Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Hatályos: 2024. 02. 17Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.17.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről az Országgyűlés megalkotta a 2023. évi LV. törvényt. A törvényben foglaltaknak megfelelően, valamint a Képviselő-testület egyeztető megbeszélésén meghatározott irányelvek, elképzelések figyelembevételével készítettük elő Nyergesújfalu Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetét. A tervezet elkészítését megelőzte az - Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda - vezetőivel, a Polgármesteri Hivatal egyes szakterületeinek vezetőivel, szakembereivel folytatott megbeszélés, melyről feljegyzés készült.
A 2023. évi költségvetés tervezésénél a hatályos jogszabályokat, kiemelten a következő jogszabályok előírásait kell figyelembe venni:
2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól,
2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról,
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról,
a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartási törvény végrehajtásáról és
a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését a 2014.évi XXXIX. törvény 64. §-a 2014. IX.30-tól hatályon kívül helyezte, így megszűnt az önkormányzatok költségvetési koncepció-készítési kötelezettsége. Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 2024. évre nem készített költségvetési koncepciót.
2024-ben is önkormányzatunk gazdálkodását a következő alapvető célkitűzések határozzák meg, összhangban a 2019-2024. időszakra vonatkozó Gazdasági Programmal: az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása, a város további fejlődését elősegítő fejlesztések előkészítése, elindítása, illetve a megkezdett beruházások folytatása, befejezése.
A helyi önkormányzatok 2013. január 1-jétől Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott feladatokat kötelesek ellátni, és a források rendelkezésre állása esetén további feladatokat láthatnak el.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározásra került, hogy mely bevételeket kell a helyi önkormányzat, illetve melyeket az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, a helyi önkormányzat által a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultsági ellátásokat, tartalékokat és az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait.
Nyergesújfalu Város Önkormányzata esetében a jogszabályi kötelezettség azt jelenti, hogy külön-külön elemi költségvetés készül az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, az óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési ház részére (egyenként, elkülönítve).
Nyergesújfalu Város Önkormányzata összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet-tervezet szerint 6 417 774 603 forint (a hivatal, óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési központ költségvetésében intézményi finanszírozási bevételként, az önkormányzat költségvetésében intézményi finanszírozási kiadásként jelenik meg
1 254 387 966 forint. E nélkül a költségvetés bevételi és kiadási főösszege 5 163 386 637 forint.).
A rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2024. évi költségvetését önkormányzat és intézményei bontásban, a 2. melléklet az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit mutatja, míg a 3. melléklet a finanszírozási bevételeket szemlélteti. Az 1. mellékletben határozzuk meg az önkormányzat és intézményei pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2024. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2024-ben is, hasonlóan az előző évekhez egy - a különböző feladatmutatókból és az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
Az önkormányzati hivatal működési támogatásának megállapítása a 2020-2023. években alkalmazott alapelv szerint történik: a központi költségvetés településkategóriánként differenciált mértékben finanszírozza a köztisztviselői létszámot.
A település-üzemeltetési feladatok támogatása településkategóriánként, a 2022. éves önkormányzati beszámolóban a vonatkozó kormányzati funkciókon kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 508/2023.(XI.20.) Korm. rendelet alapján 2023. december 1-jétől a minimálbér összege 266 800 forintra, a garantált bérminimum összege 326 000 forintra emelkedett. Emiatt indokolt a közszolgáltatási feladatokhoz kapcsolódó támogatások fajlagos összegeinek emelése. Ez alapján az önkormányzatokat többlettámogatás illeti meg, melyet az 1/ a. számú tájékoztató tábla szemléltet is. Összesen ehhez kapcsolódóan önkormányzatunkat 54 559 487 forint többlettámogatás illeti meg. (A tájékoztató táblázatban a 2024. évre vonatkozóan azért mutatjuk be két oszlopban a támogatásokat, hogy a minimálbér és a garantált bérminimumhoz nyújtott többlettámogatás szemléltethető legyen.)
Az 1. számú tájékoztató tábla az önkormányzat egyes költségvetési kapcsolataiból számított bevételeit tartalmazza. A központi költségvetésből származó források és szolidaritási hozzájárulás összehasonlító kimutatása 2020, 2021, 2022, 2023 és 2024 évek vonatkozásában az 1/a tájékoztató táblában található.
1.
1. Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2024. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet II. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása- elismert hivatali létszám
alapján
b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
- Közvilágítás fenntartásának támogatása
- Közvilágítás kiegészítő támogatása
- Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
- Közutak fenntartásának támogatása
c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra. (Egy fő elismert köztisztviselő 6 000 000 forint fajlagos összeggel vehető figyelembe.)
A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás esetében a települést a feladatellátáshoz kapcsolódó nettó működési kiadás, valamint a jellemző naturáliák figyelembevételével illeti meg a központi költségvetési támogatás. Azon legjellemzőbb településüzemeltetési feladatok kerültek nevesítésre, mely valamennyi önkormányzatnál jelentkezett.
Az önkormányzatunk általános feladatainak finanszírozását, szerkezetét az alábbi táblázat mutatja:
|
Támogatás összege feladatmutató alapján |
I. Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
147 860 715 |
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
11 325 600 |
Közvilágítás fenntartásának támogatása |
18 760 000 |
Közvilágítás kiegészítő támogatása* |
27 260 000 |
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
3 090 430 |
Közutak fenntartásának támogatása |
9 680 930 |
II. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása összesen |
|
III. Önkormányzati hivatal működésének és település-üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás összesen |
|
IV. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
20 574 400 |
V. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
73 950 |
VI. Általános feladatok támogatása összesen |
238 626 025 |
* Ez új támogatási jogcím az idei évben, mely az energiaár-emelkedés miatti többletkiadásokhoz kapcsolódó
támogatás
2024. évben önkormányzatunk általános feladatainak támogatása 238 626 025 forint (2023. évben 207 633 910 forint volt).
