Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Hatályos: 2025. 02. 13Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.13.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről az Országgyűlés megalkotta a 2024. évi XC. törvényt. A törvényben foglaltaknak megfelelően, valamint a Képviselő-testület egyeztető megbeszélésén meghatározott irányelvek, elképzelések figyelembevételével készítettük elő Nyergesújfalu Város Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetét. A tervezet elkészítését megelőzte az - Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda - vezetőivel, a Polgármesteri Hivatal egyes szakterületeinek vezetőivel, szakembereivel folytatott megbeszélés, melyről feljegyzés készült.
A 2023. évi költségvetés tervezésénél a hatályos jogszabályokat, kiemelten a következő jogszabályok előírásait kell figyelembe venni:
2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól,
2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról,
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról,
a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartási törvény végrehajtásáról és
a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését a 2014.évi XXXIX. törvény 64. §-a 2014. IX.30-tól hatályon kívül helyezte, így megszűnt az önkormányzatok költségvetési koncepció-készítési kötelezettsége. Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 2025. évre nem készített költségvetési koncepciót.
2025-ben is önkormányzatunk gazdálkodását a következő alapvető célkitűzések határozzák meg: az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása, a város további fejlődését elősegítő fejlesztések előkészítése, elindítása, illetve a megkezdett beruházások folytatása, befejezése.
A helyi önkormányzatok 2013. január 1-jétől Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott feladatokat kötelesek ellátni, és a források rendelkezésre állása esetén további feladatokat láthatnak el.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározásra került, hogy mely bevételeket kell a helyi önkormányzat, illetve melyeket az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit - így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, a helyi önkormányzat által a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultsági ellátásokat, tartalékokat és az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait.
Nyergesújfalu Város Önkormányzata esetében a jogszabályi kötelezettség azt jelenti, hogy külön-külön elemi költségvetés készül az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, az óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési ház részére (egyenként, elkülönítve).
Nyergesújfalu Város Önkormányzata összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet-tervezet szerint 8 196 501 795 forint Ezen belül a finanszírozási bevételek összege 3 733 750 158 (a hivatal, óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési központ költségvetésében intézményi finanszírozási bevételként, az önkormányzat költségvetésében intézményi finanszírozási kiadásként jelenik meg, valamint itt kerül kimutatásra az előző évi költségvetési maradvány, valamint a lekötött bankbetétek megszűntetése) E nélkül a költségvetés bevételi és kiadási főösszege 4 462 751 637 forint; ez a tárgyévi tényleges pénzforgalmi bevétel.
A rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2025. évi költségvetését önkormányzat és intézményei bontásban, a 2. melléklet az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit mutatja, míg a 3. melléklet a finanszírozási bevételeket szemlélteti. Az 1. mellékletben határozzuk meg az önkormányzat és intézményei pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2025. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2025-ben is, hasonlóan az előző évekhez egy - a különböző feladatmutatókból és az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
Az önkormányzati hivatal működési támogatásának megállapítása a 2020-2024. években alkalmazott alapelv szerint történik: a központi költségvetés településkategóriánként differenciált mértékben finanszírozza a köztisztviselői létszámot.
A település-üzemeltetési feladatok támogatása településkategóriánként, a 2023. éves önkormányzati beszámolóban a vonatkozó kormányzati funkciókon kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII.12.) Korm. rendelet alapján 2025. december 1-jétől a minimálbér összege 290 800 forintra, a garantált bérminimum összege 348 800 forintra emelkedett. Emiatt indokolt a közszolgáltatási feladatokhoz kapcsolódó támogatások fajlagos összegeinek emelése.
A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján módosításra kerültek a közneveléssel, bölcsődei feladatellátással kapcsolatos fajlagos összegek. Ezt a változást az 1. számú tájékoztatóban láthatjuk.
Az 1. számú tájékoztató tábla az önkormányzat egyes költségvetési kapcsolataiból számított bevételeit tartalmazza. A központi költségvetésből származó források és szolidaritási hozzájárulás összehasonlító kimutatása 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 és 2025 évek vonatkozásában az 1/a tájékoztató táblában található.
1.
1. Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2025. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet II. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása- elismert hivatali létszám
alapján
b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
- Közvilágítás fenntartásának támogatása
- Közvilágítás kiegészítő támogatása
- Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
- Közutak fenntartásának támogatása
c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra. (Egy fő elismert köztisztviselő 6 994 000 forint fajlagos összeggel vehető figyelembe.)
A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás esetében a települést a feladatellátáshoz kapcsolódó nettó működési kiadás, valamint a jellemző naturáliák figyelembevételével illeti meg a központi költségvetési támogatás. Azon legjellemzőbb településüzemeltetési feladatok kerültek nevesítésre, mely valamennyi önkormányzatnál jelentkezett.
Az önkormányzatunk általános feladatainak finanszírozását, szerkezetét az alábbi táblázat mutatja:
|
|
Támogatás összege feladatmutató alapján |
|
I. Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
147 860 715 |
|
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
11 325 600 |
|
Közvilágítás fenntartásának támogatása |
18 760 000 |
|
Közvilágítás kiegészítő támogatása* |
20 350 000 |
|
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
3 090 430 |
|
Közutak fenntartásának támogatása |
9 680 930 |
|
II. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása összesen |
|
|
III. Önkormányzati hivatal működésének és település-üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás összesen |
|
|
IV. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
20 392 400 |
|
V. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
63 750 |
|
VI. Általános feladatok támogatása összesen |
231 523 825 |
* Ez a támogatási jogcím 2024. évben jelent meg, mely az energiaár-emelkedés miatti
többletkiadásokhoz kapcsolódó támogatás.
2025. évben önkormányzatunk általános feladatainak támogatása 231 523 825 forint (2024. évben 238 626 025 forint volt).
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települések fő feladata a köznevelés területén 2025. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A 2025. január 1-jétől megemelkedő átlagbér ellentételezése érdekében a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvényben meghatározott felhatalmazás szerint a feladathoz kapcsolódó támogatási jogcímek fajlagos összegei megemelésre kerültek. A 1437/2024. Korm. határozat rendelkezik a 2025. január 1-jével történő átlagos 21,2%-os béremeléshez kapcsolódó központi költségvetési forrás biztosításáról.
A pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása a garantált bérminimum 2025. évi emelése miatt emelkedett. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2025. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz - a 2024. évhez hasonlóan - a következőkben részletezett finanszírozást biztosítja a központi költségvetés:
óvodaműködtetési támogatás gyermeklétszám arányosan és óvodaműködtetési üzemeltetési támogatás,
pedagógusok átlagbéralapú támogatása,
pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása,
nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása,
pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása,
pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása.
A 2025. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklete tartalmazza a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
Egyes köznevelési feladatok támogatása:
1. Óvodaműködtetési támogatás
Az óvodaműködtetés támogatása 52 005 236 forint, mely az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás; fajlagos összege 172 374 forint/ellátotti létszám (2024-ben is 172 374 forint/ellátotti létszám volt).
Az óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás összege 15 460 000 forint. Ez új támogatási jogcím volt a 2023. évben, mely az energiaár-emelkedés miatti többletkiadásokhoz kapcsolódó támogatás; összege 2024. évben 14 580 000 forint volt.
1. Pedagógusok átlagbéralapú támogatása
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása az idei évben 286 145 400 forint, melynek fajlagos összege 10 147 000 forint/számított létszám/év. (Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2024. évben 8 372 000 forint/számított létszám/év volt)
1. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkezők segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása 6 952 000 forint, melynek fajlagos összege 869 000 forint/számított létszám/év. (A fajlagos összeg 2024-ben 717 000 forint/számított létszám/év volt.)
1. Nemzetiségi pótlék
Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása 12 166 000 forint, melynek fajlagos összege 1 738 000 forint/számított létszám/év (a támogatás összege 2024-ben 11 472 000 forint volt).
1. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 105 360 000 forint, melynek fajlagos összege 5 268 000 forint/számított létszám/év, azonos a 2024. évi fajlagos összeggel, a támogatás pedig 110 628 000 forint volt.)
Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 10 147 000 forint, melynek fajlagos összege 10 147 000 forint/számított létszám/év. (A pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2024. évben 8 372 000 forint/számított létszám/év volt.)
Az óvodaműködtetési támogatás címén önkormányzatunk 2024. évben 428 163 592 forint támogatásra volt jogosult. 2025. évre az önkormányzatunk egyes köznevelési feladatainak támogatása 488 235 636 forint.
A 488 236 636 forint összes támogatásból 433 061 636 forint a költségvetési törvény alapján biztosított támogatás, az 55 174 000 forint támogatás pedig a pedagógus béremelés miatti többletforrás.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is az alapellátások biztosítása. A minimálbér és garantált bérminimum 2025. évi emelésének fedezete beépül a 2025. évi törvény szerinti alaptámogatásokba, így azok emelkednek.
A bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere továbbra is két elemből álló feladatalapú finanszírozásra épül. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetés támogatása jelenti. Az így kialakított finanszírozási struktúra sokkal inkább figyelembe veszi a feladat valós költségeit, így a fenntartóknak jóval kisebb mértékben kell kiegészítést biztosítania a fenntartáshoz, a megfelelő finanszírozás garanciái az eddigieknél lényegesen magasabb színvonalon kerülnek biztosításra.
A gyermekétkeztetés feladatainak támogatása továbbra is biztosítja az intézményi gyermekétkeztetés és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének finanszírozásához való hozzájárulást.
A 2025. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 20. 1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
1. felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
2. bölcsődei dajkák, középfokú kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása,
3. bölcsődei üzemeltetési támogatás
4. települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása,
5. intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás,
6. intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás.
A szociális feladatok támogatása 2024. évben 146 732 089 forint volt. A 2025. évi támogatás 173 095 295 forint.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása az alábbi szerkezetben és összegben jelenik meg önkormányzatunknál:
|
|
Támogatás összege feladatmutató alapján (forint) |
|
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
|
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
|
Bölcsődei üzemeltetési támogatás |
19 637 041 |
|
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen |
|
|
Intézményi gyermekétkeztetés – bértámogatás |
53 719 560 |
|
Intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás |
47 591 294 |
|
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása összesen |
101 310 854 |
|
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összesen |
|
A 173 095 295 forint összes támogatásból 169 545 295 forint a költségvetési törvény alapján biztosított támogatás, 3 550 000 forint pedig a pedagógus béremelés miatti többletforrás.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A 2024. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 56. 1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását. Ezen feladatok támogatása 2024. évben a központi költségvetésből 16 261 124 forinttal valósult meg. 2025. évben a közművelődési feladatellátásra biztosítandó forrás 16 117 279 forint.
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Működési célú államháztartáson belülről származó bevételeken belül az alábbi forrásokkal számolhatunk:
A rendelőintézet finanszírozásához, az alap- és járóbeteg szakellátáshoz a NEAK biztosít támogatásértékű működési bevételt. A dr. Tábori Lajos Rendelőintézetben a korábbi években is ellátott alap- és járóbeteg-ellátások valósulnak meg. A feladatellátáshoz a NEAK számításaink szerint várhatóan 181 407 516 forint pénzeszközt biztosít. A 2024. évi gazdálkodás során 180 280 302 forint befolyt bevétellel gazdálkodhattunk.
Államháztartáson belüli támogatásként érkezik a közhasznú foglalkoztatottak támogatása és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, ami a 2024. évben 3 576 762 forint volt. Eredeti előirányzatként 1 500 000 forint forrással számolunk, mivel jelenlegi információink szerint tovább csökken a közfoglalkoztatásban résztvevők száma.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényt az Országgyűlés 2024. évi LVIII. törvénnyel módosította, mely alapján módosultak a polgármester illetményének megállapítására vonatkozó rendelkezései, így Nyergesújfalu lakosságméretű települések polgármesterek illetménye is. A módosítás értelmében a települési polgármesterek illetményét már nem a megyei jogú városi polgármester havi illetményének bizonyos százalékában, hanem a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó a legalább 5 főt foglalkoztatóvállalkozásoknál, a költségvetési intézményeknél és a foglalkoztatás szempontjából jelentős nonprofit szervezeteknél teljes munkaidőben alkalmazásban állók bruttó átlagkeresetére vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttókereset települések lakosságszámától függően meghatározott bizonyos többszörösében kell megállapítani. A polgármester illetményhez és költségtérítéshez adóerőképesség alapján nyújtott 9 havi támogatás összege 3 670 925 forint.
