Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Hatályos: 2023. 02. 18Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.18.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről az Országgyűlés megalkotta a 2022. évi XXV. törvényt. A törvényben foglaltaknak megfelelően, valamint a Képviselő-testület egyeztető megbeszélésén meghatározott irányelvek, elképzelések figyelembevételével készítettük elő Nyergesújfalu Város Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetét. A tervezet elkészítését megelőzte az - Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda - vezetőivel, a Polgármesteri Hivatal egyes szakterületeinek vezetőivel, szakembereivel folytatott megbeszélés, melyről feljegyzés készült.
A 2022. évi költségvetés tervezésénél a hatályos jogszabályokat, kiemelten a következő jogszabályok előírásait kell figyelembe venni:
2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól,
2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról,
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról,
a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartási törvény végrehajtásáról és
a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését a 2014.évi XXXIX. törvény 64. §-a 2014. IX.30-tól hatályon kívül helyezte, így megszűnt az önkormányzatok költségvetési koncepció-készítési kötelezettsége. Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 2022 év végén is tapasztalható változásokra, információkban meglévő bizonytalanságokra tekintettel 2023. évre nem készített költségvetési koncepciót.
2023-ban is önkormányzatunk gazdálkodását a következő alapvető célkitűzések határozzák meg, összhangban a 2019-2024. időszakra vonatkozó Gazdasági Programmal: az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása, a város további fejlődését elősegítő fejlesztések előkészítése, elindítása, illetve a megkezdett beruházások folytatása, befejezése.
A helyi önkormányzatok 2013. január 1-jétől Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott feladatokat kötelesek ellátni, és a források rendelkezésre állása esetén további feladatokat láthatnak el.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározásra került, hogy mely bevételeket kell a helyi önkormányzat, illetve melyeket az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, a helyi önkormányzat által a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultsági ellátásokat, tartalékokat és az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait.
Nyergesújfalu Város Önkormányzata esetében a jogszabályi kötelezettség azt jelenti, hogy külön-külön elemi költségvetés készül az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, az óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési ház részére (egyenként, elkülönítve).
Nyergesújfalu Város Önkormányzata összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet-tervezet szerint 6 640 142 836 forint (a hivatal, óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési központ költségvetésében intézményi finanszírozási bevételként, az önkormányzat költségvetésében intézményi finanszírozási kiadásként jelenik meg
960 356 650forint. E nélkül a költségvetés bevételi és kiadási főösszege 5 679 786 186 forint.).
A rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2023. évi költségvetését önkormányzat és intézményei bontásban, a 2. melléklet az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit mutatja, míg a 3. melléklet a finanszírozási bevételeket szemlélteti. Az 1. mellékletben határozzuk meg az önkormányzat és intézményei pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2023. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2023-ban is, hasonlóan az előző évekhez egy - a különböző feladatmutatókból és az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
Az önkormányzati hivatal működési támogatásának megállapítása a 2020. évtől alkalmazott alapelv szerint történik: a központi költségvetés településkategóriánként differenciált mértékben finanszírozza a köztisztviselői létszámot.
A település-üzemeltetési feladatok támogatása településkategóriánként, a 2021. éves önkormányzati beszámolóban a vonatkozó kormányzati funkciókon kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra.
Az 1. számú tájékoztató tábla az önkormányzat egyes költségvetési kapcsolataiból számított bevételeit tartalmazza. A központi költségvetésből származó források és szolidaritási hozzájárulás összehasonlító kimutatása 2020, 2021, 2022 és 2023 évek vonatkozásában az 1/a tájékoztató táblában található.
1.
1. Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2023. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet II. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása- elismert hivatali létszám
alapján
b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
- Közvilágítás fenntartásának támogatása
- Közvilágítás kiegészítő támogatása
- Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
- Közutak fenntartásának támogatása
c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra. (Egy fő elismert köztisztviselő 5 537 000 forint fajlagos összeggel vehető figyelembe.)
A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás esetében a települést a feladatellátáshoz kapcsolódó nettó működési kiadás, valamint a jellemző naturáliák figyelembevételével illeti meg a központi költségvetési támogatás. Azon legjellemzőbb településüzemeltetési feladatok kerültek nevesítésre, mely valamennyi önkormányzatnál jelentkezett.
Az önkormányzatunk általános feladatainak finanszírozását, szerkezetét az alábbi táblázat mutatja:
|
Támogatás összege feladatmutató alapján |
I. Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
124 028 800 |
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
11 325 600 |
Közvilágítás fenntartásának támogatása |
18 659 500 |
Közvilágítás kiegészítő támogatása* |
19 960 000 |
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
3 090 430 |
Közutak fenntartásának támogatása |
9 680 930 |
II. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása összesen |
|
III. Önkormányzati hivatal működésének és település-üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás összesen |
|
IV. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
20 809 600 |
V. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
79 050 |
VI. Általános feladatok támogatása összesen |
207 633 910 |
* Ez új támogatási jogcím az idei évben, mely az energiaár-emelkedés miatti többletkiadásokhoz kapcsolódó
támogatás
2023. évben önkormányzatunk általános feladatainak támogatása 207 633 910 forint (2022. évben 184 008 707 forint volt).
1.
1.
1. Szolidaritási hozzájárulás
A 2017. évi költségvetési törvény új elemmel egészítette ki az önkormányzatok finanszírozási rendszerét: bevezette a szolidaritási hozzájárulást, amelyet a magas egy lakosra jutó adóerő-képességgel rendelkező települések egy része teljesíti a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás az esélyegyenlőséget javítja, hiszen annak összege hozzájárul az alacsonyabb jövedelmi helyzetű önkormányzatok finanszírozásának javításához, továbbá más finanszírozási célok teljesítéséhez.
