Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 30Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.30.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. az Áht. 24. § (4)[1] bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből
származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Nyergesújfalu város 2023. évi költségvetését a Képviselő-testület a 6/2023. (II.15.) számú rendeletével fogadta el, majd az év során bekövetkezett - előre nem tervezett, eredeti előirányzatként nem szerepeltetett - gazdasági események, testületi döntések eredményeképpen négy alkalommal került sor a rendelet módosítására.
A város költségvetési rendeletét összességében vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a bevételi tervünket (tárgyévi pénzforgalmi bevételek és finanszírozási műveletek együtt) 23 605 976 897 forint összegben, 341,807%-ban, a kiadási előirányzatainkat (tárgyévi pénzforgalmi kiadások és finanszírozási kiadások együtt) 23 052 252 666 forint összegben 333,78%-ban teljesítettük.
Az önkormányzat 2023. évi pénzügyi mérlegét az 1. mellékletben foglaltuk össze.
1./ VAGYON
Önkormányzatunk 2023. december 31-i állapotnak megfelelő vagyonát a 15. melléklet szerinti mérleg részletezi. A melléklet alapján megállapítható, hogy a vagyon - eszközök és források összesített adatát tekintve – 554 763 864 forinttal nőtt (104,40%) a 2022. évi záró állományhoz képest.
A zárszámadáshoz kapcsolódóan a Képviselő-testület részére el kell készíteni a vagyonkimutatást, mely a vagyonra vonatkozóan részletesebb információt biztosít. A vagyonkimutatás összehasonlításul tartalmazza az eszköz- és forrásféleségek változását %-ban meghatározva.
Ezen kötelezettségünknek az 1. és az 1.1. számú tájékoztató táblázattal teszünk eleget.
1.
1. ESZKÖZÖK
A/ nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök változása + 1 380 234 438 forint (114,77%).
1. Az immateriális javak növekedése 288 482 forint.
2. A tárgyi eszközök körében 1 379 945 956 forint növekedés következett be. Ezen belül az ingatlanok körében bekövetkezett növekedés összege 185 438 792 forint. A gépek, berendezések, járművek állományában 23 676 442 forint csökkenés következett be. A tárgyi eszközökön belül a beruházások, felújítások körében 1 218 183 606 forint összegű növekedést látunk a vagyonkimutatásban. A változásokat részletesen a 2. számú és a 2.1. számú tájékoztató tábla mutatja.
3. A befektetett pénzügyi eszközök között tarjuk nyilván az ÉDV Zrt-ben lévő részvényünk 23 200 forintos összegét, az NHSZ Vértes és Vidéke Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben lévő 1 667 forint üzletrészt, valamint a Distherm Kft-ben lévő 9 521 462 forintos vagyoni részesedésünk összegét. A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 6. számú tájékoztató kimutatás szemlélteti.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományának változása + 218 496 forint (103,10%). Ebben az önkormányzat készleteinek állományát jelenítjük meg. Ez a járványügyi védekezéssel kapcsolatban 2020-ban és 2021-ben beszerzett készleteket, valamint az óvodai nevelési intézményeknél beszerzett tisztítószereket és a Polgármesteri Hivatalnál beszerzett irodaszer év végi készletét tartalmazza. A védekezéssel közvetlenül összefüggő készletek értéke 5 245 419 forint (tesztek, védőruhák és felszerelések), 2 010 872 forint pedig a tisztítószerek és irodaszerek értéke.
C) Pénzeszközök
A pénzeszközök változása – 794 319 677 forint (68,48%). A pénzeszközök mérlegsor a lekötött bankbetétek, a pénztárak, a forintszámlák, a devizaszámla és az idegen pénzeszközök 2023. december 31-i állományát tartalmazza. A lekötött bankbetétek állománya 1 000 000 000 forint, amely az átmenetileg szabad pénzeszközeink elkülönítését tartalmazza.
D) Követelések
A követeléseink állományának változása -56 388 177 forint (92,73%).
A költségvetési évben esedékes követelések állományának változása + 45 455 forint (100,21%).
A költségvetési évben esedékes közhatalmi bevételek állománya 8 462 919 forint. A követelésállomány 26 166 499 forint összegéből 17 703 580 forint értékvesztést számoltunk el.
A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre záró állománya
11 515 118 forint. A működési bevételek követelésének bruttó állománya 15 326 251 forint, az elszámolt értékvesztés 3 811 133 forint.
A felhalmozási célú követelésünk bruttó állománya 2 216 485 forint, az elszámolt értékvesztés 479 393 forint, a záró állománya 1 737 092 forint.
A költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre követelésállományának 222 640 forint összegéből 113 820 forint értékvesztést számoltunk el, így a mérlegben kimutatott összeg 108 820 forint.
A költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 690 076 353 forint, az állományának változása + 20 420 860 forint (103,05%). A záró állományból 579 469 404 forint közhatalmi bevételekre, 2 639 279 forint a tulajdonosi bevételekre, 107 618 270 forint pedig felhalmozási bevételekre vonatkozó követelés.
A követelés jellegű sajátos elszámolások állománya 7 648 588 forint. Ezen a soron található a beruházásokra, felújításokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása az Államkincstárral, valamint letétre, megőrzésre adott biztosítékok.
E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya – 25 920 160 forint (változás
+ 24 826 593 forint), mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó, a fizetendő általános forgalmi adó és a 2023. december havi illetmények elszámolását tartalmazza.
F) Aktív időbeli elhatárolások
Az aktív időbeli elhatárolás év végi összege 2 297 930 forint. Az aktív időbeli elhatárolások között vannak a különböző éves időtartamra vonatkozó biztosításaink (felelősségbiztosítás, vagyonbiztosítások, gépjármű biztosítások).
1.
1. FORRÁSOK
G) Saját tőke
A saját tőke változása + 250 619 107 forint, ezen belül a nemzeti vagyon változásai – 2 159 854 forint, a felhalmozott eredmény sorában kimutatott változás + 284 664 221 forint, továbbá – 31 885 260 forint a mérleg szerinti eredmény változása.
Az önkormányzat mérleg szerinti eredménye 252 792 394 forint.
A rendelet tervezet 16. melléklete szemlélteti az eredmény-kimutatást.
H) Kötelezettségek
A kötelezettség állományának változása + 290 576 990 forint (183,85%).
A dologi kiadásokra vonatkozóan a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek állománya 63 547 933 forint, az ellátottak pénzbeli juttatásaira 214 670 forint, a beruházásokra 366 224 536 forint.
A költségvetési évet követően esedékes finanszírozási kiadásokra vonatkozó kötelezettségek 27 993 117 forint (2024. évi nettó finanszírozás első üteme).
A kapott előlegek állománya 63 958 844 forint, melyből a legjelentősebb tétel a 63 160 998 forint összegű helyi adó túlfizetés, illetve 797 846 forint az egyéb vagyonhasznosításhoz, működési bevételhez kapcsolódó túlfizetés.
A továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolásának záró összege 36 973 forint.
A más szervezetet megillető bevételek elszámolása soron kimutatott 107 898 forint idegen bevétel, eljárási illeték és adó jellegű bevétel.
Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok állománya 115 052 151 forint, az állományváltozás + 1 016 781 forint (beruházások megvalósításához kapcsolódó ajánlati biztosítékok).
I) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások
Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolásokat nem tart nyilván önkormányzatunk.
J) Passzív időbeli elhatárolások
A passzív időbeli elhatárolások összege 1 119 039 674 forint (változás + 13 567 767 forint, 101,23%). Az összegből 7 000 010 forint a kulturális esemény megvalósítására érkezett pályázati támogatás felhalmozási részének elhatárolása, 69 988 698 forint a 2023. december havi bér és járulékainak elhatárolása, 1 042 050 966 forint pedig a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya. A halasztott eredményszemléletű bevételek állománya a következő tételekből tevődik össze:
halasztott eredményszemléletű helyi adó bevételek
579 818 804 forint
,
Európai Uniós és hazai forrásból biztosított támogatások az önkormányzat részére
349 403 481 forint
,
térítés nélküli államháztartáson belülről átadott eszköz
66 523 828 forint
(ez a Kuckó Gyermekjóléti Szolgálat épülete),
térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett eszköz
40 614 853 forint
(Sportpark – felnőtt játszótér átvétele 12 655 344 forint, Táti TSZtől átvett ingatlanok 755 127 forint, mentőállomás épületének felújítása 6 717 806 forint, teniszklub épületének és építményeinek átvétele 20 486 576 forint),
ajándékként, hagyatékként kapott, többletként fellelt eszközök
5 690 000 forint
(Szalai Zoltán felajánlott festményeinek átvétele 3 905 000 forint összegben, Nyergesi János festmények átvétele 1 785 000 forint összegben).
A vagyon változásának összefoglalása (forint)
2. BEVÉTELEK
A 2. melléklet a költségvetési bevételeink alakulását részletesen mutatja be.
1.
1. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
A működési bevételek között az intézményi működési bevételek, az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása, az egyéb államháztartáson belülről származó működési célú támogatások, a működési célú átvett pénzeszközök, a közhatalmi bevételek és a finanszírozási műveletek bevételei szerepelnek.
1.
1.
1. INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
Az intézményi tevékenységek bevételei a módosított előirányzathoz képest 122,15%-ban valósultak meg (395 346 509 forint). Az önkormányzat működési bevételei 125,01%-ban (369 575 543 forint), a művelődési központ, valamint az óvodák és a bölcsőde működési bevételei 87,08%-ban (22 125 333 forint), a Polgármesteri Hivatal működési bevételei 138,88%-ban (3 645 633 forint) teljesültek.
Az önkormányzat, a művelődési központ, az óvodák és a bölcsőde, továbbá a Polgármesteri Hivatal működési bevételei az alábbiak szerint teljesültek:
Tulajdonosi bevételeink az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásából, rendelőintézeti működési költségtérítésből származnak.
Az ellátási díjak az óvodai és bölcsődei feladatellátáshoz, általános iskolai gyermekétkeztetéshez kapcsolódnak.
A továbbszámlázások bevételeinél az ingatlanjaink után fizetett közüzemi díjak továbbszámlázása jelenik meg, melyeket más szervezetek használnak (mentőszolgálat, kormányhivatal, tankerületi központ, temetkezési szolgáltató, járóbeteg- és háziorvosi ellátás).
A biztosítók által fizetett kártérítés összege a következő tételekhez kapcsolódik:
235 000 forint a Kernstok Károly Általános Iskola vezetékes vízkárához kapcsolódó kártérítés,
183 000 forint a Polgármesteri Hivatal mélygarázsában és irattárában a felhőszakadás következtében lezúduló csapadékvíz miatt bekövetkezett káresemény megtérítése.
Az egyéb működési bevételeken belül jelennek meg a nyári napközi, rendezvények jegyértékesítésének bevételei, mozi jegybevételei és a sírhelydíjak. A kiadások visszatérítései soron a közüzemi díjak visszatérítése található.
1.
1.
1. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI
Az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás teljesítése 100,00% (734 709 215 forint).
A központi költségvetésből származott forrásainkat az alábbi táblázat mutatja:
A 2023. évre vonatkozó zárszámadás keretében elszámolunk a 2023. évben kiutalt és az önkormányzatunkat jogosan megillető támogatások felhasználásával. A 2023. évi bérintézkedések támogatása jogcímnél a visszafizetendő összeg 33 994 forint. A köznevelési feladatok támogatása és az intézményi gyermekétkeztetés támogatásához kapcsolódóan – a két jogcím egyenlegét tekintve - a többlettámogatás igényünk 82 782 forint.
Az elszámolás eredményeképpen önkormányzatunkat terhelő visszafizetési kötelezettség 33 994 forint. Visszafizetési kötelezettségünknek 2024. április 3-án eleget tettünk.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolásáról nyújt információt a 7. számú tájékoztató kimutatás, míg a helyi önkormányzatok visszafizetési kötelezettségéről, illetve pótlólagos támogatásáról a 8. számú tájékoztató kimutatás.
1.
1.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL
Az államháztartáson belülről származó önkormányzati működési célú támogatások a módosított előirányzathoz képest 109,24%-ra teljesültek (180 372 744 forint), részletezve az alábbiak szerint:
1.
1.
1. KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Közhatalmi bevételeink 1 687 806 214 forint összegben (103,39%) teljesültek.
Helyi adó és adó jellegű bevételeink, a kivetett pótlékok, bírságok, díjak részletesen az alábbiak szerint alakultak:
1.
1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
1.
1.
1. Felhalmozási bevételek
Felhalmozási és tőke jellegű bevételeink teljesítése 70,05%-os (231 524 904 forint), mely az alábbi tárgyi eszközök értékesítéséből származik:
1.
1.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése 40 022 forint, mely a helyi támogatásokhoz kapcsolódó visszafizetésekből adódik.
.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK BEVÉTELE
A finanszírozási műveletek bevételeit a 3. melléklet tartalmazza részletesen.
2.3.1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
Az előző évi költségvetési maradvány igénybevételének teljesítése 1 896 987 973 forint.
2.3.2. Államháztartáson belüli megelőlegezések
Az államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése 130 591 642 forint, mely a havi elszámolásokból fakadó államkincstár felé történő befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
2.3.3. Központi, irányító szervi támogatás
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ részére) biztosított központi, irányító szervi támogatás 888 597 674 forint összegét.
2.3.4. Lekötött bankbetétek megszűntetése teljesítése
A lekötött bankbetétek megszűntetésének teljesítése 17 460 000 000 forint összegben valósult meg.
1. KIADÁSOK
1.
1. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
A működési célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 45,23%-át tették ki 2023. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
Az Önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként az 5. melléklet, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, valamint a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 1 983 835 384 forint összegben, 90,64%-ban teljesültek. Ezen belül a személyi juttatás 94,88%-ban, a munkaadót terhelő járulékok 96,70%-ban, a dologi kiadások 86,12%-ban, az államháztartáson belülre nyújtott támogatások 99,67%-ra, az államháztartáson kívülre nyújtott pénzeszközátadások 88,55%-ban, az ellátottak pénzbeli juttatásai 61,52%-ban, az intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai 55,88%-ban realizálódtak.
A Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásai 132 035 765 forint összegben 85,76%-ban teljesültek. A személyi juttatások 99,29%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 105,84%-on, a dologi kiadások pedig 55,20%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda működési kiadásai 149 070 064 forint összegben 93,08%-ban teljesültek. A személyi juttatások 97,86%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 93,49%-on, a dologi kiadások pedig 80,68%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde működési kiadásai 257 815 795 forint összegben 90,78%-ban teljesültek. A személyi juttatások 96,20%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 99,43%-on, a dologi kiadások pedig 75,60%-on teljesültek.
Az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásai 79 034 387 forint összegben, 66,76%-ban teljesültek. A személyi juttatások 93,84%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 99,61%-on, a dologi kiadások pedig 51,98%-on teljesültek.
Az támogatások és pénzeszköz-átadások alakulását, valamint az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza.
1.
1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
FELÚJÍTÁSOK ÉS BERUHÁZÁSOK
A felhalmozási célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 54,77%-át tették ki 2023. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
A beruházási kiadásokat tételesen a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat részletezve a 9. melléklet tartalmazza. A mellékletek részletesen mutatják az előirányzatokat és a tényleges teljesítéseket. Az önkormányzat beruházási kiadásaira 1 410 225 739 forintot (73,51%) felújításra 63 214 868 forintot (60,21%) fordítottunk.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
A finanszírozási műveletek kiadása 18 977 020 664 forint (1693,22%).
Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének teljesítése 128 422 990 forint, melyből 25 824 465 forint a nulladik havi finanszírozás visszavonása, 102 598 525 forint pedig a havi elszámolásokból fakadó befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ) biztosított forrást, ami a rendelet-tervezet szerint 888 597 674 forint (89,55%) (önkormányzatnál jelenik meg kiadásként).
A pénzeszközök bankbetétként történő elhelyezésének kiadásai 17 960 000 000 forint.
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
1. ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET RÉSZLETEZŐ, EGYÉB MELLÉKLETEI
A 11. melléklet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda 2023. évi költségvetési tényleges létszámadatait szemlélteti.
A 12. számú melléklet a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegszerű összehasonlítása.
A 13. melléklet a közvetett támogatások pénzügyi hatásairól tájékoztatja a Testületet. Az Áht. szerint a zárszámadással együtt be kell mutatni a közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) tartalmazó kimutatást, szöveges indoklással együtt. A közvetett támogatások nyújtására a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény, az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény és a helyi adókról szóló 44/2012.(XI.30.) rendeletünk alapján került sor. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése szerint be kell mutatni az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összegét, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összegét, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét és az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összegét.
A rendelet-tervezet előterjesztésekor tájékoztatásul be kell mutatni a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. §-a szerinti bontásban az önkormányzatok adósságának állományát. Nyergesújfalu Város Önkormányzata nem rendelkezik adósságállománnyal.
Az önkormányzat és intézményei kötelező és önként vállalt feladatainak teljesítését tartalmazza a 14. melléklet.
Az önkormányzat 2023. évről 2024. évre áthúzódó kötelezettségeit a 18. melléklet tartalmazza.
1. EREDMÉNY- ÉS MARADVÁNYKIMUTATÁS
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 6. § (2) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az éves költségvetési beszámoló részét képezi a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását biztosító eredménykimutatás. A 16. melléklet tartalmazza az önkormányzati szintű eredménykimutatást, melyben a meghatározott mérleg szerinti eredmény 252 792 394 forint.
A maradvány-kimutatás levezetését szemlélteti a 17. melléklet, mely szerint az éves maradvány összege 553 724 231 forint.
1. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ KIMUTATÁSOK
A 3. számú tájékoztató tábla az előirányzat-felhasználás havi alakulását mutatja.
A 4. számú tájékoztató tábla a tárgyévi pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat alapján.
A Képviselő-testület részére be kell mutatni tájékoztatásul az Áht. 29/A §-a szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. A középtávú tervezésről a 5. számú tájékoztató kimutatás készült.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.1.) Korm. rendelet 37. § (6) bekezdésének megfelelően az önkormányzat által elkészített éves beszámoló alapján a Kincstár elvégezi a beszámoló konszolidálását. A konszolidált beszámolót tájékoztatásul - 9. számú tájékoztató kimutatás - az előterjesztéshez mellékeljük.
[1] 24. § (4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b)102 a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c)103 a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d)104 a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.