Nyergesújfalu Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2024. november 26-i ülésén úgy döntött, hogy Nyergesújfalu Város Önkormányzata a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 85. § (1) bekezdése alapján közös önkormányzati hivatalt hoz létre 2025. január 1. napjától Mogyorósbánya Községi Önkormányzattal Nyergesújfalui Közös Önkormányzati Hivatal névvel. Az eredeti költségvetési rendelet-tervezet összeállításához pontos szám arra vonatkozóan még nem áll rendelkezésre arra vonatkozóan, hogy a közös hivatali feladatellátáshoz mekkora összegű forrást biztosít a központi költségvetés. Pontos adattal március hónapban fogunk rendelkezni, addig a tavalyi 20 668 295 forint összeget jelenítjük meg a rendeletben, ami a tavalyi adat volt. A támogatás pontos összegének meghatározását követően a költségvetési rendeletben is, ez az első módosításnál átvezetésre kerül.
1. Intézményi működési bevétel
Az intézményi működési bevételen belül szerepeltetjük az Önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal, a közművelődési intézmény, továbbá az óvodai nevelést és bölcsődei ellátást nyújtó intézmények bevételeit.
Az önkormányzati tulajdonú lakások használatáért fizetendő lakbér mértékét a 2025. január 1-től emelte a Képviselő-testület.
A Rendelőintézetben az orvosok által fizetendő működési költségtérítés felülvizsgálata 2024.november megtörtént, ennél a bevételi forrásnál is sor került egyes tételek emelésére.
A rendelet-tervezet összesen 278 258 000 forint előirányzatot tartalmaz a működési bevételekre vonatkozóan.
Intézményi működési bevételeink között az alábbi tételekkel számolhatunk:
|
Megnevezés |
Bevétel (forint) |
|---|---|
|
Hírmondó hirdetési bevételei, esküvői bevételek |
2 300 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
621 000 |
|
Közös Önkormányzati Hivatal intézményi működési bevételei |
2 921 000 |
|
Rendelőintézetben fizetendő működési költségtérítés |
8 616 000 |
|
Rendelőintézetben tetőtéri helyiségek bérleti díja |
912 000 |
|
Rendelőintézet továbbszámlázások bevétele (vérszállítás) |
500 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
135 000 |
|
Rendelőintézet intézményi működési bevételei |
10 163 000 |
|
Lakbérbevétel |
18 100 000 |
|
Szociális lakások lakbérbevétele (Munkás utcai lakások) |
7 900 000 |
|
Közterület-használati díj |
3 700 000 |
|
Haszonbérleti díj |
185 000 |
|
Helyiségek bérbeadása |
10 010 000 |
|
Vízi-közmű vagyon üzemeltetési díja (2024. évi) |
13 563 000 |
|
Egyéb bevétel (úthasználati díj, tanuszoda bérleti díj) |
1 000 000 |
|
Továbbszámlázás államháztartáson belülre (Kormányhivatal, Országos Mentőszolgálat, Védőnői feladatellátással kapcsolatos üzemeltetési átalány) |
|
|
Továbbszámlázás államháztartáson kívülre (temetőüzemeltetés) |
360 000 |
|
Kernstok Károly Általános Iskola intézményi gyermekétkeztetés térítési díja |
20 000 000 |
|
Nyári napközi bevétele |
4 500 000 |
|
Kamatbevétel |
70 000 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja (értékesítendő lakótelkek és üzleti célt szolgáló telek ÁFA-jával együtt) |
58 000 000 |
|
Önkormányzat intézményi működési bevételei |
214 418 000 |
|
Óvodák és bölcsőde intézményi térítési díja |
12 800 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
3 456 000 |
|
Óvodák és bölcsőde intézményi működési bevétele |
16 256 000 |
|
Helyiségek bérleti díj bevétele, egyéb bevétel |
3 500 000 |
|
Kulturális rendezvények bevételei |
25 000 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
6 000 000 |
|
Művelődési Központ intézményi működési bevételei |
34 500 000 |
|
Intézményi működési bevételek összesen |
278 258 000 |
1. Közhatalmi bevételek
Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek, a helyi adók jelentik.
Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete a helyi adórendelet módosításáról döntött és 2024. november 26-i ülésén a 18/2024. (XI.27.) önkormányzati rendelettel módosította a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) önkormányzati rendeletet. A módisítás eredményeként a telekadó esetében a mértéke a 30 forint/m²-ről 40 forint/m²-re, a kiemelt övezetben lévő telkek adója 60 forint/m²-ről 100 forint/m²-re, a kiemelt övezetben lévő telkek telekadója, melyek a 10 000 m² nagyságot meghaladják 60 forint/m²-ről 200 forint/m²-re emelkedett.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) az önkormányzatok számára az alábbi adók bevezetésére ad lehetőséget (adómaximumok az adómértékek 2025. január 1-től érvényes valorizációja alapján):
|
|
|
Adómaximum (Tételes helyi adómértékek valorizációja 2025. január 1-jétől) |
|
Építményadó |
1 100 forint/m² |
2 950,1 forint/m² |
|
Telekadó |
200 forint/ m² |
536,4 forint/ m² |
|
Idegenforgalmi adó |
300 forint/vendégéjszaka |
804,5 forint/fő/vendégéjszaka |
|
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után |
|
|
* A törvényben meghatározott felső határt a Htv. 6. § c) pontja értelmében – építményadó, telekadó esetében - a KSH által közzétett fogyasztói árszínvonal-változás módosítja.
4.1. Iparűzési adó
Az állandó jelleggel végzett tevékenység után az iparűzési adó mértéke városunkban a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) számú önkormányzati rendelet szerint 1,9%.