1.
1.
1. Szolidaritási hozzájárulás
A 2017. évi költségvetési törvény új elemmel egészítette ki az önkormányzatok finanszírozási rendszerét: bevezette a szolidaritási hozzájárulást, amelyet a magas egy lakosra jutó adóerő-képességgel rendelkező települések egy része teljesíti a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás az esélyegyenlőséget javítja, hiszen annak összege hozzájárul az alacsonyabb jövedelmi helyzetű önkormányzatok finanszírozásának javításához, továbbá más finanszírozási célok teljesítéséhez.
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja a 2023. évvel azonosan az önkormányzatok iparűzése adóerő-képességet meghatározó adóalapja. A mértéke a 2023. évivel teljes mértékben megegyezik, továbbra is függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével.
A szolidaritási hozzájárulás 2024. évben fizetendő összege 500 845 100 forint (2023. évben ez 409 317 521 forint volt).
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települések fő feladata a köznevelés területén 2024. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A pedagógusok bérének fedezetéül szolgáló előirányzat az ágazati bérpótlék 2023. évi 20%-ról 32%-ra történő emelése miatt növekedett. A pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása a garantált bérminimum 2023. évi emelése miatt emelkedett. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2024. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz - a 2023. évhez hasonlóan - a következőkben részletezett finanszírozást biztosítja a központi költségvetés:
óvodaműködtetési támogatás gyermeklétszám arányosan és óvodaműködtetési üzemeltetési támogatás,
pedagógusok átlagbéralapú támogatása,
pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása,
nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása,
pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása,
pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása.
A 2023. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 14. 1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
Egyes köznevelési feladatok támogatása:
1. Óvodaműködtetési támogatás
Az óvodaműködtetés támogatása 50 970 992 forint, mely az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás; fajlagos összege 172 374 forint/ellátotti létszám (2023ban 130 000 forint/ellátotti létszám volt).
Az óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás összege 14 580 000 forint. Ez új támogatási jogcím volt a 2023. évben, mely az energiaáremelkedés miatti többletkiadásokhoz kapcsolódó támogatás; összege 24 860 000 forint volt.
1. Pedagógusok átlagbéralapú támogatása
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása az idei évben 228 555 600 forint, melynek fajlagos összege 8 372 000 forint/számított létszám/év. (Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2023. évben 5 262 900 forint/számított létszám/év volt)
1. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkezők segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása 3 585 000 forint, melynek fajlagos összege 717 000 forint/számított létszám/év. (A fajlagos összeg 2023-ban 467 690 forint/számított létszám/év volt.)
1. Nemzetiségi pótlék
Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása 11 472 000 forint, melynek fajlagos összege 1 434 000 forint/számított létszám/év a 2023. évi fajlagos összeggel megegyezően (a támogatás összege 2023-ban 7 304 400 forint volt).
1. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 110 628 000 forint, melynek fajlagos összege 5 268 000 forint/számított létszám/év. (A pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2023. évben 3 878 000 forint/számított létszám/év, a támogatás pedig 77 560 000 forint volt.)
Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 5 980 790 forint, melynek fajlagos összege 5 980 790 forint/számított létszám/év. (A pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2023. évben 5 262 900 forint/számított létszám/év volt.)
Az óvodaműködtetési támogatás címén önkormányzatunk 2023. évben 301 639 880 forint támogatásra volt jogosult. 2024. évre az önkormányzatunk egyes köznevelési feladatainak támogatása 428 163 592 forint.
A 428 163 592 forint összes támogatásból 326 251 057 forint a költségvetési törvény alapján biztosított támogatás, 28 247 092 forint a minimálbér és garantált bérminimum emelkedése miatt biztosított támogatás, valamint 73 665 443 forint a pedagógus béremelés miatti többletforrás.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is az alapellátások biztosítása. A minimálbér és garantált bérminimum 2023. évi emelésének fedezete beépül a 2024. évi törvény szerinti alaptámogatásokba, így azok emelkednek.
A bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere továbbra is két elemből álló feladatalapú finanszírozásra épül. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetés támogatása jelenti. Az így kialakított finanszírozási struktúra sokkal inkább figyelembe veszi a feladat valós költségeit, így a fenntartóknak jóval kisebb mértékben kell kiegészítést biztosítania a fenntartáshoz, a megfelelő finanszírozás garanciái az eddigieknél lényegesen magasabb színvonalon kerülnek biztosításra.
A gyermekétkeztetés feladatainak támogatása továbbra is biztosítja az intézményi gyermekétkeztetés és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének finanszírozásához való hozzájárulást.
A 2024. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 21. 1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
1. felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
2. bölcsődei dajkák, középfokú kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása,
3. bölcsődei üzemeltetési támogatás
4. települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása,
5. intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás,
6. intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás.
A szociális feladatok támogatása 2023. évben 119 890 825 forint volt. A 2024. évi támogatás 146 732 089 forint.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása az alábbi szerkezetben és összegben jelenik meg önkormányzatunknál:
|
Támogatás összege feladatmutató alapján (forint) |
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
Bölcsődei üzemeltetési támogatás |
4 294 800 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen |
|
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás |
48 146 000 |
Intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás |
37 239 889 |
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása összesen |
85 385 889 |
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összesen |
|
A 146 732 089 forint összes támogatásból 132 810 429 forint a költségvetési törvény alapján biztosított támogatás, 12 191 680 forint a minimálbér és garantált bérminimum emelkedése miatt biztosított támogatás, valamint 1 729 980 forint a pedagógus béremelés miatti többletforrás.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A 2024. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 51. 1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását. Ezen feladatok támogatása 2023. évben a központi költségvetésből 16 447 016 forinttal valósult meg. 2024. évben a közművelődési feladatellátásra biztosítandó forrás 16 261 124 forint.