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja a 2022. évvel azonosan az önkormányzatok iparűzése adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke a 2022. évivel teljes mértékben megegyezik, továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével.
A szolidaritási hozzájárulás 2023. évben fizetendő összege 409 317 521 forint (2022. évben ez 272 967 227 forint volt).
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települések fő feladata a köznevelés területén 2023. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2023. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz - a 2022. évhez hasonlóan - a következőkben részletezett finanszírozást biztosítja a központi költségvetés:
óvodaműködtetési támogatás gyermeklétszám arányosan és óvodaműködtetési üzemeltetési támogatás,
pedagógusok átlagbéralapú támogatása,
pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása,
nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása,
pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása,
pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása.
A 2023. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 14. 1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
Egyes köznevelési feladatok támogatása:
1. Óvodaműködtetési támogatás
Az óvodaműködtetés támogatása 38 649 000 forint, mely az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás; fajlagos összege 130 000 forint/ellátotti létszám (2022ben 110 000 forint/ellátotti létszám volt).
Az óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás összege 24 860 000 forint. Ez új támogatási jogcím az idei évben, mely az energiaáremelkedés miatti többletkiadásokhoz kapcsolódó támogatás.
1. Pedagógusok átlagbéralapú támogatása
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása az idei évben 144 729 750 forint, melynek fajlagos összege 5 262 900 forint/számított létszám/év. (Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2022. évben 4 861 500 forint/számított létszám/év volt)
1. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkezők segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása 3 273 830 forint, melynek fajlagos összege 467 690 forint/számított létszám/év. (A fajlagos összeg 2022ben 432 000 forint/számított létszám/év volt.)
1. Nemzetiségi pótlék
Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása 7 304 400 forint, melynek fajlagos összege 811 600 forint/számított létszám/év a 2022. évi összeggel megegyezően.
1. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 77 560 000 forint, melynek fajlagos összege 3 878 000 forint/számított létszám/év. (A pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2022. évben 3 339 000 forint/számított létszám/év volt.)
Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 5 262 900 forint, melynek fajlagos összege 5 262 900 forint/számított létszám/év. (A pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2022. évben 4 861 500 forint/számított létszám/év volt.)
Az óvodaműködtetési támogatás címén önkormányzatunk 2022. évben 246 006 350 forint támogatásra volt jogosult. 2023. évre az önkormányzatunk egyes köznevelési feladatainak támogatása 301 639 880 forint.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is az alapellátások biztosítása.
A bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere továbbra is két elemből álló feladatalapú finanszírozásra épül. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetés támogatása jelenti. Az így kialakított finanszírozási struktúra sokkal inkább figyelembe veszi a feladat valós költségeit, így a fenntartóknak jóval kisebb mértékben kell kiegészítést biztosítania a fenntartáshoz, a megfelelő finanszírozás garanciái az eddigieknél lényegesen magasabb színvonalon kerülnek biztosításra.
A gyermekétkeztetés feladatainak támogatása továbbra is biztosítja az intézményi gyermekétkeztetés és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének finanszírozásához való hozzájárulást.
A 2023. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 21. 1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
1. bölcsődei bértámogatás és bölcsődei üzemeltetés támogatása,
2. települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása,
3. intézményi gyermekétkeztetés támogatása,
4. gyermekétkeztetési feladatok támogatása.
A szociális feladatok támogatása 2022. évben 85 420 840 forint volt. A 2023. évi támogatás 119 890 825 forint.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása az alábbi szerkezetben és összegben jelenik meg önkormányzatunknál:
|
Támogatás összege feladatmutató alapján (forint) |
Bölcsődei támogatás - felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
Bölcsődei üzemeltetési támogatás |
11 239 644 |
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás |
34 185 798 |
Intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás |
29 848 983 |
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összesen |
|
1.
1.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A 2022. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 51. 1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását. Ezen feladatok támogatása 2022. évben a központi költségvetésből 16 482 424 forinttal valósult meg. 2023. évben a közművelődési feladatellátásra biztosítandó forrás 16 447 016 forint.
1.
1.
1. Kiegészítő támogatás
A települési önkormányzatok által nyújtott kulturális feladatellátás 2023. évi béremeléséhez nyújt támogatást a központi költségvetés 6 035 947 forint összegben (2022. évben ugyanilyen összegű támogatást kapott a Művelődési Központ).
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Működési célú államháztartáson belülről származó bevételeken belül az alábbi forrásokkal számolhatunk:
A rendelőintézet finanszírozásához, az alap- és járóbeteg szakellátáshoz a NEAK biztosít támogatásértékű működési bevételt. A dr. Tábori Lajos Rendelőintézetben a korábbi években is ellátott alap- és járóbeteg-ellátások valósulnak meg. A feladatellátáshoz a NEAK számításaink szerint várhatóan 173 000 000 forint pénzeszközt biztosít. A tervadat megállapításánál figyelembe vettük, hogy a védőnői feladatellátás 2023. július 1-től kikerül az önkormányzati feladatkörből, továbbá a fogászati feladatellátás esetében változik a finanszírozás rendszere (adatunkat a 2022. évi gazdálkodás tényadataira -183 449 200 forint befolyt bevétel - alapoztuk).
Államháztartáson belüli támogatásként érkezik a közhasznú foglalkoztatottak támogatása és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, ami a 2022. évben 4 915 127 forint volt. Eredeti előirányzatként 3 000 000 forint forrással számolunk, mivel jelenlegi információink szerint csökken a közfoglalkoztatottak száma.
1. Intézményi működési bevétel
Az intézményi működési bevételen belül szerepeltetjük az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a közművelődési intézmény, továbbá az óvodai nevelést és bölcsődei ellátást nyújtó intézmények bevételeit.