A 2024. évi tényleges iparűzési adóbevétel 2 386 907 864 forint volt. 2025. évre
1 500 000 000 forint iparűzési adóbevétellel számolunk a 2024. évi adókivetésekből kiindulva, amit az éves iparűzési adóbevallások benyújtását követően - 2025. május 31-, valamint az eltérő üzleti év szerint adózók bevallásának benyújtása után - lehet pontosabban meghatározni. A tervezést megelőzően a legmagasabb összegű iparűzési adót fizető gazdasági társaságokkal egyeztettünk a 2025-ben általuk prognosztizálható befizetési kötelezettségeikről. Jelzéseik alapján a 2024. évhez képest visszaesésre számítanak a jelenlegi információik alapján az értékesítéseket illetően.
2025. január 1-től a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározandó fizetési kötelezettséggel kapcsolatos szabályok lépnek életbe. A tárgyévben a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. rész 62. pontja szerinti önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét (a továbbiakban: fizetési kötelezettség) a Területfejlesztési Alap részére a május és november havi nettó finanszírozás keretében teljesíti.
A tárgyév május és november hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség önkormányzatonkénti összegét az államháztartásért miniszter a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével rendeletben határozza meg az önkormányzatoknak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 108. § (1) bekezdés b) pontja szerinti, 3. és 9. havi időközi költségvetési jelentésében (a továbbiakban: időközi költségvetési jelentés) jelzett helyi iparűzési adóbevétele összegének figyelembevételével. A tárgyévi tényleges helyi iparűzési adóbevétel 12. havi időközi költségvetési jelentésben jelzett összege alapján a tárgyévet követő évben, a március havi nettó finanszírozás keretében történik a tárgyévi fizetési kötelezettség elszámolása.
4.2. Építményadó
Az építményadó esetében a törvényi felső határ 1100 forint/m², a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 2025. január 1-jétől 2 950,1 forint/m². A hatályos helyi adó rendelet 2025. január 1-jétől nem módosította az építményadó mértékét. A vállalkozás célját szolgáló építmények esetében a sávosan differenciált adómérték szerint kell az adót megfizetni. Jelenlegi adómértékek az alábbiak:
a) 1-1000 m2-ig, 800 forint/m2,
b) 1001-10000 m2-ig 1000 forint/m²,
c) 10001-15000 m2-ig 1100 forint/m²,
d) 15001m2-től 1200 forint/m².
A nyilvántartott adóköteles ingatlanokat figyelembe véve 350 000 000 forint építményadót írhatunk elő. (2024. éves tényleges bevétel 365 419 264 forint volt.)
4.3. Telekadó
A hatályos helyi adó rendelet szerint a telekadó mértéke városunkban 2025. január 1-től
40 forint/m², a kiemelt övezet területén 100 forint/m², illetve a kiemelt övezetben 200 forint/m², ha az adótárgy területe több, mint 10 000 m².
A telekadó törvényi maximális mértéke 200 forint/m² (a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 536,4 forint/m2 2025. január 1-jétől).
Az új adómértékekkel számolva 2025. évben 300 000 000 forint adóbevétel várható. A helyi adó rendelet telekadót szabályozó részének módosítása miatt összesen 34 599 544 forint többletbevétellel számolhatunk. A telekadóból befolyt bevételünk 2024-ben 264 950 493 forint volt.
4.4. Talajterhelési díj
A helyi adóhatóság feladata a talajterhelési díj nyilvántartása, kezelése, beszedése. A Képviselő-testület 22/2019.(XI.27.) számú rendelete szerint talajterhelési díjfizetési kötelezettség azt a kibocsátót terheli, aki műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá és helyi vízgazdálkodási hatósági, illetve vízjogi engedélyezés hatálya alá tartozó szennyvízelhelyezést - ideértve az egyedi zárt szennyvíztározót is - alkalmaz. A talajterhelési díj 2024. évben befolyt bevétele 328 200 forint.
A talajterhelési díj összegét három tényező határozza meg, mégpedig a talajterhelési díj alapja, egységdíjának mértéke, valamint a település közigazgatási területére vonatkozó területérzékenységi szorzó A talajterhelési díj egységára 1 200 Ft/m3, a területérzékenységi szorzó városunkban 3,00, ez alapján 3 600 Ft/m3 talajterhelési díjjal számolunk.
A jogszabályban meghatározott számítások alapján 2025-ben bevételt nem tervezünk.
4.5. Idegenforgalmi adó
Az idegenforgalmi adó azt a magánszemélyt terheli, aki nem állandó lakosként - azaz a lakcímbejelentés szabályai szerinti lakóhellyel, tartózkodási hellyel nem rendelkezik az adott önkormányzat illetékességi területén – az önkormányzat illetékességi területén legalább egy vendégéjszakát eltölt. Az idegenforgalmi adó mindig a megkezdett vendégéjszakák száma szerint alakul, tehát az önkormányzat által rendeletben meghatározott összeget annyiszor kell megfizetni, ahány éjszakát a településen tölt a vendég.
Az idegenforgalmi adó mértéke városunkban 300 Ft/fő/vendégéjszaka. 2024. évben befolyt bevétel 1 189 305 forint volt. 2025. évre 1 200 000 forint idegenforgalmi adóbevétellel számolunk.
1. Felhalmozási bevételek
A lakásértékesítési szerződések szerint a törlesztések összege 2025-ben várhatóan nettó
13 700 000 forint.
A Vadkörtefa utcai lakóterületen kialakított lakótelkekből 2 telek értékesítésével számolhatunk, melyből a befolyó bevétel nettó 40 304 000 forint.
A Képviselő-testület a Nyergesújfalu Vadkörtefa, Szőlő és Levendula utcákban található önkormányzati tulajdonú 53 db lakótelek mellett a bajóti úttal párhuzamosan 4 ingatlanból telekalakítással kialakított 2454 hrsz-ú, 8361 m2 nagyságú kivett beépítetlen területét 2024. szeptember 12. napján kelt adásvételi szerződéssel értékesítette a Liget Mall Kft. részére kiskereskedelmi célú beépítési kötelezettséggel. A terület értékestéséhez kapcsolódóan pénzügyileg 2025. évben realizálódott nettó 163 070 866 forint összeg.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A többfunkciós városi sportcsarnok megvalósítására a TOP PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00056 program keretében 700 000 000 forint támogatásra jogosult önkormányzatunk.