Államháztartáson belülről származó pénzeszközök között jelenik meg a kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm. rendelethez kapcsolódó 20%-os támogatás összege, amit kiegészít a 68/2023. (III.10.) Korm. rendelet 3. melléklete alapján biztosítandó kiegészítő támogatás. Ezek alapján a közművelődési feladatellátáshoz 7 022 947 forint támogatást kap önkormányzatunk.
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Működési célú államháztartáson belülről származó bevételeken belül az alábbi forrásokkal számolhatunk:
A rendelőintézet finanszírozásához, az alap- és járóbeteg szakellátáshoz a NEAK biztosít támogatásértékű működési bevételt. A dr. Tábori Lajos Rendelőintézetben a korábbi években is ellátott alap- és járóbeteg-ellátások valósulnak meg. A feladatellátáshoz a NEAK számításaink szerint várhatóan 176 069 000 forint pénzeszközt biztosít. Adatunkat a 2023. évi gazdálkodás tényadatára -157 377 500 forint befolyt bevétel -, illetve az ismert finanszírozási forrásokra alapoztuk).
Államháztartáson belüli támogatásként érkezik a közhasznú foglalkoztatottak támogatása és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, ami a 2023. évben 4 513 548 forint volt. Eredeti előirányzatként 3 000 000 forint forrással számolunk, mivel jelenlegi információink szerint csökken a közfoglalkoztatottak száma.
1. Intézményi működési bevétel
Az intézményi működési bevételen belül szerepeltetjük az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a közművelődési intézmény, továbbá az óvodai nevelést és bölcsődei ellátást nyújtó intézmények bevételeit.
Az önkormányzati tulajdonú lakások használatáért fizetendő lakbér mértékét a 2024. január 1-től emelte a Képviselő-testület.
A Rendelőintézetben az orvosok által fizetendő működési költségtérítés felülvizsgálata 2023.november megtörtént, ennél a bevételi forrásnál is sor került egyes tételek emelésére.
A rendelet-tervezet összesen 238 136 000 forint előirányzatot tartalmaz a működési bevételekre vonatkozóan.
Intézményi működési bevételeink között az alábbi tételekkel számolhatunk:
Megnevezés |
Bevétel (forint) |
|---|---|
Hírmondó hirdetési bevételei, esküvői bevételek |
2 300 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
621 000 |
Polgármesteri Hivatal intézményi működési bevételei |
2 921 000 |
Rendelőintézetben fizetendő működési költségtérítés |
7 740 000 |
Rendelőintézetben tetőtéri helyiségek bérleti díja |
840 000 |
Rendelőintézet továbbszámlázások bevétele (vérszállítás) |
500 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
135 000 |
Rendelőintézet intézményi működési bevételei |
9 215 000 |
Lakbérbevétel |
17 500 000 |
Szociális lakások lakbérbevétele (Munkás utcai lakások) |
7 200 000 |
Közterület-használati díj |
3 315 000 |
Helyiségek bérbeadása |
7 950 000 |
Vízi-közmű vagyon üzemeltetési díja |
13 250 000 |
Egyéb bevétel (úthasználati díj, tanuszoda bérleti díj) |
1 000 000 |
Továbbszámlázás államháztartáson belülre (Kormányhivatal, Országos Mentőszolgálat, Védőnői feladatellátással kapcsolatos üzemeltetési átalány) |
|
Továbbszámlázás államháztartáson kívülre (Nyergesújfalu SE bérlet és közüzemi szolgáltatás, temetőüzemeltetés) |
8 900 000 |
Kernstok Károly Általános Iskola intézményi gyermekétkeztetés térítési díja |
15 000 000 |
Nyári napközi bevétele |
2 000 000 |
Kamatbevétel |
80 000 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja (értékesítendő lakótelkek ÁFA-ja is) |
19 350 000 |
Önkormányzat intézményi működési bevételei |
183 265 000 |
Óvodák és bölcsőde intézményi térítési díja |
10 500 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja, ÁFA visszatérítése |
2 835 000 |
Óvodák és bölcsőde intézményi működési bevétele |
13 335 000 |
Helyiségek bérleti díj bevétele, egyéb bevétel |
4 000 000 |
Kulturális rendezvények bevételei |
20 000 000 |
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
5 400 000 |
Művelődési Központ intézményi működési bevételei |
29 400 000 |
Intézményi működési bevételek összesen |
238 136 000 |
1. Közhatalmi bevételek
Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek, a helyi adók jelentik.
Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete új adórendelet elfogadásáról döntött és 2023. november 28-i ülésén a 20/2023. (XI.29.) önkormányzati rendelettel módosította a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) önkormányzati rendeletet. A módisítás eredményeként a telekadó esetében a mértéke a kiemelt övezetben 200 forint/m², ha az adótárgy területe több, mint 50 000 m².
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) az önkormányzatok számára az alábbi adók bevezetésére ad lehetőséget (adómaximumok az adómértékek 2024. január 1-től érvényes valorizációja alapján):
|
|
Adómaximum (Tételes helyi adómértékek valorizációja 2024. január 1-jétől) |
Építményadó |
1 100 forint/m² |
2 508,6 forint/m² |
Telekadó |
200 forint/ m² |
451,1 forint/ m² |
Idegenforgalmi adó |
300 forint/vendégéjszaka |
684,1 forint/fő/vendégéjszaka |
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után |
|
|
* A törvényben meghatározott felső határt a Htv. 6. § c) pontja értelmében – építményadó, telekadó esetében - a KSH által közzétett fogyasztói árszínvonal-változás módosítja.