Az önkormányzati tulajdonú lakások használatáért fizetendő lakbér mértékét a 2023. január 1-től emelte a Képviselő-testület.
A Rendelőintézetben az orvosok által fizetendő működési költségtérítés felülvizsgálata 2022.november megtörtént, emelésre nem kerül sor ennél a bevételi forrásnál.
A rendelet-tervezet összesen 314 812 300 forint előirányzatot tartalmaz. (A működési bevételek eredetei előirányzata 2022. évben 263 275 000 forint volt.)
Intézményi működési bevételeink között az alábbi tételekkel számolhatunk:
Megnevezés |
Bevétel (forint) |
|---|---|
Hírmondó hirdetési bevételei, esküvői bevételek |
2 220 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
405 000 |
Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételei |
2 625 000 |
Rendelőintézetben fizetendő működési költségtérítés |
6 852 000 |
Rendelőintézetben tetőtéri helyiségek bérleti díja |
720 000 |
Rendelőintézet továbbszámlázások bevétele (vérszállítás) |
500 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
135 000 |
Rendelőintézet intézményi működési bevételei |
8 207 000 |
Lakbérbevétel |
14 000 000 |
Szociális lakások lakbérbevétele (Munkás utcai lakások) |
6 700 000 |
Közterület-használati díj |
2 600 000 |
Helyiségek bérbeadása |
2 800 000 |
Önkormányzati vagyon haszonbérbeadása, földhasználati díj (ebből a hulladékudvar díja 1 563 120) |
1 563 300 |
Vízi-közmű vagyon üzemeltetési díja |
14 500 000 |
Egyéb bevétel (úthasználati díj, sírhelydíj, tanuszoda bérleti díj) |
1 620 000 |
Továbbszámlázás államháztartáson belülre (Kormányhivatal, Országos Mentőszolgálat) |
11 000 000 |
Továbbszámlázás államháztartáson kívülre (Nyergesújfalu SE bérlet és közüzemi szolgáltatás) |
10 388 000 |
Kernstok Károly Általános Iskola intézményi gyermekétkeztetés térítési díja |
13 500 000 |
Nyári napközi bevétele |
1 400 000 |
Kamatbevétel |
110 000 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja (lakótelkek értékesítése, élelmiszerbolt értékesítése és Ipari Parki terület értékesítése után fizetendő ÁFA) |
|
Önkormányzat intézményi működési bevételei |
279 540 300 |
Óvodák és bölcsőde intézményi térítési díja |
7 000 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja, ÁFA visszatérítése |
1 890 000 |
Óvodák és bölcsőde intézményi működési bevétele |
8 890 000 |
ART Mozi és könyvtári tagdíjbevétel |
10 350 000 |
Helyiségek bérleti díj bevétele, egyéb bevétel |
2 500 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
2 700 000 |
Művelődési Központ intézményi működési bevételei |
15 550 000 |
Intézményi működési bevételek összesen |
314 812 300 |
1. Közhatalmi bevételek
Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek, a helyi adók jelentik.
Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete új adórendelet elfogadásáról döntött és 2022. november 29-i ülésén megalkotta a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) önkormányzati rendeletet.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) az önkormányzatok számára az alábbi adók bevezetésére ad lehetőséget (adómaximumok az adómértékek 2023. január 1-től érvényes valorizációja alapján):
|
|
Adómaximum (Tételes helyi adómértékek valorizációja 2023. január 1-jétől) |
Építményadó |
1 100 forint/m² |
2 109,9 forint/m² |
Telekadó |
200 forint/ m² |
398,3 forint/ m² |
Idegenforgalmi adó |
300 forint/vendégéjszaka |
597,5 forint/fő/vendégéjszaka |
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után |
|
|
* A törvényben meghatározott felső határt a Htv. 6. § c) pontja értelmében – építményadó, telekadó esetében - a KSH által közzétett fogyasztói árszínvonal-változás módosítja.
1.4.1. Iparűzési adó
Az állandó jelleggel végzett tevékenység után az iparűzési adó mértéke városunkban a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) számú önkormányzati rendelet szerint 1,9%.
A 2022. évi tényleges iparűzési adóbevétel 1 117 893 202 forint volt. 2023. évre 1 160 000 000 forint iparűzési adóbevétellel számolunk a 2022. évi adókivetésekből kiindulva, amit az éves iparűzési adóbevallások benyújtását követően - 2023. május 31-e után - lehet pontosabban meghatározni.
Azon vállalkozók esetén, akik a 2022. adóévben kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény szerint mikro- kis, és középvállalkozásnak minősültek a helyi iparűzési adó mértéke 1% volt.
1.4.2. Építményadó
Az építményadó esetében a törvényi felső határ 1100 forint/m², a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 2023. január 1-jétől 2 190,9 forint/m². A 2023. január 1-jétől hatályos helyi adó rendelet nem módosította az építményadó mértékét. A vállalkozás célját szolgáló építmények esetében a sávosan differenciált adómérték szerint kell az adót megfizetni. Jelenlegi adómértékek az alábbiak:
a) 1-1000 m2-ig, 800 forint/m2,
b) 1001-10000 m2-ig 1000 forint/m²,
c) 10001-15000 m2-ig 1100 forint/m²,
d) 15001m2-től 1200 forint/m².
A nyilvántartott adóköteles ingatlanokat figyelembe véve 340 000 000 forint építményadót írhatunk elő. (2022. éves tényleges bevétel 339 656 591forint volt.)
1.4.3. Telekadó
A 2023. január 1-jétől hatályos helyi adó rendelet módosításával a telekadó mértéke városunkban 30 forint/m², a Kiemelt Övezet területén 60 forint/m². A telekadó törvényi maximális mértéke 200 forint/m² (a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 398,3 forint/m2 2023. január 1-jétől).