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
A finanszírozási bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
A 2024. évi költségvetési maradvány 231 101 781 forint; összege az alábbi önkormányzati és intézményi maradványtételekből tevődik össze:
|
Megnevezés |
forint |
|---|---|
|
Nyergesújfalu Város Önkormányzata |
207 470 061 |
|
Nyergesújfalui Közös Önkormányzati Hivatal |
4 544 345 |
|
Napsugár Óvoda |
2 851 979 |
|
Benedek Elek Óvoda |
1 851 288 |
|
Bóbita Óvoda és Bölcsőde |
2 620 548 |
|
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár |
11 763 560 |
|
Összes maradvány |
231 101 781 |
Finanszírozási bevételek között kell számításba venni lekötött bankbetétek megszűntetése címen 2 000 000 000 forint összeget. Ez az összeg 2024. december 31-én, mint lekötött betét jelenik meg a mérlegben.
Az elkülönített pénzeszközeinken belül az alábbi konkrét feladatok megvalósításához kapcsolódó források vannak (megjelöltük, hogy a kiadási oldalon az adott elkülönített pénzeszközből mely kiemelt előirányzat kerül finanszírozásra, illetve a tartalékokban való megjelenítésre):
|
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (tartalékok) |
78 844 751 |
|
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás (működési kiadások) |
996 669 |
|
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz (tartalékok) |
1 243 129 |
|
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (tartalékok) |
12 470 000 |
|
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla (tartalékok) |
1 299 704 |
|
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás (tartalékok) |
2 546 453 |
|
Összefogás a koronavírus járvány ellen (tartalékok) |
2 186 536 |
|
„TiMozitok” pályázati támogatása (tartalékok) |
4 000 000 |
|
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár felújításához kapott biztosíték (tartalékok) |
96 447 097 |
|
Városfejlesztési cél megvalósítására elkülönített pénzeszköz |
3 427 680 |
|
Görpark létesítésének támogatása ((AOFK T/0048/2024) |
46 560 197 |
|
Előző években elkülönített, kötötten felhasználandó pénzeszközök, kapott támogatások összesen |
231 422 767 |
1. Központi, irányító szervi támogatás
Finanszírozási bevételek között kell kimutatni a Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál megjelenő azon bevételt, amit a feladatellátásukhoz az Önkormányzat részükre biztosít. Ez az összeg 2025. évben eredeti előirányzatként 1 499 048 377 forinttal szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben.
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
1. Működési célú kiadások
A 2025. évi költségvetési rendelet-tervezet szerint a tárgyévi kiadások - tartalékok és finanszírozási kiadások nélkül - 64,41%-át a működési kiadások, míg a 35,59%-át a felhalmozási kiadások teszik ki. (Összehasonlításul ez az arány a 2024. évi eredeti költségvetési rendeletünk szerint 76,57% - 23,43%.)
A város költségvetése elkülönítetten tartalmazza az önkormányzat és az alá tartozó intézmények – Közös Önkormányzati Hivatal, közművelődési intézmény, óvodák és bölcsőde - működési és felhalmozási kiadásait.
Az Önkormányzat működési kiadásai a 4. melléklet, a Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait az 5. melléklet, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde és az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásait pedig a 6. melléklet tartalmazza.
A 2., 3., 4. számú tájékoztató táblázatok a működési kiadások 2024. évi tervezett, 2024. évi tényleges és a 2025. évi tervezett adatait tartalmazzák. A tájékoztató táblák összehasonlítást tesznek lehetővé az előző évi terv és tényadatok, valamit az idei érvre tervezett adatok között.
1.
1. A keresetek és a létszám alakulása
A működési kiadásainkon belül - a korábbi évekhez hasonlóan - a legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások képviselik.
A költségvetési törvény szerint a köztisztviselői illetményalap 2025-ben sem változik: 38 650.- forint marad (2008 óta változatlan). Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - a 38 650 forintnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot.
A Képviselő-testület 2025. január 28-i ülésén megalkotta az 2/2025. (I.29.) önkormányzati rendeletét az illetménykiegészítésről, valamint a vezetői illetménypótlékról szóló 27/2003. (X.1.) önkormányzati rendelet módosításáról. Az illetményalap mértékét 90 000 forintban határozta meg.
Az illetményeltérítések (vezetői döntések alapján) és kötelező átsorolások (melyet a köztisztviselői törvény szabályoz) eredményeznek növekedést.
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra a központi költségvetésből. A Közös Önkormányzati Hivatal január 1-jei köztisztviselői létszámkerete 30 fő, Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók létszáma 5 fő.
A köztisztviselők jogállásáról szóló törvény bevezette 2010-ben a köztisztviselők cafetéria juttatását. Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló törvény meghatározza, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetériakerete nem haladhatja meg 2025. évben a nettó 400 000.- forintot/fő. A rendelet-tervezet összeállítása során bruttó 400 000.- forint/fő összeggel számoltunk valamennyi alkalmazott esetében.
A köztisztviselői, közalkalmazotti, foglalkoztatotti jogviszonnyal összefüggésben biztosított illetmény fizetési számlára történő átutalása és egyszeri felvétele, illetve az illetmény-kifizetés a közalkalmazott részére költségtöbbletet nem okozhat. A rendelet-tervezet nettó 12 000.- forint/fő/év összeget biztosít összesen az önkormányzatnál és valamennyi intézményénél foglalkoztatott munkavállalók folyószámla-költségeinek megtérítésére.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szabályozza a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíját, juttatását, költségtérítését. A képviselői tiszteletdíjak helyi szabályait rendeletben kell rögzíteni. 2011. évtől Nyergesújfalu Képviselő-testülete is megalkotta ezt a rendeletet. Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2025. évi tiszteletdíját (járulékokkal együtt) a jelenleg hatályos helyi rendeletünk alapján terveztük, melyet a Képviselő-testület 2/2022. (I.25.) rendeletével módosított.
A polgármester illetményét bruttó 1 511 450 forint/hó, költségtérítését 220 918 forint/hó. A Polgármester éves juttatása bruttó 18 137 400 forint, költségtérítése bruttó 2 651 016 forint, cafetéria összege bruttó 400 000 forint.
A Képviselő-testület munkájában egy képviselő alpolgármester vesz részt. Az alpolgármester tiszteletdíja bruttó 494 000 forint/hó, költségtérítése bruttó 74.100.-forint/hó. Az alpolgármester éves juttatása bruttó 5 814 000 forint, költségtérítése bruttó 872 100 forint.
Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2025. évi tiszteletdíját (járulékok nélkül) 26 922 480 forint összegben határozza meg a költségvetési rendelet-tervezet.
1.
1. Önkormányzat működési kiadásai – személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások - kormányzati funkciónként (4. melléklet, valamint 2. számú tájékoztató tábla szerkezetét követve)
1. Az önkormányzat jogalkotó és általános igazgatási tevékenységén 374 261 546 forint előirányzattal számolunk. Ezen kormányzati funkción történik a jogalkotási tevékenység, az általános iskolai gyermekétkeztetés, a városi kitűntetések személyi jellegű és kifizetőt terhelő kiadásainak elszámolása. A városi kitüntetésekhez kapcsolódó díjazásra 4 100 000 forintot terveztünk, mely az alábbi kitüntetési lehetőségekből biztosít pénzügyi fedezetet: „A Közjóért kitüntetés”, „Pro Urbe kitüntetés”, Díszpolgári Cím, „Nyergesújfalu Ifjúságának Kiemelkedő Neveléséért kitüntetés”, „Köz Szolgálatáért kitüntetés”, „Kiváló Diák kitüntetés”, rendőrnapi jutalmazás, tűzoltók napján történő elismerés és Semmelweis napi jutalmazás. A személyi juttatásokon belül tervezzük meg az idősek köszöntése, karácsonyi csomag, városi ajándékok, titkársági kiadások tételeit. A dologi kiadásokon belül az általános igazgatási tevékenység kiadásai jelennek meg: szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok, informatikai szolgáltatások, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások vásárlása, beszerzése. Itt jelennek meg továbbá a következő tételek: üzemanyag, tisztítószer, munkaruha, belső ellenőri feladatok, energia beszerzések eljárási díjai, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás, hulladékszállítás, munka és tűzvédelem, városi kiadványok, bankköltség, ételhulladék elszállítás. A kormányzati funkción a fizetendő ÁFA 75 000 000 forint összeggel jelenik meg. Ez tartalmazza a felhalmozási jellegű bevételeinkhez (telekértékesítésekhez) kapcsolódó ÁFA megfizetését. A kormányzati funkción számoltunk 2 fő kommunális segédmunkás alkalmazásával.
2. A köztemető fenntartási feladatok előirányzata 5 842 000 forint, mely a közüzemi díjak, karbantartások, temetőüzemeltetés, hulladékszállítás kiadásait biztosítja.
3. Az önkormányzati vagyonnal kapcsolatos kiadások előirányzata 61 975 500 forint. Itt számoljuk el a helyiségeink közüzemi díjait, a Völgyválasz rendezvénytér díját, lakásokkal kapcsolatos közös költséget, hulladékszállítást, vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő hatósági díjakat, értékbecslések, vázrajzok, energetikai tanúsítvány, ügyvédi díjak, egyéb ingatlannal kapcsolatos kitűzések, vázrajzok.
4. A kiemelt állami és önkormányzati rendezvények előirányzata 92 660 000 forint. Az éves rendezvénytervben meghatározott rendezvények és testvérvárosi kapcsolatok finanszírozása történik ezen a kormányzati funkción.
5. A hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kiadásai 4 538 000 forint. A bevételi oldalon a kiadások finanszírozásához szerepeltetünk 1 500 000 forint forrást, melyet a központi költségvetés biztosít. A program keretében átlagosan 2 fő foglalkoztatásával számoltunk. A foglalkoztatottak részére nettó 30 000 forint/hó cafetérián belül jövedelemként adózó pénzbeli járandósággal kalkuláltunk.
6. A közutak, hidak, alagutak üzemeltetésének kiadása 41 084 500 forint.
7. Közvilágításra 80 645 000 forintot irányoztunk elő.
8. A zöldterület kezelés kiadásainak tervezett előirányzata 182 165 000 forint. A parkfenntartás kiadásaira nettó 137 000 000 forintot állítottunk be. Ez a tétel magába foglalja kb. 731 000 m² zöldfelület kezelését (hat alkalommal történő nyírást), egynyári virágok vásárlását, balesetveszélyes fák kivágását, sövények nyírását, facsemeték pótlását. Az Életút Egyesület által végzett tevékenység finanszírozására 12 hónapra 13 800 000 forintot irányoztunk elő. A parkfenntartás előirányzatából szeretnénk a következő feladatokat megvalósítani: köztérre kiültetendő virágok beszerzése, gondozása, díszfák, köztéri fák pótlása, zöldfelületek gondozása, köztéri műtárgyak, eszközök karbantartása és pótlása, fűkaszálás, egyéb városüzemeltetési és várostisztasági feladatok.
9. Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kiadása 54 610 000 forint. Ezen kormányzati funkción történik a játszóterek, a napelemes rendszer, térfigyelő rendszer és egyéb vagyontárgyak karbantartásának elszámolása. Kiadásként megjelenő tételek: rágcsáló-írtás, ebrendészeti feladatok, földmunka, lakossági térkő vásárlása, hulladéklerakóhoz éves környezetvédelmi jelentések, vízi-létesítmények, patakmedrek fenntartása, köztéri játszóterek és óvodai udvari játszóeszközök kötelező felülvizsgálata, GPRS szolgáltatás.
10. Az egészségügyi ellátásnál 284 605 094 forint eredeti előirányzatot terveztünk. A tervezet tartalmazza a fogorvos, a fogászati asszisztensi, a védőnői és a technikai feladatellátás közalkalmazotti formában, továbbá a járó-beteg szakellátás vállalkozói formában való biztosítását.
11. A sportlétesítményeink működési kiadásainak előirányzata 30 108 500 forint.
12. Szennyvízcsatorna építés, fenntartás kormányzati funkción 5 080 000 forinttal számoltunk.
13. A közművelődési, közösségi és társadalmi részvétel erősítése elnevezésű kormányzati funkció tartalmazza a Térségi Közösségi Ház közüzemi kiadásait, illetve egyes az önkormányzat által fizetendő, de közművelődéshez kapcsolódó kiadást. Az előirányzott összeg 23 939 500 forint.