1.4.1. Iparűzési adó
Az állandó jelleggel végzett tevékenység után az iparűzési adó mértéke városunkban a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) számú önkormányzati rendelet szerint 1,9%.
A 2023. évi tényleges iparűzési adóbevétel 1 191 517 241 forint volt. 2024. évre 930 000 000 forint iparűzési adóbevétellel számolunk a 2022. évi adókivetésekből kiindulva, amit az éves iparűzési adóbevallások benyújtását követően - 2024. május 31-e után - lehet pontosabban meghatározni.
1.4.2. Építményadó
Az építményadó esetében a törvényi felső határ 1100 forint/m², a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 2024. január 1-jétől 2 508,6 forint/m². A hatályos helyi adó rendelet 2024. január 1-jétől nem módosította az építményadó mértékét. A vállalkozás célját szolgáló építmények esetében a sávosan differenciált adómérték szerint kell az adót megfizetni. Jelenlegi adómértékek az alábbiak:
a) 1-1000 m2-ig, 800 forint/m2,
b) 1001-10000 m2-ig 1000 forint/m²,
c) 10001-15000 m2-ig 1100 forint/m²,
d) 15001m2-től 1200 forint/m².
A nyilvántartott adóköteles ingatlanokat figyelembe véve 380 000 000 forint építményadót írhatunk elő. (2023. éves tényleges bevétel 375 103 842 forint volt.)
1.4.3. Telekadó
A hatályos helyi adó rendelet szerint a telekadó mértéke városunkban 30 forint/m², a kiemelt övezet területén 60 forint/m², illetve 2024. január 1-től a kiemelt övezetben 200 forint/m², ha az adótárgy területe több, mint 50 000 m².
. A telekadó törvényi maximális mértéke 200 forint/m² (a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 451,1 forint/m2 2024. január 1-jétől).
Az új adómértékekkel számolva 2024. évben 265 000 000 forint adóbevétel várható. A telekadóból befolyt bevételünk 2023-ban 114 208 602 forint volt.
1.4.4. Talajterhelési díj
A helyi adóhatóság feladata a talajterhelési díj nyilvántartása, kezelése, beszedése. A Képviselő-testület 22/2019.(XI.27.) számú rendelete szerint talajterhelési díjfizetési kötelezettség azt a kibocsátót terheli, aki műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá és helyi vízgazdálkodási hatósági, illetve vízjogi engedélyezés hatálya alá tartozó szennyvízelhelyezést - ideértve az egyedi zárt szennyvíztározót is - alkalmaz. A talajterhelési díj 2023. évben befolyt bevétele 73 200 forint.
A talajterhelési díj összegét három tényező határozza meg, mégpedig a talajterhelési díj alapja, egységdíjának mértéke, valamint a település közigazgatási területére vonatkozó területérzékenységi szorzó A talajterhelési díj egységára 1 200 Ft/m3, a területérzékenységi szorzó városunkban 3,00, ez alapján 3 600 Ft/m3 talajterhelési díjjal számolunk.
A jogszabályban meghatározott számítások alapján 2024-ben 209 000 forint bevételt tervezhetünk (előző évről áthúzódó követelés).
1.4.5. Idegenforgalmi adó
Az idegenforgalmi adó azt a magánszemélyt terheli, aki nem állandó lakosként - azaz a lakcímbejelentés szabályai szerinti lakóhellyel, tartózkodási hellyel nem rendelkezik az adott önkormányzat illetékességi területén – az önkormányzat illetékességi területén legalább egy vendégéjszakát eltölt. Az idegenforgalmi adó mindig a megkezdett vendégéjszakák száma szerint alakul, tehát az önkormányzat által rendeletben meghatározott összeget annyiszor kell megfizetni, ahány éjszakát a településen tölt a vendég.
Az idegenforgalmi adó mértéke városunkban 300 Ft/fő/vendégéjszaka. 2023. évben befolyt bevétel 217 200 forint volt. 2024. évre 1 000 000 forint idegenforgalmi adóbevétellel számolunk.
1. Felhalmozási bevételek
A lakásértékesítési szerződések szerint a törlesztések összege 2023-ban várhatóan nettó
12 845 000 forint.
A Vadkörtefa utcai lakóterületen kialakított lakótelkekből 4 telek értékesítésével számolhatunk, melyből a befolyó bevétel nettó 41 162 000 forint.
Mezőgazdasági művelésre alkalmas földterület értékesítéséből 3 184 000 forint bevétellel kalkulálhatunk.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A többfunkciós városi sportcsarnok megvalósítására a TOP PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00056 program keretében 700 000 000 forint támogatásra jogosult önkormányzatunk.
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
A finanszírozási bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
A 2023. évi költségvetési maradvány 575 975 860 forint összege az alábbi önkormányzati és intézményi maradványtételekből tevődik össze:
Megnevezés |
forint |
|---|---|
Nyergesújfalu Város Önkormányzata |
565 311 303 |
Nyergesújfalui Polgármesteri Hivatal |
2 168 906 |
Napsugár Óvoda |
1 920 689 |
Benedek Elek Óvoda |
3 034 640 |
Bóbita Óvoda és Bölcsőde |
603 893 |
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár |
2 936 429 |
Összes maradvány |
575 975 860 |
Finanszírozási bevételek között kell számításba venni lekötött bankbetétek megszűntetése címen 1 000 000 000 forint összeget. Ez az összeg 2023. december 31-én, mint lekötött betét jelenik meg a mérlegben.
