak pénzbeli juttatásaira 264 000 forint, a beruházásokra 46 312 720 forint.
A költségvetési évet követően esedékes finanszírozási kiadásokra vonatkozó kötelezettségek 25 824 465 forint (2023. évi nettó finanszírozás első üteme).
A kapott előlegek állománya 93 099 610 forint, melyből a legjelentősebb tétel a 88 839 033 forint összegű helyi adó túlfizetés, illetve 4 260 577 forint az egyéb vagyonhasznosításhoz, működési bevételhez kapcsolódó túlfizetés.
A más szervezetet megillető bevételek elszámolása soron kimutatott 73 225 forint a gépjárműadó nem önkormányzatunkat illető része.
Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok állománya 114 035 370 forint, az állományváltozás + 96 430 316 forint (beruházások megvalósításához kapcsolódó ajánlati biztosítékok).
I) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások
Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolásokat nem tart nyilván önkormányzatunk.
J) Passzív időbeli elhatárolások
A passzív időbeli elhatárolások összege 1 105 471 907 forint (változás -30 932 730 forint, 97,28%). Az összegből 7 000 010 forint a kulturális esemény megvalósítására érkezett pályázati támogatás felhalmozási részének elhatárolása, 60 302 069 forint a 2022. december havi bér és járulékainak elhatárolása, 1 038 358 692 forint pedig a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya. A halasztott eredményszemléletű bevételek állománya a következő tételekből tevődik össze:
halasztott eredményszemléletű helyi adó bevételek
554 859 926 forint
,
Európai Uniós és hazai forrásból biztosított támogatások az önkormányzat részére
358 349 805 forint
,
térítés nélküli államháztartáson belülről átadott eszköz
68 257 904 forint
(ebből Kuckó Gyermekjóléti Szolgálat épülete 67 988 315 forint, tűzoltóautó 269 589 forint),
térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett eszköz
41 527 847 forint
(Sportpark – felnőtt játszótér átvétele 12 936 857 forint, Táti TSZtől átvett ingatlanok 764 780 forint, mentőállomás épületének felújítása 6 889 634 forint, teniszklub épületének és építményeinek átvétele 20 936 576 forint),
ajándékként, hagyatékként kapott, többletként fellelt eszközök
15 174 346 forint
(Szalai Zoltán felajánlott festményeinek átvétele 3 905 000 forint összegben, Nyergesi János festmények átvétele 1 785 000 forint, Luka patak és a hozzá tartozó területhez kapcsolódó állami értékbecslés miatti korrekció 9 484 346 forint összegben).
A vagyon változásának összefoglalása (forint)
2. BEVÉTELEK
A 2. melléklet a költségvetési bevételeink alakulását részletesen mutatja be.
1.
1. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
A működési bevételek között az intézményi működési bevételek, az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása, az egyéb államháztartáson belülről származó működési célú támogatások, a működési célú átvett pénzeszközök, a közhatalmi bevételek és a finanszírozási műveletek bevételei szerepelnek.
1.
1.
1. INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
Az intézményi tevékenységek bevételei a módosított előirányzathoz képest 110,13%-ban valósultak meg (314 167 955 forint). Az önkormányzat működési bevételei 110,17%-ban (287 860 721 forint), a művelődési központ, valamint az óvodák és a bölcsőde működési bevételei 110,07%-ban (23 456 130 forint), a Polgármesteri Hivatal működési bevételei 106,90%-ban (2 851 104 forint) teljesültek.
Az önkormányzat, a művelődési központ, az óvodák és a bölcsőde, továbbá a Polgármesteri Hivatal működési bevételei az alábbiak szerint teljesültek:
Tulajdonosi bevételeink az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásából, rendelőintézeti működési költségtérítésből származnak.
Az ellátási díjak az óvodai és bölcsődei feladatellátáshoz, általános iskolai gyermekétkeztetéshez kapcsolódnak.
A továbbszámlázások bevételeinél az ingatlanjaink után fizetett közüzemi díjak továbbszámlázása jelenik meg, melyeket más szervezetek használnak (mentőszolgálat, kormányhivatal, tankerületi központ, temetkezési szolgáltató, járóbeteg- és háziorvosi ellátás).
A biztosítók által fizetett kártérítés összege a következő tételekhez kapcsolódik:
1 088 475 az Iveco gépkocsinkban keletkezett kár megtérítésére,
191 160 forint az Idősgondozási Központnál elhelyezett napelemes figyelmeztető táblában bekövetkezett káresemény.