Az új adómértékekkel számolva 2023. évben 108 000 000 forint adóbevétel várható. A telekadóból befolyt bevételünk 2022-ben – a korábbi adómértékekkel számolva - 36 244 940 forint volt.
1.4.4. Talajterhelési díj
A helyi adóhatóság feladata a talajterhelési díj nyilvántartása, kezelése, beszedése. A Képviselő-testület 22/2019.(XI.27.) számú rendelete szerint talajterhelési díjfizetési kötelezettség azt a kibocsátót terheli, aki műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá és helyi vízgazdálkodási hatósági, illetve vízjogi engedélyezés hatálya alá tartozó szennyvízelhelyezést - ideértve az egyedi zárt szennyvíztározót is - alkalmaz. A talajterhelési díj 2022. évben befolyt bevétele 507 600 forint.
A talajterhelési díj összegét három tényező határozza meg, mégpedig a talajterhelési díj alapja, egységdíjának mértéke, valamint a település közigazgatási területére vonatkozó területérzékenységi szorzó A talajterhelési díj egységára 1 200 Ft/m3, a területérzékenységi szorzó városunkban 3,00, ez alapján 3 600 Ft/m3 talajterhelési díjjal számolunk.
A jogszabályban meghatározott számítások alapján 2023-ban 150 000 forint bevételt tervezhetünk.
1.4.5. Idegenforgalmi adó
Az idegenforgalmi adó azt a magánszemélyt terheli, aki nem állandó lakosként - azaz a lakcímbejelentés szabályai szerinti lakóhellyel, tartózkodási hellyel nem rendelkezik az adott önkormányzat illetékességi területén – az önkormányzat illetékességi területén legalább egy vendégéjszakát eltölt. Az idegenforgalmi adó mindig a megkezdett vendégéjszakák száma szerint alakul, tehát az önkormányzat által rendeletben meghatározott összeget annyiszor kell megfizetni, ahány éjszakát a településen tölt a vendég.
Az idegenforgalmi adó mértéke városunkban 300 Ft/fő/vendégéjszaka. 2022. évben befolyt bevétel 1 790 838 forint volt. 2023. évre 1 800 000 forint idegenforgalmi adóbevétellel számolunk.
1. Felhalmozási bevételek
A lakásértékesítési szerződések szerint a törlesztések összege 2023-ban várhatóan nettó
14 800 000 forint. Önkormányzati lakás értékesítéséből befolyó bevétellel még további nettó 40 000 000 forint összegben számolhatunk. Ez a bevételi forrás tovább növelhető az egyedi kérelmek és a Képviselő-testületi döntések alapján történő értékesítések eredményeképpen, amennyiben lesz erre igény.
A Képviselő-testület 2022. december 13-i ülésén döntött a 04/26 hrsz-ú, kivett beruházási célterület megnevezésű ingatlan értékesítéséről A értékesítendő ingatlan nettó vételára 21 501 000 forint.
A Nyergesújfalu 3973 hrsz-ú, kert megnevezésű 1.086 m² alapterületű ingatlan értékesítése eredményeként várható bevétel 1 411 800 forint.
A Vadkörtefa utcai lakóterületen kialakított lakótelkekből 2 telek értékesítésére van aláírt szerződésünk. Az ebből befolyó bevétel nettó 22 821 000 forint. Ezen felül 11 családi ház kialakítására alkalmas lakótelekkel rendelkezik még önkormányzatunk Az értékesítésükre vonatkozó pályázat kiírása a januári Képviselő-testületi ülésen került sor, melyből az idei évre vonatkozóan még további 5 telek értékesítésével számolhatunk összesen nettó 50 000 000 forint összegben.
A Nyergesújfalu 2454 hrsz-ú, 8361 m² és a 2458 hrsz-ú,1517 m² nagyságú kivett beépítetlen terület értékesítésének várható bevétele nettó 180 000 000 forint (bajóti út melletti családi házas lakóövezet melletti terület).
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A többfunkciós városi spotcsarnok megvalósítására a TOP PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00056 program keretében 700 000 000 forint támogatásra jogosult önkormányzatunk.
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
A finanszírozási bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
A 2022. évi költségvetési maradvány 1 896 842 508 forint összege az alábbi önkormányzati és intézményi maradványtételekből tevődik össze:
Megnevezés |
forint |
|---|---|
Nyergesújfalu Város Önkormányzata |
1 872 814 952 |
Nyergesújfalui Polgármesteri Hivatal |
2 333 458 |
Napsugár Óvoda |
3 565 866 |
Benedek Elek Óvoda |
3 666 157 |
Bóbita Óvoda és Bölcsőde |
9 441 902 |
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár |
5 020 173 |
Összes maradvány |
1 896 842 508 |
Az elkülönített pénzeszközeinken belül az alábbi konkrét feladatok megvalósításához kapcsolódó források vannak (megjelöltük, hogy a kiadási oldalon az adott elkülönített pénzeszközből mely kiemelt előirányzat kerül finanszírozásra, illetve a tartalékokban való megjelenítésre):
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (tartalékok) |
25 301 943 |
Sportház beruházás megvalósítására elkülönített pénzeszköz (Beruházások, „Zöld város projekt megvalósítása) |
29 755 940 |
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás (működési kiadások) |
1 053 841 |
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz (tartalékok) |
1 112 489 |
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (tartalékok) |
7 674 303 |
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla (tartalékok) |
1 226 504 |
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás (tartalékok) |
2 605 304 |
Összefogás a koronavírus járvány ellen (tartalékok) |
1 956 755 |
„TiMozitok” pályázati támogatása (tartalékok) |
4 000 000 |
Szabadidőpark a régi focipályán (Beruházások, „Zöld város” projekt) |
169 399 890 |
Hagyományokra építő közösségfejlesztés projekt megvalósításához kapcsolódó pénzeszköz (működési és beruházási kiadások) |
2 007 382 |
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár felújításához kapott biztosíték (tartalékok) |
96 430 316 |
Mapex-Bau Kft- Kossuth Lajos utca északi oldal parkoló építés pótmunka garanciális visszatartás (Fizetendő: 2024.07. hó) (tartalékok) |
1 500 000 |
Dove Hungária Kft-vel kötött 2/167-1/2022 szerződés (tartalékok) |
2 195 460 |
Előző években elkülönített, kötötten felhasználandó pénzeszközök, kapott támogatások összesen |
346 220 127 |
1. Központi, irányító szervi támogatás
Finanszírozási bevételek között kell kimutatni a Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál megjelenő azon bevételt, amit a feladatellátásukhoz az Önkormányzat részükre biztosít. Ez az összeg 2023. évben eredeti előirányzatként 960 356 650 forinttal szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben.