Az elkülönített pénzeszközeinken belül az alábbi konkrét feladatok megvalósításához kapcsolódó források vannak (megjelöltük, hogy a kiadási oldalon az adott elkülönített pénzeszközből mely kiemelt előirányzat kerül finanszírozásra, illetve a tartalékokban való megjelenítésre):
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (tartalékok) |
64 165 286 |
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás (működési kiadások) |
578 217 |
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz (tartalékok) |
1 208 643 |
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (tartalékok) |
8 764 046 |
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla (tartalékok) |
1 299 704 |
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás (tartalékok) |
2 578 237 |
Összefogás a koronavírus járvány ellen (tartalékok) |
2 125 880 |
„TiMozitok” pályázati támogatása (tartalékok) |
4 000 000 |
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár felújításához kapott biztosíték (tartalékok) |
96 447 097 |
Mapex-Bau Kft- Kossuth Lajos utca északi oldal parkoló építés pótmunka garanciális visszatartás (Fizetendő: 2024.07. hó) (tartalékok) |
1 500 000 |
Dove Hungária Kft-vel kötött 2/167-1/2022 szerződés (tartalékok) |
2 195 460 |
Előző években elkülönített, kötötten felhasználandó pénzeszközök, kapott támogatások összesen |
184 862 570 |
1. Központi, irányító szervi támogatás
Finanszírozási bevételek között kell kimutatni a Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál megjelenő azon bevételt, amit a feladatellátásukhoz az Önkormányzat részükre biztosít. Ez az összeg 2024. évben eredeti előirányzatként 1 254 387 966 forinttal szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben. 387 966
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
1. Működési célú kiadások
A 2024. évi költségvetési rendelet-tervezet szerint a tárgyévi kiadások - tartalékok és finanszírozási kiadások nélkül – 76,57%-át a működési kiadások, míg a 23,43%-át a felhalmozási kiadások teszik ki. (Összehasonlításul ez az arány a 2023. évi eredeti költségvetési rendeletünk szerint 50,19% - 49,81%.)
A város költségvetése elkülönítetten tartalmazza az önkormányzat és az alá tartozó intézmények - Polgármesteri Hivatal, közművelődési intézmény, óvodák és bölcsőde - működési és felhalmozási kiadásait.
Az Önkormányzat működési kiadásai a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait az 5. melléklet, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde és az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásait pedig a 6. melléklet tartalmazza.
A 2., 3., 4. számú tájékoztató táblázatok a működési kiadások 2023. évi tervezett, 2023. évi tényleges és a 2024. évi tervezett adatait tartalmazzák. A tájékoztató táblák összehasonlítást tesznek lehetővé az előző évi terv és tényadatok, valamit az idei érvre tervezett adatok között.
1.
1. A keresetek és a létszám alakulása
A működési kiadásainkon belül - a korábbi évekhez hasonlóan - a legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások képviselik.
A költségvetési törvény szerint a köztisztviselői illetményalap 2024-ben sem változik: 38 650.- forint marad (2008 óta változatlan). Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - a 38 650 forintnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot.
A Képviselő-testület 2024. január 30-i ülésén megalkotta az 3/2024. (I.31.) önkormányzati rendeletét az illetménykiegészítésről, valamint a vezetői illetménypótlékról szóló 27/2003. (X.1.) önkormányzati rendelet módosításáról. Az illetményalap mértékét a 2023. évivel azonos összegben 54 000 forintban határozta meg.
Az illetményeltérítések (vezetői döntések alapján) és kötelező átsorolások (melyet a köztisztviselői törvény szabályoz) eredményeznek növekedést.
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra a központi költségvetésből. A Polgármesteri Hivatal január 1-jei köztisztviselői létszámkerete 27 fő, Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók létszáma 7 fő.
A köztisztviselők jogállásáról szóló törvény bevezette 2010-ben a köztisztviselők cafetéria juttatását. Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló törvény meghatározza, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetériakerete nem haladhatja meg 2024. évben a nettó 400 000.- forintot/fő. A rendelet-tervezet összeállítása során bruttó 350 000.- forint/fő összeggel számoltunk.
A köztisztviselői, közalkalmazotti, foglalkoztatotti jogviszonnyal összefüggésben biztosított illetmény fizetési számlára történő átutalása és egyszeri felvétele, illetve az illetmény-kifizetés a közalkalmazott részére költségtöbbletet nem okozhat. A rendelet-tervezet nettó 12 000.- forint/fő/év összeget biztosít összesen az önkormányzatnál és valamennyi intézményénél foglalkoztatott munkavállalók folyószámla-költségeinek megtérítésére.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szabályozza a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíját, juttatását, költségtérítését. A képviselői tiszteletdíjak helyi szabályait rendeletben kell rögzíteni. 2011. évtől Nyergesújfalu Képviselő-testülete is megalkotta ezt a rendeletet. Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2024. évi tiszteletdíját (járulékokkal együtt) a jelenleg hatályos helyi rendeletünk alapján terveztük, melyet a Képviselő-testület 2/2022. (I.25.) rendeletével módosított.
A polgármester illetményét bruttó 883 650 forint/hó, költségtérítését 131 353 forint/hó, béren kívüli juttatásait bruttó 350 000 forint összegben. A Polgármester éves juttatása bruttó 10 603 800 forint, költségtérítése bruttó 1 521 000 forint, cafetéria összege bruttó 350 000 forint. A 2024-ben véget érő önkormányzati ciklus végén a Polgármester részére ki kell fizetni a ki nem vett szabadságának a megváltását; erre egy havi juttatásának megfelelő összeget, 884 000 forintot szerepeltetünk a tervezetben.
A Képviselő-testület munkájában egy képviselő alpolgármester vesz részt. Az alpolgármester tiszteletdíja bruttó 352 000 forint/hó, költségtérítése bruttó 52 800 forint/hó. Az Alpolgármester éves juttatása bruttó 4 224 000 forint, költségtérítése bruttó 633 600 forint.
Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2024. évi tiszteletdíját (járulékok nélkül) 18 030 216 forint összegben határozza meg a költségvetési rendelet-tervezet.