Az egyéb működési bevételeken belül jelennek meg a nyári napközi, rendezvények jegyértékesítésének bevételei, mozi jegybevételei és a sírhelydíjak. A kiadások visszatérítései soron a közvilágítás áramdíj, intézményi vízdíj visszatérítése található.
1.
1.
1. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI
Az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás teljesítése 100,00% (644 965 614 forint).
A központi költségvetésből származott forrásainkat az alábbi táblázat mutatja:
A 2022. évre vonatkozó zárszámadás keretében elszámolunk a 2022. évben kiutalt és az önkormányzatunkat jogosan megillető támogatások felhasználásával. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímnél a visszafizetendő összeg 1 456 300 forint. A bölcsőde támogatásából a visszafizetendő összeg 4 260 000 forint. A 2022. évi bérintézkedések támogatásából visszafizetendő összeg 1 330 284 forint. Az Idom utcai partfal helyreállításához kapott vis maior támogatásból visszafizetendő összeg 60 706 forint. Az intézményi gyermekétkeztetés támogatásához kapcsolódóan a többlettámogatás igényünk 293 040 forint.
Az elszámolás eredményeképpen önkormányzatunkat terhelő visszafizetési kötelezettség 6 814 250 forint. Visszafizetési kötelezettségünknek 2023. március 30-án eleget tettünk.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolásáról nyújt információt a 7. számú tájékoztató kimutatás, míg a helyi önkormányzatok visszafizetési kötelezettségéről, illetve pótlólagos támogatásáról a 8. számú tájékoztató kimutatás.
1.
1.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL
Az államháztartáson belülről származó önkormányzati működési célú támogatások a módosított előirányzathoz képest 102,73%-ra teljesültek (205 815 721 forint), részletezve az alábbiak szerint:
1.
1.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ
Működési célú átvett pénzeszközeink 1 226 750 forint összegben teljesültek. Az összeg Neu-Wulmstorf testvérvárosból származó adomány.
1.
1.
1. KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Közhatalmi bevételeink 1 396 491 811 forint összegben (74,55%) teljesültek.
Helyi adó és adó jellegű bevételeink, a kivetett pótlékok, bírságok, díjak részletesen az alábbiak szerint alakultak:
1.
1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
1.
1.
1. Felhalmozási bevételek
Felhalmozási és tőke jellegű bevételeink teljesítése 357,52%-os (1 987 834 628 forint), mely az alábbi tárgyi eszközök értékesítéséből származik:
1.
1.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről származó felhalmozási célú támogatásként 13 247 000 forint (100,00%) érkezett önkormányzatunkhoz, mely az alábbi tételekből tevődik össze:
„Idom utcai partfal helyreállítás vis maior támogatása 11 747 000 forint,
Német Nemzetiségi Önkormányzattól a tájház felújítására kapott 1 500 000 forint összegű támogatás.
1.
1.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése 37 978 forint, mely a helyi támogatásokhoz kapcsolódó visszafizetésekből adódik.
.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK BEVÉTELE
A finanszírozási műveletek bevételeit a 3. melléklet tartalmazza részletesen.
2.3.1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
Az előző évi költségvetési maradvány igénybevételének teljesítése 525 626 356 forint.
2.3.2. Államháztartáson belüli megelőlegezések
Az államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése 90 173 950 forint, mely a havi elszámolásokból fakadó államkincstár felé történő befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
2.3.3. Központi, irányító szervi támogatás
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ részére) biztosított központi, irányító szervi támogatás 810 347 701 forint összegét.
2.3.4. Lekötött bankbetétek megszűntetése teljesítése
A lekötött bankbetétek megszűntetésének teljesítése 8 173 165 221 forint összegben valósult meg.
1. KIADÁSOK
1.
1. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
A működési célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 61,75%-át tették ki 2022. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
Az Önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként az 5. melléklet, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, valamint a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 1 695 163 531 forint összegben, 90,34%-ban teljesültek. Ezen belül a személyi juttatás 91,91%-ban, a munkaadót terhelő járulékok 78,83%-ban, a dologi kiadások 88,60%-ban, az államháztartáson belülre nyújtott támogatások 57,68%-ra, az államháztartáson kívülre nyújtott pénzeszközátadások 92,85%-ban, az ellátottak pénzbeli juttatásai 68,14%-ban, az intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai 62,94%-ban realizálódtak.
A Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásai 114 351 984 forint összegben 89,05%-ban teljesültek. A személyi juttatások 92,80%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 88,23%-on, a dologi kiadások pedig 78,04%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda működési kiadásai 124 420 088 forint összegben 83,17%-ban teljesültek. A személyi juttatások 86,58%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 87,37%-on, a dologi kiadások pedig 73,76%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde működési kiadásai 220 124 477 forint összegben 84,17%-ban teljesültek. A személyi juttatások 92,99%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 99,49%-on, a dologi kiadások pedig 56,40%-on teljesültek.
Az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásai 87 476 236 forint összegben, 82,66%-ban teljesültek. A személyi juttatások 96,00%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 96,35%-on, a dologi kiadások pedig 71,25%-on, az államháztartáson kívülre nyújtott működési célú támogatások 100,00%-on teljesültek.
Az támogatások és pénzeszköz-átadások alakulását, valamint az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza.
1.
1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
FELÚJÍTÁSOK ÉS BERUHÁZÁSOK
A felhalmozási célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 38,25%-át tették ki 2022. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
A beruházási kiadásokat tételesen a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat részletezve a 9. melléklet tartalmazza. A mellékletek részletesen mutatják az előirányzatokat és a tényleges teljesítéseket. Az önkormányzat beruházási kiadásaira 1 364 605 784 forintot (39,62%) felújításra 24 093 342 forintot (73,65%) fordítottunk.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
A finanszírozási műveletek kiadása 9 535 877 270 forint (940,45%).
Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének teljesítése 85 527 031 forint, melyből 21 177 546 forint a nulladik havi finanszírozás visszavonása, 64 349 485 forint pedig a havi elszámolásokból fakadó befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ) biztosított forrást, ami a rendelet-tervezet szerint 810 347 701 forint (87,28%) (önkormányzatnál jelenik meg kiadásként).
A pénzeszközök bankbetétként történő elhelyezésének kiadásai 8 640 002 538 forint.
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
1. ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET RÉSZLETEZŐ, EGYÉB MELLÉKLETEI
A 11. melléklet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda 2020. évi költségvetési tényleges létszámadatait szemlélteti.
A 12. számú melléklet a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegszerű összehasonlítása.
A 13. melléklet a közvetett támogatások pénzügyi hatásairól tájékoztatja a Testületet. Az Áht. szerint a zárszámadással együtt be kell mutatni a közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) tartalmazó kimutatást, szöveges indoklással együtt. A közvetett támogatások nyújtására a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény, az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény és a helyi adókról szóló 44/2012.(XI.30.) rendeletünk alapján került sor. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése szerint be kell mutatni az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összegét, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összegét, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét és az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összegét.
A rendelet-tervezet előterjesztésekor tájékoztatásul be kell mutatni a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. §-a szerinti bontásban az önkormányzatok adósságának állományát. Nyergesújfalu Város Önkormányzata nem rendelkezik adósságállománnyal.
Az önkormányzat és intézményei kötelező és önként vállalt feladatainak teljesítését tartalmazza a 14. melléklet.
Az önkormányzat 2022. évről 2023. évre áthúzódó kötelezettségeit a 18. melléklet tartalmazza.
1. EREDMÉNY- ÉS MARADVÁNYKIMUTATÁS
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 6. § (2) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az éves költségvetési beszámoló részét képezi a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását biztosító eredménykimutatás. A 16. melléklet tartalmazza az önkormányzati szintű eredménykimutatást, melyben a meghatározott mérleg szerinti eredmény 284 664 221 forint.
A maradvány-kimutatás levezetését szemlélteti a 17. melléklet, mely szerint az éves maradvány összege 1 896 987 973 forint.
1. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ KIMUTATÁSOK
A 3. számú tájékoztató tábla az előirányzat-felhasználás havi alakulását mutatja.
A 4. számú tájékoztató tábla a tárgyévi pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat alapján.
A Képviselő-testület részére be kell mutatni tájékoztatásul az Áht. 29/A §-a szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. A középtávú tervezésről a 5. számú tájékoztató kimutatás készült.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.1.) Korm. rendelet 37. § (6) bekezdésének megfelelően az önkormányzat által elkészített éves beszámoló alapján a Kincstár elvégezi a beszámoló konszolidálását. A konszolidált beszámolót tájékoztatásul - 9. számú tájékoztató kimutatás - az előterjesztéshez mellékeljük.
[1] 24. § (4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b)102 a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c)103 a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d)104 a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.