14. Egyéb szabadidős szolgáltatás kormányzati funkción a nyári napközi kiadásai jelennek meg 14 058 000 forint összegben.
15. A gyermekétkeztetés - általános iskolai - feladatellátás kiadásainak tervezett összege 109 521 500 forint. Az általános iskolai intézményi étkeztetés feladatellátása önkormányzati feladat, melyhez kapcsolódóan 5 fő foglalkoztatásával és az étkeztetés kiadásaival, valamint egyes áthúzódó közüzemi szolgáltatások vásárlásával számoltunk.
16. A lakóingatlan szociális célú bérbeadásának, üzemeltetésnek kiadása 8 890 000 forint.
1.
1. Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásai
A Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásainak tervezett összege 415 900 092 forint. A személyi juttatások 301 031 092 forint, a munkáltatót, kifizetőt terhelő járulékok 47 329 000 forint, a dologi kiadások pedig 67 540 000 forint összegben jelennek meg a tervezetben. A rendelet-tervezett a Hivatal engedélyezett létszámkeretére vonatozóan 4 fő emelkedést tartalmaz az előző évhez; így a köztisztviselők engedélyezett létszámkerete 30 fő, a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók létszáma pedig 5 fő. Az engedélyezett létszámkeret 4 fővel történő emeléséről a Képviselő-testület 2024. november 26-i ülésén döntött, amikor határozott Mogyorósbánya Község Önkormányzatával Közös Önkormányzati Hivatal létrehozásáról és elfogadta a Közös Hivatal létrehozásáról szóló megállapodást. Az akkori előterjesztésben már szerepelt, hogy a feladatellátáshoz szükséges létszám tekintetében a személyi jellegű kiadások várhatóan évi 31 232 000 forintot fognak kitenni, melyből 26 400 000 forint a bruttó bér, az ehhez kapcsolódó járulék pedig 3 432 000 forint.
1.
1. Köznevelési, valamint közművelődési intézmények működése
Az óvodai nevelés központi költségvetésből biztosított finanszírozza az előterjesztés bevételei között, a közoktatás témakörében leírtak alapján, a költségvetési törvény szerint fog megvalósulni. A 2025. évi feladatalapú támogatások felmérését november hónapban elkészítettük. A nevelési feladatok támogatása kötött támogatás, másrészt a közoktatási és a köznevelési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám alapján illeti meg az önkormányzatot. A felmérésben megadott létszámadatok alapján a bevételi oldalon szerepeltetett központi forrással számolhatunk, amely mellett jelentős - a korábbi évekhez hasonlóan - az önkormányzati saját bevételből biztosítandó a szükséges forrás.
Az óvodai és a bölcsődei feladatellátás működési és beruházási kiadásainak összege 787 969 865 forint a tervezet szerint.
Minden évben feladat a bölcsődei szolgáltatás önköltségének felülvizsgálata és ez alapján gondozási térítési díj meghatározása. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (3) bekezdése alapján a szolgáltatási önköltséget a tárgyévre tervezett adatok alapján a tárgyév április 1-jéig kell megállapítani.
1.5. Közművelődési feladatellátás
Önkormányzatunknál a közművelődési feladatellátást 12 fő főfoglalkozású és 2 fő részfoglalkozású létszám alkalmazásával számoltunk. A feladatellátásnál további megbízásos jogviszonyok létrejöttével kalkuláltunk. A könyvtári és közművelődési feladatellátásra - működési kiadásként a 2025. évre 302 196 000 forintot irányoztunk elő, ehhez a központi költségvetés 16 117 279 forint támogatást biztosít (5,33%).
A könyvtári és közművelődési feladatellátásnál 4 fő plussz státusz alkalmazásával számoltunk (4 fővel így emelkedik az intézmény engedélyezett létszámkerete), továbbá külsős megbízási díjat szerepeltetünk a tervezetben. A felújított épületbe való költözéssel jelentkeznek olyan feladatok, melyek eddig nem voltak, illetve a lakosság kulturális igényének minél teljesebb, szélesebb körben megvalósuló igényének kielégítésére kell törekednünk.
1.
1. Működési célú támogatások
A működési célú támogatásokat és az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1.
1. Működési célú támogatások államháztartáson kívülre
A városban működő civil szervezetek és alapítványok támogatására javasolt összeg - melyre a helyi pénzügyi támogatásokról szóló rendelet szabályait figyelembe pályázhatnak az érintettek - 5 000 000 forint. A Szabolcsi Bence Zeneiskola alapítványának a támogatása 1 000 000 forint. A Nyergesújfalu Város Fejlesztéséért és Működtetéséért Közalapítvány támogatására tervezett összeg 600 000 forint. Nyergesújfalun a polgárőrség támogatására a tervezet 600 000 forintot tartalmaz. Az Ifjúság és Sport Közhasznú Alapítvány támogatására 600 000 forintot javaslunk. A Nyergesújfalui Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére 1 700 000 forint nyújtását tartalmazza a tervezet.
A sportegyesületek, kiemelt civil szervezetek és gyermektánc egyesületek támogatása az idei tervezetben is több soron szerepel, összesen 37 200 000 forint összegben. A támogatásként nyújtott pénzeszköz mellett sportlétesítményeink működési és felújítási költségei is az önkormányzatot terhelik.
A társulások, szövetségek tagdíjait, érdekeltségi hozzájárulásait az általuk jelzett vagy a 2024. évi adatokat bázisadatként kezelve terveztük, összesen 1 186 000 forint összegben. Az Esztergom és Nyergesújfalu Többcélú Kistérségi Társulás 1 758 000 forintos összegű támogatása tartalmazza az orvosi ügyeletei feladatellátás kiadásait lakosságszám arányosan.
A Szent Mihály Idősgondozási Központ keretében működő idősek napközbeni ellátásához, a házi segítségnyújtáshoz, az étkeztetéshez a 2025 évben is biztosítanunk kell a szükséges fedezetet. Pénzeszközátadásként - az intézményvezetővel történt egyeztetés alapján -
20 000 000 forintot tartalmaz a rendelettervezet.
A Képviselő-testület a 206/2024. (X.22.) Ny.Kt. határozatával döntött arról, hogy önkormányzatunk csatlakozik a Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázat 2025. évi fordulójához. Az ösztöndíjpályázathoz akkor elfogadott, a 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetben tervezendő összeg fedezet 1 000 000 forint.
