Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 29

Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.29.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. az Áht. 24. § (4)[1] bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből
származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Nyergesújfalu város 2024. évi költségvetését a Képviselő-testület a 4/2024. (II.14.) számú rendeletével fogadta el, majd az év során bekövetkezett - előre nem tervezett, eredeti előirányzatként nem szerepeltetett - gazdasági események, testületi döntések eredményeképpen négy alkalommal került sor a rendelet módosítására.
A város költségvetési rendeletét összességében vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a bevételi tervünket (tárgyévi pénzforgalmi bevételek és finanszírozási műveletek együtt) 17 951 985 069 forint összegben, 85,92%-ban, a kiadási előirányzatainkat (tárgyévi pénzforgalmi kiadások és finanszírozási kiadások együtt) 17 716 349 260 forint összegben 84,79%-ban teljesítettük.
Az önkormányzat 2024. évi pénzügyi mérlegét az 1. mellékletben foglaltuk össze.
1./ VAGYON
Önkormányzatunk 2024. december 31-i állapotnak megfelelő vagyonát a 15. melléklet szerinti mérleg részletezi. A melléklet alapján megállapítható, hogy a vagyon - eszközök és források összesített adatát tekintve – 1 037 985 418 forinttal nőtt (107,89%) a 2023. évi záró állományhoz képest.
A zárszámadáshoz kapcsolódóan a Képviselő-testület részére el kell készíteni a vagyonkimutatást, mely a vagyonra vonatkozóan részletesebb információt biztosít. A vagyonkimutatás összehasonlításul tartalmazza az eszköz- és forrásféleségek változását %-ban meghatározva.
Ezen kötelezettségünknek az 1. és az 1.1. számú tájékoztató táblázattal teszünk eleget.
1.
1. ESZKÖZÖK
A/ nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök változása + 22 866 354 forint (100,21%).
1. Az immateriális javak növekedése 3 515 801 forint.
2. A tárgyi eszközök körében 19 350 553 forint növekedés következett be. Ezen belül az ingatlanok körében bekövetkezett növekedés összege 2 045 001 365 forint. A gépek, berendezések, járművek állományában 92 976 139 forint növekedés következett be. A tárgyi eszközökön belül a beruházások, felújítások körében 2 118 626 951 forint összegű csökkenést látunk a vagyonkimutatásban. A változásokat részletesen a 2. számú és a 2.1. számú tájékoztató tábla mutatja.
3. A befektetett pénzügyi eszközök között tarjuk nyilván az ÉDV Zrt-ben lévő részvényünk 23 200 forintos összegét, az NHSZ Vértes és Vidéke Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben lévő 1 667 forint üzletrészt, valamint a Distherm Kft-ben lévő 9 521 462 forintos vagyoni részesedésünk összegét. A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 6. számú tájékoztató kimutatás szemlélteti.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományának változása - 3 037 448 forint (58,14%). Ebben az önkormányzat készleteinek állományát jelenítjük meg. Ez a járványügyi védekezéssel kapcsolatban 2020-ban és 2021-ben beszerzett készleteket, valamint az óvodai nevelési intézményeknél beszerzett tisztítószereket és a Polgármesteri Hivatalnál beszerzett irodaszer év végi készletét tartalmazza. A védekezéssel közvetlenül összefüggő készletek értéke 1 990 823 forint (tesztek, védőruhák és felszerelések), 2 228 020 forint pedig a tisztítószerek és irodaszerek értéke.
C) Pénzeszközök
A pénzeszközök változása + 700 388 117 forint (140,59%). A pénzeszközök mérlegsor a lekötött bankbetétek, a pénztárak, a forintszámlák, a devizaszámla és az idegen pénzeszközök 20243. december 31-i állományát tartalmazza. A lekötött bankbetétek állománya 2 000 000 000 forint, amely az átmenetileg szabad pénzeszközeink elkülönítését tartalmazza.
D) Követelések
A követeléseink állományának változása +286 055 083 forint (139,75%).
A költségvetési évben esedékes követelések állományának változása 2 196 951 forint (110,07%).
A költségvetési évben esedékes közhatalmi bevételek állománya 9 558 687 forint. A követelésállomány 22 477 378 forint összegéből 12 918 691 forint értékvesztést számoltunk el.
A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre záró állománya
11 856 736 forint. A működési bevételek követelésének bruttó állománya 15 995 251 forint, az elszámolt értékvesztés 4 138 515 forint.