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
1. Működési célú kiadások
A 2023. évi költségvetési rendelet-tervezet szerint a tárgyévi kiadások - tartalékok és finanszírozási kiadások nélkül - 50,19%-át a működési kiadások, míg a 49,81%-át a felhalmozási kiadások teszik ki. (Összehasonlításul ez az arány a 2022. évi eredeti költségvetési rendeletünk szerint 57,94% - 42,06%.)
A város költségvetése elkülönítetten tartalmazza az önkormányzat és az alá tartozó intézmények - Polgármesteri Hivatal, közművelődési intézmény, óvodák és bölcsőde - működési és felhalmozási kiadásait.
Az Önkormányzat működési kiadásai a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait az 5. melléklet, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde és az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásait pedig a 6. melléklet tartalmazza.
A 2., 3., 4. számú tájékoztató táblázatok a működési kiadások 2022. évi tervezett, 2022. évi tényleges és a 2023. évi tervezett adatait tartalmazzák. A tájékoztató táblák összehasonlítást tesznek lehetővé az előző évi terv és tényadatok, valamit az idei érvre tervezett adatok között.
1.
1. A keresetek és a létszám alakulása
A működési kiadásainkon belül - a korábbi évekhez hasonlóan - a legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások képviselik.
A költségvetési törvény szerint a köztisztviselői illetményalap 2022-ben sem változik: 38 650.- forint marad (2008 óta változatlan). Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - a 38 650 forintnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot.
A Képviselő-testület 2023. január 31-i ülésén megalkotta az 5/2023. (II.1.) önkormányzati rendeletét az illetménykiegészítésről, valamint a vezetői illetménypótlékról szóló 27/2003. (X.1.) önkormányzati rendelet módosításáról. Az illetményalap mértékét a 2022. évivel azonos összegben 54 000 forintban határozta meg.
Az illetményeltérítések (vezetői döntések alapján) és kötelező átsorolások (melyet a köztisztviselői törvény szabályoz) eredményeznek növekedést.
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra a központi költségvetésből. A Polgármesteri Hivatal január 1-jei köztisztviselői létszámkerete 28 fő, Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók létszáma 6 fő.
A köztisztviselők jogállásáról szóló törvény bevezette 2010-ben a köztisztviselők cafetéria juttatását. Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló törvény meghatározza, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetériakerete nem haladhatja meg 2023. évben a nettó 400 000.- forintot/fő. A rendelet-tervezet összeállítása során bruttó 350 000.- forint/fő összeggel számoltunk.
A köztisztviselői, közalkalmazotti illetmény fizetési számlára történő átutalása és egyszeri felvétele, illetve az illetmény-kifizetés a közalkalmazott részére költségtöbbletet nem okozhat. A rendelet-tervezet nettó 12 000.- forint/fő/év összeget biztosít összesen az önkormányzatnál és valamennyi intézményénél foglalkoztatott munkavállalók folyószámla-költségeinek megtérítésére.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szabályozza a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíját, juttatását, költségtérítését. A képviselői tiszteletdíjak helyi szabályait rendeletben kell rögzíteni. 2011. évtől Nyergesújfalu Képviselő-testülete is megalkotta ezt a rendeletet. Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2023. évi tiszteletdíját (járulékokkal együtt) a jelenleg hatályos helyi rendeletünk alapján terveztük, melyet a Képviselő-testület 2/2022. (I.25.) rendeletével módosított.
A polgármester illetményét bruttó 845 000 forint/hó, egyéb pótlékát bruttó 54 000 forint/hó, költségtérítését 126 750 forint/hó, béren kívüli juttatásait bruttó 350 000 forint összegben. A Polgármester éves juttatása bruttó 10 788 000 forint, költségtérítése bruttó 1 521 000 forint, cafetéria összege bruttó 350 000 forint, jutalma 602 330 forint (2022 december hónapban kifizetett 2 havi bérnek megfelelő jutalom bruttó és nettó összege közötti különbözet. A nettó összeg 2022. évre számvitelileg elszámolásra került). Az összegek a munkáltatói járulékot nem tartalmazzák.
A Képviselő-testület munkájában egy képviselő alpolgármester vesz részt. Az alpolgármester tiszteletdíja bruttó 352 000 forint/hó, költségtérítése bruttó 52 800 forint/hó. Az Alpolgármester éves juttatása bruttó 4 224 000 forint, költségtérítése bruttó 633 600 forint (munkáltatót terhelő járulékok nélkül).
Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2023. évi tiszteletdíját (járulékok nélkül) - a helyi rendelet módosítása alapján – 18 030 216 forint összegben határozza meg a költségvetési rendelet-tervezet.
1.