1.6.2.Működési célú támogatások államháztartáson belülre
A gyermekjóléti- és családsegítő szolgálatot a többcélú kistérségi társulás keretében 2005. évben alapított mikrotársulás keretében Lábatlan központtal működik. A gyerekjóléti és családsegítő szolgálat működési kiadásaihoz nyújtandó finanszírozás államháztartáson belülre nyújtott támogatásként jelenik meg önkormányzatunknál. A 2025. évben biztosítandó forrás a családsegítő és a gyermekjóléti feladatok ellátásához 10 500 850 forint.
A Szent Borbála Kórház részére a fogászati ügyeleti feladatellátáshoz lakosságszám arányosan 250 000 forintot biztosítunk.
A Vaszary Kolos Kórház gyermekügyeleti feladatainak ellátására 5 000 000 forintot tervezünk biztosítani.
1.6.3.Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak pénzbeli juttatásaiként a rendelet-tervezet 10 800 000 forint biztosítását irányozza elő, ezen belül települési támogatásként a tervezet 10 000 000 forintot tart indokoltnak. A települési támogatás a következő helyzetek támogatását biztosítja:
a krízishelyzetbe, a létfenntartást veszélyeztető, rendkívüli élethelyzetbe került polgárok
jövedelemtől független támogatására évi 5 000 000 forint,
az általános, napi problémák megoldásához 1 500 000 forint,
temetési költségekhez történő támogatás 500 000 forint,
lakhatási támogatásra 3 000 000 forint.
A rendelet -tervezet – a 10 000 000 forint támogatáson felül – köztemetésre 600 000 forintot, kiegészítő gyermekvédelmi támogatásra 200 000 forintot tartalmaz.
1.
1. Egyéb működési célú kiadások
A helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján tárgyév május és november hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség összegét – mivel a 2025. évre meghatározott elvonás nem ismert - a 2024. évi összegben 500 845 100 forint határozzuk meg a rendelet-tervezetben. (A bevételi oldalon a helyi adók között részletesen írtunk a szabályozás változásáról)
1. Felhalmozási célú kiadások
A beruházásokat a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat a 9. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1. Beruházások
Beruházási kiadásokra 928 332 605 forintot terveztünk.
A 8. melléklet részletezve mutatja be az előző évről áthúzódó és az idei évre tervezett fejlesztéseket.
1.
1. Felújítások
Felújításra a rendelettervezet 1 004 353 883 forint fedezetet biztosít.
1. TARTALÉKOK
Tartalékként 1 256 188 496 forintot tartalmaz a rendelet-tervezet.
A következő táblában foglaljuk össze a kötelezettséggel terhelt, feladattal társított és szabad tartalékok összegét:
|
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (tartalékok) |
78 844 751 |
|
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás (működési kiadások) |
996 669 |
|
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz (tartalékok) |
1 243 129 |
|
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (tartalékok) |
12 470 000 |
|
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla (tartalékok) |
1 299 704 |
|
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás (tartalékok) |
2 546 453 |
|
Összefogás a koronavírus járvány ellen (tartalékok) |
2 186 536 |
|
„TiMozitok” pályázati támogatása (tartalékok) |
4 000 000 |
|
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár felújításához kapott biztosíték (tartalékok) |
96 447 097 |
|
Városi spotcsarnok megvalósítására a TOP PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00056 program keretében finanszírozásra kerülő támogatás elkülönítése |
|
|
Városfejlesztési cél megvalósítására elkülönített pénzeszköz |
3 427 680 |
|
A Duna 2024. szeptemberi áradása miatt, illetve emiatt visszahúzódó Luka-patak magas vízszintje miatt bekövetkezett károk helyreállítására benyújtott vis maior támogatáshoz kapcsolódó önkormányzati önrész |
|
|
Kiskereskedelmi cél megvalósítására értékesített ingatlan bruttó eladási ára (szerződésben meghatározott feltételek miatt a megvalósításig tartalékként kezelve) |
|
|
Görpark létesítésének támogatása ((AOFK T/0048/2024) |
46 560 197 |
|
Szabad tartalékok |
70 695 682 |
|
Tartalékok összesen |
1 256 188 496 |
1. FIANNSZÍROZSÁI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
Központi, irányító szervi kiadások
A Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál finanszírozási bevételként megjelenő 1 499 048 377 forint összegű pénzeszköz az Önkormányzatnál, mint kiadás tervezendő.
Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az államháztartáson belüli megelőlegezések 29 888 387 forint összege.
1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEK
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott további szükséges mellékletek:
Az éves létszámkeretet az Önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, továbbá az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár vonatkozásában részletezve és önkormányzati szinten összesítve a 11. melléklet mutatja.
A 12. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása mérlegszerűen.
A 3 478 690 047 forint összegű működési kiadás finanszírozását tárgyévi működési bevételből biztosítjuk. Működési célú finanszírozási bevételeink a következők: központi, irányító szervi támogatás (intézményeknél bevételként jelentkező önkormányzati finanszírozás) 1 499 048 377 forint. Tartalékaink eredeti előirányzata 1 256 188 496 forint.
Felhalmozási kiadásaink tervezett összege 1 932 686 488 forint. A felhalmozási kiadást 217 074 866 forint összegű tárgyévi felhalmozási bevétel, 231 101 781 forint előző évi maradvány igénybevétele és 1 484 509 841 forint lekötött bankbetétek megszűntetése biztosítja.
A 13. melléklet a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a értelmében az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell kimutatni
az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése,
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedésének
összege,
a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege
adónemenként,
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
A Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, valamint a saját bevételeket be kell mutatni. Ezt tartalmazza a 14. melléklet.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (2) bekezdése a) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező és önként vállat feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban. Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait a 15. melléklet az államigazgatási feladatokat a 16. melléklet szemlélteti.
1. EGYÉB KÖVETELMÉNYEK, TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉG
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat-felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és
kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az előterjesztés 5. számú tájékoztató táblázata az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét mutatja tájékoztató jelleggel.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 6. számú tájékoztató tábla foglalja össze.