A felhalmozási célú követelésünk záró állománya 2 605 477 forint. A felhalmozási bevételek követelésének bruttó állománya 3 083 820 forint, az elszámolt értékvesztés 478 343 forint.
A költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 978 153 496 forint, az állományának változása +288 077 143 forint (103,05%). A záró állományból 871 727 260 forint közhatalmi bevételekre, 3 758 287 forint a tulajdonosi bevételekre, 102 620 970 forint pedig felhalmozási bevételekre vonatkozó követelés.
A követelés jellegű sajátos elszámolások állománya 3 448 484 forint. Ezen a soron található a beruházásokra, felújításokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása az Államkincstárral, valamint letétre, megőrzésre adott biztosítékok.
E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya 4 242 277 forint (változás +30 162 437 forint), mely az előzetesen felszámított általános forgalmi adó, a fizetendő általános forgalmi adó és a 2024. december havi illetmények elszámolását tartalmazza.
F) Aktív időbeli elhatárolások
Az aktív időbeli elhatárolás év végi összege 3 848 805 forint. Az aktív időbeli elhatárolások között vannak a különböző éves időtartamra vonatkozó biztosításaink (felelősségbiztosítás, vagyonbiztosítások, gépjármű biztosítások).
1.
1. FORRÁSOK
G) Saját tőke
A saját tőke változása +1 048 742 773
forint, ezen belül a nemzeti vagyon változásai – 746 760 forint, a felhalmozott eredmény sorában kimutatott változás +252 778 961 forint, továbbá +796 710 572 forint a mérleg szerinti eredmény változása.
Az önkormányzat mérleg szerinti eredménye 1 049 489 533 forint.
A rendelet tervezet 16. melléklete szemlélteti az eredmény-kimutatást.
H) Kötelezettségek
A kötelezettség állományának változása -304 415 594 forint (52,22%).
A dologi kiadásokra vonatkozóan a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek állománya 66 215 217 forint, a beruházásokra 574 730 forint.
A költségvetési évet követően esedékes finanszírozási kiadásokra vonatkozó kötelezettségek 29 888 387 forint (2025. évi nettó finanszírozás első üteme).
A kapott előlegek állománya 73 626 231 forint, melyből a legjelentősebb tétel a 55 251 809 forint összegű helyi adó túlfizetés, 1 080 328 forint az egyéb vagyonhasznosításhoz, működési bevételhez kapcsolódó túlfizetés, illetve az egyéb kapott előlegek állománya 17 294 094 forint (ingatlanértékesítés).
A más szervezetet megillető bevételek elszámolása soron kimutatott 660 930 forint idegen bevétel, eljárási illeték és adó jellegű bevétel.
Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok állománya 114 172 151 forint, az állományváltozás -880 000 forint (beruházások megvalósításához kapcsolódó ajánlati biztosítékok).
I) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások
Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolásokat nem tart nyilván önkormányzatunk.
J) Passzív időbeli elhatárolások
A passzív időbeli elhatárolások összege 1 412 697 913 forint (változás +293 658 239 forint, 126,24%). Az összegből 7 000 010 forint a kulturális esemény megvalósítására érkezett pályázati támogatás felhalmozási részének elhatárolása, 82 286 365 forint a 2024. december havi bér és járulékainak elhatárolása, 1 323 411 538 forint pedig a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya. A halasztott eredményszemléletű bevételek állománya a következő tételekből tevődik össze:
halasztott eredményszemléletű helyi adó bevételek
871 771 239 forint
,
Európai Uniós és hazai forrásból biztosított támogatások az önkormányzat részére
337 295 765 forint
,
térítés nélküli államháztartáson belülről átadott eszköz
65 078 591 forint
(ez a Kuckó Gyermekjóléti Szolgálat épülete),
térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett eszköz
43 572 943 forint
(Sportpark – felnőtt játszótér átvétele 12 373 831 forint, Táti TSZ-től átvett ingatlanok 745 475 forint, mentőállomás épületének felújítása 6 481 201 forint, teniszklub épületének és építményeinek átvétele 20 036 576 forint, 3 063 364 játszóeszközök, 872 496 Bajót 0181/3 hrsz-ú ingatlan (Hétforrás Kft. felszámolási eljárás során a tulajdonában álló ingatlan vagyonfelosztása során az Önkormányzatnak átadott rész),
ajándékként, hagyatékként kapott, többletként fellelt eszközök
5 690 000 forint
(Szalai Zoltán felajánlott festményeinek átvétele 3 905 000 forint összegben, Nyergesi János festmények átvétele 1 785 000 forint összegben).
A vagyon változásának összefoglalása (forint)