1. Önkormányzat működési kiadásai – személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások - kormányzati funkciónként (4. melléklet, valamint 2. számú tájékoztató tábla szerkezetét követve)
1. Az önkormányzat jogalkotó és általános igazgatási tevékenységén 617 648 396 forint előirányzattal számolunk. Ezen kormányzati funkción történik a jogalkotási tevékenység, az általános iskolai gyermekétkeztetés, a városi kitűntetések személyi jellegű és kifizetőt terhelő kiadásainak elszámolása. A városi kitüntetésekhez kapcsolódó díjazásra 2 000 000 forintot terveztünk, mely az alábbi kitüntetési lehetőségekből biztosít pénzügyi fedezetet: „A Közjóért kitüntetés”, „Pro Urbe kitüntetés”, Díszpolgári Cím, „Nyergesújfalu Ifjúságának Kiemelkedő Neveléséért kitüntetés”, „Köz Szolgálatáért kitüntetés”, „Kiváló Diák kitüntetés”, rendőrnapi jutalmazás, tűzoltók napján történő elismerés és Semmelweis napi jutalmazás. A dologi kiadásokon belül az általános igazgatási tevékenység kiadásai jelennek meg: szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok, informatikai szolgáltatások, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások vásárlása, beszerzése. Itt jelennek meg továbbá a következő tételek: üzemanyag, tisztítószer, idősek köszöntése, karácsonyi csomag, városi ajándékok, titkársági kiadások, munkaruha, belső ellenőri feladatok, energia beszerzések eljárási díjai, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás, hulladékszállítás, munka és tűzvédelem, városi kiadványok, bankköltség, ételhulladék elszállítás. A kormányzati funkción a fizetendő ÁFA 430 000 000 forint összeggel jelenik meg. Ez tartalmazza az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár beruházásához szállítói számlájához kapcsolódó fordított ÁFA megfizetését, továbbá a vagyonértékesítéseink után fizetendő ÁFA összegét.
2. A köztemető fenntartási feladatok előirányzata 5 072 380 forint, mely a közüzemi díjak, karbantartások, temetőüzemeltetés, hulladékszállítás kiadásait biztosítja.
3. Az önkormányzati vagyonnal kapcsolatos kiadások előirányzata 53 930 000 forint. Itt számoljuk el a helyiségeink közüzemi díjait, a Völgyválasz rendezvénytér díját, lakásokkal kapcsolatos közös költséget, hulladékszállítást, vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő hatósági díjakat, értékbecslések, vázrajzok, energetikai tanúsítvány, ügyvédi díjak, egyéb ingatlannal kapcsolatos kitűzések, vázrajzok.
4. A kiemelt állami és önkormányzati rendezvények előirányzata 65 770 000 forint. Az éves rendezvénytervben meghatározott rendezvények és testvérvárosi kapcsolatok finanszírozása történik ezen a kormányzati funkción.
5. A hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kiadásai 8 043 500 forint. A bevételi oldalon a kiadások finanszírozásához szerepeltetünk 3 000 000 forint forrást, melyet a központi költségvetés biztosít. A program keretében átlagosan 5 fő foglalkoztatásával számoltunk. A foglalkoztatottak részére nettó 30 000 forint/hó cafetérián belül jövedelemként adózó pénzbeli járandósággal kalkuláltunk.
6. A közutak, hidak, alagutak üzemeltetésének kiadása 23 660 000 forint.
7. Közvilágításra 50 800 000 forintot irányoztunk elő.
8. A zöldterület kezelés kiadásainak tervezett előirányzata 107 110 000 forint. A parkfenntartás kiadásaira nettó 69 000 000 forintot állítottunk be. Ez a tétel magába foglalja kb. 720 000 m² zöldfelület kezelését, egynyári virágok vásárlását, balesetveszélyes fák kivágását, sövények nyírását, facsemeték pótlását. Az Életút Egyesület által végzett tevékenység finanszírozására 12 hónapra 12 960 000 forintot irányoztunk elő. A parkfenntartás előirányzatából szeretnénk a következő feladatokat megvalósítani: köztérre kiültetendő virágok beszerzése, gondozása, díszfák, köztéri fák pótlása, zöldfelületek gondozása, köztéri műtárgyak, eszközök karbantartása és pótlása, fűkaszálás, egyéb városüzemeltetési és várostisztasági feladatok.
9. Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kiadása 26 479 500 forint. Ezen kormányzati funkción történik a játszóterek, a napelemes rendszer, az art mozi és egyéb vagyontárgyak karbantartásának elszámolása. Kiadásként megjelenő tételek: rágcsáló-írtás, ebrendészeti feladatok, földmunka, lakossági térkő vásárlása, hulladéklerakóhoz éves környezetvédelmi jelentések, vízi-létesítmények, patakmedrek fenntartása, köztéri játszóterek és óvodai udvari játszóeszközök kötelező felülvizsgálata, GPRS szolgáltatás.
10. Az egészségügyi ellátásnál 257 460 835 forint eredeti előirányzatot terveztünk. A tervezet tartalmazza a fogorvos, a fogászati asszisztensi, a védőnői és a technikai feladatellátás közalkalmazotti formában, továbbá a járó-beteg szakellátás vállalkozói formában való biztosítását. Az egészségügyi feladatellátás központi átszervezéséből adódóan a védőnők 2023. július 1-től nem az önkormányzat alkalmazottai, ezért ezen feladatellátás kiadásaival június 30-ig számoltunk. A technikai szakfeladaton három fő takarítónő, egy fő főnővér és egy laborasszisztens juttatásaival számoltunk.
11. A sportlétesítményeink működési kiadásainak előirányzata 13 910 000 forint.
12. A közművelődési, közösségi és társadalmi részvétel erősítése elnevezésű kormányzati funkció tartalmazza a „Helyi identitás és kohézió erősítése Nyergesújfalu és térségében” elnevezésű projekt 736 000 forint összegű kiadásai.