1.
1. Önkormányzat működési kiadásai – személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások - kormányzati funkciónként (4. melléklet, valamint 2. számú tájékoztató tábla szerkezetét követve)
1. Az önkormányzat jogalkotó és általános igazgatási tevékenységén 423 344 190 forint előirányzattal számolunk. Ezen kormányzati funkción történik a jogalkotási tevékenység, az általános iskolai gyermekétkeztetés, a városi kitűntetések személyi jellegű és kifizetőt terhelő kiadásainak elszámolása. A városi kitüntetésekhez kapcsolódó díjazásra 4 100 000 forintot terveztünk, mely az alábbi kitüntetési lehetőségekből biztosít pénzügyi fedezetet: „A Közjóért kitüntetés”, „Pro Urbe kitüntetés”, Díszpolgári Cím, „Nyergesújfalu Ifjúságának Kiemelkedő Neveléséért kitüntetés”, „Köz Szolgálatáért kitüntetés”, „Kiváló Diák kitüntetés”, rendőrnapi jutalmazás, tűzoltók napján történő elismerés és Semmelweis napi jutalmazás. A személyi juttatásokon belül tervezzük meg az idősek köszöntése, karácsonyi csomag, városi ajándékok, titkársági kiadások tételeit. A dologi kiadásokon belül az általános igazgatási tevékenység kiadásai jelennek meg: szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok, informatikai szolgáltatások, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások vásárlása, beszerzése. Itt jelennek meg továbbá a következő tételek: üzemanyag, tisztítószer, munkaruha, belső ellenőri feladatok, energia beszerzések eljárási díjai, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás, hulladékszállítás, munka és tűzvédelem, városi kiadványok, bankköltség, ételhulladék elszállítás. A kormányzati funkción a fizetendő ÁFA 190 000 000 forint összeggel jelenik meg. Ez tartalmazza az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár beruházásához szállítói számlájához kapcsolódó fordított ÁFA megfizetését, a vagyonértékesítéseink után fizetendő ÁFA összegét, a kiszámlázott tételek fizetendő ÁFA összegeit.
2. A köztemető fenntartási feladatok előirányzata 6 325 000 forint, mely a közüzemi díjak, karbantartások, temetőüzemeltetés, hulladékszállítás kiadásait biztosítja.
3. Az önkormányzati vagyonnal kapcsolatos kiadások előirányzata 47 998 000 forint. Itt számoljuk el a helyiségeink közüzemi díjait, a Völgyválasz rendezvénytér díját, lakásokkal kapcsolatos közös költséget, hulladékszállítást, vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő hatósági díjakat, értékbecslések, vázrajzok, energetikai tanúsítvány, ügyvédi díjak, egyéb ingatlannal kapcsolatos kitűzések, vázrajzok.
4. A kiemelt állami és önkormányzati rendezvények előirányzata 74 334 000 forint. Az éves rendezvénytervben meghatározott rendezvények és testvérvárosi kapcsolatok finanszírozása történik ezen a kormányzati funkción.
5. A hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kiadásai 10 139 000 forint. A bevételi oldalon a kiadások finanszírozásához szerepeltetünk 3 000 000 forint forrást, melyet a központi költségvetés biztosít. A program keretében átlagosan 5 fő foglalkoztatásával számoltunk. A foglalkoztatottak részére nettó 30 000 forint/hó cafetérián belül jövedelemként adózó pénzbeli járandósággal kalkuláltunk.
6. A közutak, hidak, alagutak üzemeltetésének kiadása 36 957 000 forint.
7. A településfejlesztési projektek és támogatásuk kormányzati funkción a „Zöld város” projekt dologi kiadásaival számoltunk 681 000 forint összegben.
8. Közvilágításra 95 449 000 forintot irányoztunk elő.
9. A zöldterület kezelés kiadásainak tervezett előirányzata 124 327 000 forint. A parkfenntartás kiadásaira nettó 81 960 000 forintot állítottunk be. Ez a tétel magába foglalja kb. 731 000 m² zöldfelület kezelését (hat alkalommal történő nyírást), egynyári virágok vásárlását, balesetveszélyes fák kivágását, sövények nyírását, facsemeték pótlását. Az Életút Egyesület által végzett tevékenység finanszírozására 12 hónapra 12 960 000 forintot irányoztunk elő. A parkfenntartás előirányzatából szeretnénk a következő feladatokat megvalósítani: köztérre kiültetendő virágok beszerzése, gondozása, díszfák, köztéri fák pótlása, zöldfelületek gondozása, köztéri műtárgyak, eszközök karbantartása és pótlása, fűkaszálás, egyéb városüzemeltetési és várostisztasági feladatok.
10. Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kiadása 61 595 000 forint. Ezen kormányzati funkción történik a játszóterek, a napelemes rendszer, térfigyelő rendszer és egyéb vagyontárgyak karbantartásának elszámolása. Kiadásként megjelenő tételek: rágcsáló-írtás, ebrendészeti feladatok, földmunka, lakossági térkő vásárlása, hulladéklerakóhoz éves környezetvédelmi jelentések, vízi-létesítmények, patakmedrek fenntartása, köztéri játszóterek és óvodai udvari játszóeszközök kötelező felülvizsgálata, GPRS szolgáltatás.
11. Az egészségügyi ellátásnál 256 288 298 forint eredeti előirányzatot terveztünk. A tervezet tartalmazza a fogorvos, a fogászati asszisztensi, a védőnői és a technikai feladatellátás közalkalmazotti formában, továbbá a járó-beteg szakellátás vállalkozói formában való biztosítását.