13. Egyéb szabadidős szolgáltatás kormányzati funkción a nyári napközi kiadásai jelennek meg 8 666 500 forint összegben.
14. A gyermekétkeztetés - általános iskolai - feladatellátás kiadásainak tervezett összege 88 950 957 forint. Az általános iskolai intézményi étkeztetés feladatellátása önkormányzati feladat, melyhez kapcsolódóan 6 fő foglalkoztatásával és az étkeztetés kiadásaival, valamint egyes áthúzódó közüzemi szolgáltatások vásárlásával számoltunk.
15. A lakóingatlan szociális célú bérbeadásának, üzemeltetésnek kiadása 8 280 400 forint.
1.
1. Polgármesteri Hivatal működési kiadásai
A Polgármesteri Hivatal működési kiadásainak tervezett összege 303 317 029 forint. A személyi juttatások 207 735 479 forint, a munkáltatót, kifizetőt terhelő járulékok 31 625 550 forint, a dologi kiadésok pedig 63 956 000 forint összegben jelennek meg a tervezetben.
1.
1. Köznevelési, valamint közművelődési intézmények működése
Az óvodai nevelés központi költségvetésből biztosított finanszírozza az előterjesztés bevételei között, a közoktatás témakörében leírtak alapján, a költségvetési törvény szerint fog megvalósulni. A 2023. évi feladatalapú támogatások felmérését november hónapban elkészítettük. A nevelési feladatok támogatása kötött támogatás, másrészt a közoktatási és a köznevelési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám alapján illeti meg az önkormányzatot. A felmérésben megadott létszámadatok alapján a bevételi oldalon szerepeltetett központi forrással számolhatunk, amely mellett jelentős - a korábbi évekhez hasonlóan - az önkormányzati saját bevételből biztosítandó a szükséges forrás.
Az óvodai és a bölcsődei feladatellátás működési és beruházási kiadásainak összege 566 369 152 forint a tervezet szerint.
Minden évben feladat a bölcsődei szolgáltatás önköltségének felülvizsgálata és ez alapján gondozási térítési díj meghatározása. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (3) bekezdése alapján a szolgáltatási önköltséget a tárgyévre tervezett adatok alapján a tárgyév április 1-jéig kell megállapítani.
1.5. Közművelődési feladatellátás
Önkormányzatunknál a közművelődési feladatellátást 7 fő engedélyezett létszám alkalmazásával számoltunk. A könyvtári és közművelődési feladatellátásra - működési és beruházási kiadásként - 2023. évre 135 162 472 forintot irányoztunk elő, ehhez a központi költségvetés 22 482 963 forint támogatást biztosít (16,63%).
1.
1. Működési célú támogatások
A működési célú támogatásokat és az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1.
1. Működési célú támogatások államháztartáson kívülre
A városban működő civil szervezetek és alapítványok támogatására javasolt összeg - melyre a helyi pénzügyi támogatásokról szóló rendelet szabályait figyelembe pályázhatnak az érintettek – 6 000 000 forint. A Szabolcsi Bence Zeneiskola alapítványának a támogatása 600 000 forint. A Nyergesújfalu Város Fejlesztéséért és Működtetéséért Közalapítvány támogatására tervezett összeg 600 000 forint. Az Ifjúság és Sport Közhasznú Alapítvány támogatására 500 000 forintot javasolunk. A Nyergesújfalui Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére 650 000 forint nyújtását tartalmazza a tervezet.
A sportegyesületek és gyermektánc egyesületek támogatása az idei tervezetben is több soron szerepel, összesen 22 600 000 forint összegben. A támogatásként nyújtott pénzeszköz mellett sportlétesítményeink működési és felújítási költségei is az önkormányzatot terhelik.
A Képviselő-testület 2013. évben elfogadta a hátrányos helyzetű gyermekek támogatását az Arany János tehetséggondozó Programban való részvételhez. A 2022. évben erre vonatkozóan 300 000 forintot terveztünk.
A társulások, szövetségek tagdíjait, érdekeltségi hozzájárulásait az általuk jelzett vagy a 2022. évi adatokat bázisadatként kezelve terveztük, összesen 2 652 000 forint összegben. Az Esztergom és Nyergesújfalu Többcélú Kistérségi Társulás 6 300 00 forintos összegű támogatása tartalmazza az orvosi ügyeletei feladatellátás kiadásait lakosságszám arányosan.
A Szent Mihály Idősgondozási Központ keretében működő idősek napközbeni ellátásához, a házi segítségnyújtáshoz, az étkeztetéshez a 2023 évben is biztosítanunk kell a szükséges fedezetet. Pénzeszközátadásként - az intézményvezetővel történt egyeztetés alapján -
20 000 000 forintot tartalmaz a rendelettervezet.
A Képviselő-testület a 236/2022.(IX.27.) Ny.Kt. határozatával döntött arról, hogy önkormányzatunk csatlakozik a Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázat 2023. évi fordulójához. Az ösztöndíjpályázathoz elfogadott fedezet 1 700 000 forint.
1.
1.
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülre
A gyermekjóléti- és családsegítő szolgálatot a többcélú kistérségi társulás keretében 2005. évben alapított mikrotársulás keretében Lábatlan központtal működik. A gyerekjóléti és családsegítő szolgálat működési kiadásaihoz nyújtandó finanszírozás államháztartáson belülre nyújtott támogatásként jelenik meg önkormányzatunknál. A 2023. évben biztosítandó forrás a családsegítő és a gyermekjóléti feladatok ellátásához 9 531 843 forint.
A Szent Borbála Kórház részére a fogászati ügyeleti feladatellátáshoz lakosságszám arányosan 250 000 forintot biztosítunk.
1.
1.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak pénzbeli juttatásaiként a rendelet-tervezet 14 100 000 forint biztosítását irányozza elő, ezen belül települési támogatásként a tervezet 10 000 000 forintot tart indokoltnak. A települési támogatás a következő helyzetek támogatását biztosítja:
a krízishelyzetbe, a létfenntartást veszélyeztető, rendkívüli élethelyzetbe került polgárok
jövedelemtől független támogatására évi 5 000 000 forint,
az általános, napi problémák megoldásához 1 500 000 forint,
temetési költségekhez történő támogatás 500 000 forint,
lakhatási támogatásra 3 000 000 forint.
1. Felhalmozási célú kiadások
A beruházásokat a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat a 9. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1. Beruházások
Beruházási kiadásokra 1 907 670 529 forintot terveztünk.
A 8. melléklet részletezve mutatja be az előző évről áthúzódó és az idei évre tervezett fejlesztéseket.
A 2010. előtt tevékenykedő Képviselő-testület a fel nem vett képviselői tiszteletdíjának megfelelő összegben képviselői alapot képzett. Ebben a - 2006-2010. közötti - időszakban a Testület határozattal elkülönített a Sportház beruházás megvalósítására összesen
20 343 000 forintot (költségvetési maradvány) összeget. Továbbá a 2010. évi költségvetésben a fejlesztési kiadások között 12 000 000 forint került elhatárolásra, így a testületi döntésekkel biztosított forrás összesen 32 343 000 forint volt. 2012. évben az elkülönített pénzeszközből származó kamatbevétel 147 ezer forint, így a rendelkezésünkre álló és elkülönítendő összeg 32 490 000 forint volt. A sportházhoz 2013. évben gázkazánt vásároltunk 2 734 060 forint összegben ebből az elkülönített pénzeszközből. Így az elkülönített pénzeszközünk - a korábbi Képviselő-testület által meghatározott célra - december 31-én 29 755 940 forint. Ezt az összeget, melyet a bevételi oldalon a lekötött betétek részeként mutatunk ki a kiadási oldalon a „Zöld város” projekt megvalósítására fordítunk önkormányzati saját forrásként.
2022. évről áthúzódó beruházási kötelezettségvállalásaink összege nettó 1 489 672 647 forint.
1.
1. Felújítások
Felújításra a rendelettervezet 63 843 690 forint fedezetet biztosít.
2022. évről áthúzódó felújítási kötelezettségvállalásunk összege nettó 1 522 180 forint.
1. TARTALÉKOK
Tartalékként 844 568 837 forintot tartalmaz a rendelet-tervezet.
A következő táblában foglaljuk össze a kötelezettséggel terhelt, feladattal társított és szabad tartalékok összegét:
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (lakótelkek kialakításához átcsoportosított 172 122 248 forint után a bankszámlán fennmaradó pénzeszköz) |
|
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz |
1 112 489 |
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (éves bérleti díj és közműveken végzett felújítások különbözetének kompenzációja után bankszámlán maradó pénzeszköz) |
|
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla |
1 226 504 |
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás |
2 605 304 |
Összefogás a koronavírus járvány ellen |
1 956 755 |
„TiMozitok” pályázati támogatása |
4 000 000 |
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár felújításához kapott biztosíték |
96 430 316 |
Mapex-Bau Kft- Kossuth Lajos utca északi oldal parkoló építés pótmunka garanciális visszatartás (Fizetendő: 2024.07. hó) |
1 500 000 |
Dove Hungária Kft-vel kötött 2/167-1/2022 szerződés |
2 195 460 |
Városi spotcsarnok megvalósítására a TOP PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00056 program keretében finanszírozásra kerülő támogatás elkülönítése |
|
Szabad tartalékok |
14 180 163 |
Tartalékok összesen |
844 568 837 |
1. FIANNSZÍROZSÁI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
Központi, irányító szervi kiadások
A Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál finanszírozási bevételként megjelenő 960 356 650 forint összegű pénzeszköz az Önkormányzatnál, mint kiadás tervezendő.
Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az államháztartáson belüli megelőlegezések 25 824 465 forint összege.
1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEK
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott további szükséges mellékletek:
Az éves létszámkeretet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, továbbá az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár vonatkozásában részletezve és önkormányzati szinten összesítve a 11. melléklet mutatja.
A 12. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása mérlegszerűen.
A 2 837 878 665 forint összegű működési kiadás finanszírozását 2 792 409 878 forint tárgyévi működési bevételből és 45 468 787 forint előző évi maradvány igénybevételével biztosítjuk. Működési célú finanszírozási bevételeink a következők: központi, irányító szervi támogatás (intézményeknél bevételként jelentkező önkormányzati finanszírozás) 960 356 650 forint. Tartalékaink eredeti előirányzata 844 568 837 forint.
Felhalmozási kiadásaink tervezett összege 1 971 514 219 forint. A felhalmozási kiadást 290 533 800 forint összegű tárgyévi felhalmozási bevétel és 1 680 980 419 előző évi költségvetési maradvány igénybevétele biztosítja.
A 13. melléklet a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a értelmében az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell kimutatni
az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése,
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedésének
összege,
a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege
adónemenként,
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
A Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, valamint a saját bevételeket be kell mutatni. Ezt tartalmazza a 14. melléklet.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (2) bekezdése a) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező és önként vállat feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban. Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait a 15. melléklet az államigazgatási feladatokat a 16. melléklet szemlélteti.
1. EGYÉB KÖVETELMÉNYEK, TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉG
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat-felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és
kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az előterjesztés 5. számú tájékoztató táblázata az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét mutatja tájékoztató jelleggel.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 6. számú tájékoztató tábla foglalja össze.