12. A sportlétesítményeink működési kiadásainak előirányzata 16 637 000 forint.
13. A közművelődési, közösségi és társadalmi részvétel erősítése elnevezésű kormányzati funkció tartalmazza a Térségi Közösségi Ház közüzemi kiadásait, illetve egyes az önkormányzat által fizetendő, de közművelődéshez kapcsolódó kiadást. Az előirányzott összeg 16 758 000 forint.
14. Egyéb szabadidős szolgáltatás kormányzati funkción a nyári napközi kiadásai jelennek meg 10 717 000 forint összegben.
15. A gyermekétkeztetés - általános iskolai - feladatellátás kiadásainak tervezett összege 92 440 000 forint. Az általános iskolai intézményi étkeztetés feladatellátása önkormányzati feladat, melyhez kapcsolódóan 5 fő foglalkoztatásával és az étkeztetés kiadásaival, valamint egyes áthúzódó közüzemi szolgáltatások vásárlásával számoltunk.
16. A lakóingatlan szociális célú bérbeadásának, üzemeltetésnek kiadása 7 906 000 forint.
1.
1. Polgármesteri Hivatal működési kiadásai
A Polgármesteri Hivatal működési kiadásainak tervezett összege 301 603 792 forint. A személyi juttatások 210 083 792 forint, a munkáltatót, kifizetőt terhelő járulékok 32 250 000 forint, a dologi kiadások pedig 59 270 000 forint összegben jelennek meg a tervezetben. A rendelet-tervezett a Hivatal engedélyezett létszámkeretére vonatozóan 3 fő csökkenést tartalmaz az előző évhez; így a köztisztviselők engedélyezett létszámkerete 24 fő, a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók létszáma pedig továbbra is 7 fő.
1.
1. Köznevelési, valamint közművelődési intézmények működése
Az óvodai nevelés központi költségvetésből biztosított finanszírozza az előterjesztés bevételei között, a közoktatás témakörében leírtak alapján, a költségvetési törvény szerint fog megvalósulni. A 2024. évi feladatalapú támogatások felmérését november hónapban elkészítettük. A nevelési feladatok támogatása kötött támogatás, másrészt a közoktatási és a köznevelési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám alapján illeti meg az önkormányzatot. A felmérésben megadott létszámadatok alapján a bevételi oldalon szerepeltetett központi forrással számolhatunk, amely mellett jelentős - a korábbi évekhez hasonlóan - az önkormányzati saját bevételből biztosítandó a szükséges forrás.
Az óvodai és a bölcsődei feladatellátás működési és beruházási kiadásainak összege 712 029 365 forint a tervezet szerint.
Minden évben feladat a bölcsődei szolgáltatás önköltségének felülvizsgálata és ez alapján gondozási térítési díj meghatározása. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (3) bekezdése alapján a szolgáltatási önköltséget a tárgyévre tervezett adatok alapján a tárgyév április 1-jéig kell megállapítani.
1.5. Közművelődési feladatellátás
Önkormányzatunknál a közművelődési feladatellátást 11 fő létszám alkalmazásával számoltunk; ez az előző évhez képest 4 fő létszámbővítést jelent. A könyvtári és közművelődési feladatellátásnál 4 fő plussz státusz alkalmazásával számoltunk (4 fővel így emelkedik az intézmény engedélyezett létszámkerete), továbbá külsős megbízási díjat szerepeltetünk a tervezetben. A felújított épületbe való költözéssel jelentkeznek olyan feladatok, melyek eddig nem voltak, illetve a lakosság kulturális igényének minél teljesebb, szélesebb körben megvalósuló igényének kielégítésére kell törekednünk.
A feladatellátásnál további megbízásos jogviszonyok létrejöttével kalkuláltunk. A könyvtári és közművelődési feladatellátásra - működési és beruházási kiadásként - 2024. évre 293 773 366 forintot irányoztunk elő, ehhez a központi költségvetés 23 284 071 forint támogatást biztosít (7,93%).
A könyvtári és közművelődési feladatellátásnál 4 fő plussz státusz alkalmazásával számoltunk (4 fővel így emelkedik az intézmény engedélyezett létszámkerete), továbbá külsős megbízási díjat szerepeltetünk a tervezetben. A felújított épületbe való költözéssel jelentkeznek olyan feladatok, melyek eddig nem voltak, illetve a lakosság kulturális igényének minél teljesebb, szélesebb körben megvalósuló igényének kielégítésére kell törekednünk.
1.
1. Működési célú támogatások
A működési célú támogatásokat és az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1.
1. Működési célú támogatások államháztartáson kívülre
A városban működő civil szervezetek és alapítványok támogatására javasolt összeg - melyre a helyi pénzügyi támogatásokról szóló rendelet szabályait figyelembe pályázhatnak az érintettek – 6 000 000 forint. A Szabolcsi Bence Zeneiskola alapítványának a támogatása 700 000 forint. A Nyergesújfalu Város Fejlesztéséért és Működtetéséért Közalapítvány támogatására tervezett összeg 600 000 forint. Nyergesújfalun az idei évben újra fogjuk tapasztalni a polgárőrség tevékenységét, támogatásukra a tervezet 600 000 forintot tartalmaz. Az Ifjúság és Sport Közhasznú Alapítvány támogatására 600 000 forintot javaslunk. A Nyergesújfalui Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére 1 200 000 forint nyújtását tartalmazza a tervezet.
A sportegyesületek és gyermektánc egyesületek támogatása az idei tervezetben is több soron szerepel, összesen 34 080 000 forint összegben. A támogatásként nyújtott pénzeszköz mellett sportlétesítményeink működési és felújítási költségei is az önkormányzatot terhelik.
A társulások, szövetségek tagdíjait, érdekeltségi hozzájárulásait az általuk jelzett vagy a 2023. évi adatokat bázisadatként kezelve terveztük, összesen 2 253 480 forint összegben. Az Esztergom és Nyergesújfalu Többcélú Kistérségi Társulás 6 300 00 forintos összegű támogatása tartalmazza az orvosi ügyeletei feladatellátás kiadásait lakosságszám arányosan.
A Szent Mihály Idősgondozási Központ keretében működő idősek napközbeni ellátásához, a házi segítségnyújtáshoz, az étkeztetéshez a 2024 évben is biztosítanunk kell a szükséges fedezetet. Pénzeszközátadásként - az intézményvezetővel történt egyeztetés alapján -
20 000 000 forintot tartalmaz a rendelettervezet.
A Képviselő-testület a 199/2023.(IX.26.) Ny.Kt. határozatával döntött arról, hogy önkormányzatunk csatlakozik a Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázat 2024. évi fordulójához. Az ösztöndíjpályázathoz akkor elfogadott, a 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetben tervezendő összeg fedezet 1 000 000 forint.
1.6.2.Működési célú támogatások államháztartáson belülre
A gyermekjóléti- és családsegítő szolgálatot a többcélú kistérségi társulás keretében 2005. évben alapított mikrotársulás keretében Lábatlan központtal működik. A gyerekjóléti és családsegítő szolgálat működési kiadásaihoz nyújtandó finanszírozás államháztartáson belülre nyújtott támogatásként jelenik meg önkormányzatunknál. A 2024. évben biztosítandó forrás a családsegítő és a gyermekjóléti feladatok ellátásához 8 696 342 forint.
A Szent Borbála Kórház részére a fogászati ügyeleti feladatellátáshoz lakosságszám arányosan 250 000 forintot biztosítunk.
A Vaszary Kolos Kórház gyermekügyeleti feladatainak ellátására 4 000 000 forintot tervezünk biztosítani.
1.6.3.Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak pénzbeli juttatásaiként a rendelet-tervezet 10 800 000 forint biztosítását irányozza elő, ezen belül települési támogatásként a tervezet 10 000 000 forintot tart indokoltnak. A települési támogatás a következő helyzetek támogatását biztosítja:
a krízishelyzetbe, a létfenntartást veszélyeztető, rendkívüli élethelyzetbe került polgárok
jövedelemtől független támogatására évi 5 000 000 forint,
az általános, napi problémák megoldásához 1 500 000 forint,
temetési költségekhez történő támogatás 500 000 forint,
lakhatási támogatásra 3 000 000 forint.
1. Felhalmozási célú kiadások
A beruházásokat a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat a 9. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1. Beruházások
Beruházási kiadásokra 767 689 935 forintot terveztünk.
A 8. melléklet részletezve mutatja be az előző évről áthúzódó és az idei évre tervezett fejlesztéseket.
1.
1. Felújítások
Felújításra a rendelettervezet 196 115 672 forint fedezetet biztosít.
1. TARTALÉKOK
Tartalékként 1 047 138 454 forintot tartalmaz a rendelet-tervezet.
A következő táblában foglaljuk össze a kötelezettséggel terhelt, feladattal társított és szabad tartalékok összegét:
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (tartalékok) |
64 165 286 |
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás (működési kiadások) |
578 217 |
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz (tartalékok) |
1 208 643 |
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (tartalékok) |
8 764 046 |
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla (tartalékok) |
1 299 704 |
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás (tartalékok) |
2 578 237 |
Összefogás a koronavírus járvány ellen (tartalékok) |
2 125 880 |
„TiMozitok” pályázati támogatása (tartalékok) |
4 000 000 |
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár felújításához kapott biztosíték (tartalékok) |
96 447 097 |
Városi spotcsarnok megvalósítására a TOP PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00056 program keretében finanszírozásra kerülő támogatás elkülönítése |
|
Szabad tartalékok |
165 971 344 |
Tartalékok összesen |
1 047 138 454 |
1. FIANNSZÍROZSÁI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
Központi, irányító szervi kiadások
A Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál finanszírozási bevételként megjelenő 1 254 387 966 forint összegű pénzeszköz az Önkormányzatnál, mint kiadás tervezendő.
Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az államháztartáson belüli megelőlegezések 28 289 613 forint összege.
1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEK
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott további szükséges mellékletek:
Az éves létszámkeretet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, továbbá az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár vonatkozásában részletezve és önkormányzati szinten összesítve a 11. melléklet mutatja.
A 12. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása mérlegszerűen.
A 3 124 152 963 forint összegű intézményi működési kiadás finanszírozását 2 830 219 777 forint tárgyévi működési bevételből és 293 933 186 forint előző évi maradvány igénybevételével biztosítjuk. Működési célú finanszírozási bevételeink a következők: központi, irányító szervi támogatás (intézményeknél bevételként jelentkező önkormányzati finanszírozás) 1 254 387 966 forint. Tartalékaink eredeti előirányzata 1 047 138 454 forint.
Felhalmozási kiadásaink tervezett összege 963 805 607 forint. A felhalmozási kiadást 57 191 000 forint összegű tárgyévi felhalmozási bevétel, 282 042 674 forint előző évi maradvány igénybevétele és 624 571 933 forint lekötött bankbetétek megszűntetése biztosítja.
A 13. melléklet a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a értelmében az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell kimutatni
az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése,
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedésének
összege,
a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege
adónemenként,
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
A Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, valamint a saját bevételeket be kell mutatni. Ezt tartalmazza a 14. melléklet.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (2) bekezdése a) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező és önként vállat feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban. Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait a 15. melléklet az államigazgatási feladatokat a 16. melléklet szemlélteti.
1. EGYÉB KÖVETELMÉNYEK, TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉG
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat-felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és
kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az előterjesztés 5. számú tájékoztató táblázata az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét mutatja tájékoztató jelleggel.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 6. számú tájékoztató tábla foglalja össze.