Megnevezés

Összeg

Megnevezés

Összeg

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök


+22 866 354


Saját tőke


+1 048 742 773

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök


-3 037 448


Kötelezettségek


-304 415 594


Pénzeszközök


+700 388 117

Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások


0

Követelések

+286 055 083

Passzív időbeli elhatárolások

+293 658 239

Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások


+30 162 437

Aktív időbeli elhatárolások

+1 550 875

Eszközök összesen

+1 037 985 418

Források összesen

+1 037 985 418
2. BEVÉTELEK
A 2. melléklet a költségvetési bevételeink alakulását részletesen mutatja be.
1.
1. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
A működési bevételek között az intézményi működési bevételek, az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása, az egyéb államháztartáson belülről származó működési célú támogatások, a működési célú átvett pénzeszközök, a közhatalmi bevételek és a finanszírozási műveletek bevételei szerepelnek.
1.
1.
1. INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
Az intézményi tevékenységek bevételei a módosított előirányzathoz képest 112,52%-ban valósultak meg (288 779 229 forint). Az önkormányzat működési bevételei 108,60%-ban (229 144 267 forint), a művelődési központ, valamint az óvodák és a bölcsőde működési bevételei 132,65%-ban (56 688 177 forint), a Polgármesteri Hivatal működési bevételei 100,88%-ban (2 946 785 forint) teljesültek.
Az önkormányzat, a művelődési központ, az óvodák és a bölcsőde, továbbá a Polgármesteri Hivatal működési bevételei az alábbiak szerint teljesültek:

Megnevezés

forint

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

7 100 749

államháztartáson belülre továbbszámlázott közvetített szolgáltatások bevételei


11 213 134

Tulajdonosi bevételek

56 423 328

Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevételek

13 563 337

Ellátási díjak teljesítése

35 050 259

Kiszámlázott általános forgalmi adó

30 731 938

Általános forgalmi adó visszatérítése

5 529 000

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

73 230 926

Biztosítók által fizetett kártérítés

879 170

Egyéb működési bevétel

54 128 561

Kiadások visszatérítései

928 827

Intézményi működési bevételek összesen

288 779 229
Tulajdonosi bevételeink az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásából, rendelőintézeti működési költségtérítésből származnak.
Az ellátási díjak az óvodai és bölcsődei feladatellátáshoz, általános iskolai gyermekétkeztetéshez kapcsolódnak.
A továbbszámlázások bevételeinél az ingatlanjaink után fizetett közüzemi díjak továbbszámlázása jelenik meg, melyeket más szervezetek használnak (mentőszolgálat, kormányhivatal, tankerületi központ, temetkezési szolgáltató, járóbeteg- és háziorvosi ellátás).
A biztosítók által fizetett kártérítés összege a következő tételekhez kapcsolódik:
247 220 forint viharkárhoz kapcsolódó kártérítés,
174 050 forint a Kossuth Lajos utca 55. szám előtt bekövetkezett közlekedési balesethez kapcsolódó kártérítés,
149 800 forint az Idom utca csőtöréshez kapcsolód kártérítés.
Az egyéb működési bevételeken belül jelennek meg a nyári napközi, rendezvények jegyértékesítésének bevételei, mozi jegybevételei és a sírhelydíjak. A kiadások visszatérítései soron a közüzemi díjak visszatérítése található.
1.
1.
1. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI
Az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás teljesítése 100,00% (837 984 058 forint).
A központi költségvetésből származott forrásainkat az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés

forint

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

230 966 025

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása


424 985 390

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása


62 728 016

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása


92 299 065

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

26 338 143

Elszámolásból származó bevételek

667 419

Önkormányzat működési támogatásai összesen

288 779 229
A 2023. évre vonatkozó zárszámadás keretében elszámolunk a 2023. évben kiutalt és az önkormányzatunkat jogosan megillető támogatások felhasználásával. A 2023. évi bérintézkedések támogatása jogcímnél a visszafizetendő összeg 33 994 forint. A köznevelési feladatok támogatása és az intézményi gyermekétkeztetés támogatásához kapcsolódóan - a két jogcím egyenlegét tekintve - a többlettámogatás igényünk 82 782 forint. Az Államkincstár ellenőrizte a 2023. évi elszámolást és az azt alátámasztó köznevelési feladatellátást érintő dokumentumokat, melynek eredményeként önkormányzatunk 584 637 forint pótlólagos támogatásban részesült.
A 2024. évi központi költségvetésből származó elszámolás eredményeképpen önkormányzatunkat megillető többlettámogatás 10 297 428 forint.
Az általános, köznevelési és szociális feladatokhoz kapcsolódó támogatások elszámolásáról nyújt információt a 7. számú tájékoztató kimutatás, míg a helyi önkormányzatok visszafizetési kötelezettségéről, illetve pótlólagos támogatásáról a 8. számú tájékoztató kimutatás.
1.
1.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL
Az államháztartáson belülről származó önkormányzati működési célú támogatások a módosított előirányzathoz képest 105,15%-ra teljesültek (192 606 715 forint), részletezve az alábbiak szerint:

Megnevezés

forint

Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól működési célú támogatások


180 280 302

Önkormányzati képviselők és polgármester, valamint az Európai Parlamenti képviselők választásához kapcsolódó támogatás


4 599 751

Diákok nyári foglalkoztatásának támogatása

4 149 900

Közfoglalkoztatottak támogatása elkülönített állami pénzalaptól

3 576 762

Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen

192 606 715
1.
1.
1. KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Közhatalmi bevételeink 3 025 008 299 forint összegben (99,73%) teljesültek.
Helyi adó és adó jellegű bevételeink, a kivetett pótlékok, bírságok, díjak részletesen az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés

forint

Építményadó

365 419 264

Magánszemélyek kommunális adója

144 100

Telekadó

264 950 493

Iparűzési adó

2 386 907 864

tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó

1 209 105

Egyéb közhatalmi bevételek

2 305 177

Szabálysértési pénz- és helyszíni bírság

349 689

Egyéb bírság bevételei

3 345 057

Önkormányzat által beszedett talajterhelési díj

338 550

Eljárási illetékek bevételei

39 000

Közhatalmi bevételek összesen

3 025 008 299
1.
1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
1.
1.
1. Felhalmozási bevételek
Felhalmozási és tőke jellegű bevételeink teljesítése 25,71%-os (63 386 765 forint), mely az alábbi tárgyi eszközök értékesítéséből származik:

Megnevezés

forint

Családi házas lakótelkek értékesítése

22 062 200

Önkormányzati lakások értékesítése

25 409 965

Kossuth Lajos utcai telekalakításhoz kapcsolódó területrészek értékesítésének bevételei


635 000

3473 hrsz-ú zártkert értékesítése

706 800

3481, 3482, 3483 hrsz-ú zártkertek értékesítése

2 477 100

0130/5 hrsz-ú külterületi ingatlan értékesítése

7 718 200

3123 hrsz-ú zártkert értékesítése

677 500

Mercedes Benz Unimog értékesítése

3 700 000

Felhalmozási bevételek összesen

63 386 765
1.
1.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről származó támogatásként érkezett önkormányzatunkhoz a görpark létesítéséhez 46 560 197 forint.
1.
1.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése 222 640 forint, mely a helyi támogatásokhoz kapcsolódó visszafizetésekből adódik.
.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK BEVÉTELE
A finanszírozási műveletek bevételeit a 3. melléklet tartalmazza részletesen.
2.3.1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
Az előző évi költségvetési maradvány igénybevételének teljesítése 553 724 231 forint.
2.3.2. Államháztartáson belüli megelőlegezések
Az államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése 115 513 463 forint, mely a havi elszámolásokból fakadó államkincstár felé történő befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
2.3.3. Központi, irányító szervi támogatás
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ részére) biztosított központi, irányító szervi támogatás 1 178 199 472 forint összegét.
2.3.4. Lekötött bankbetétek megszűntetése teljesítése
A lekötött bankbetétek megszűntetésének teljesítése 11 650 000 000 forint összegben valósult meg.
1. KIADÁSOK
1.
1. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
A működési célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 45,23%-át tették ki 2023. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
Az Önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait kormányzati funkciónként, rovatrendenként az 5. melléklet, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, valamint a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 6. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 2 102 721 894 forint összegben, 90,05%-ban teljesültek. Ezen belül a személyi juttatás 95,70%-ban, a munkaadót terhelő járulékok 95,61%-ban, a dologi kiadások 83,94%-ban, az államháztartáson belülre nyújtott támogatások 71,14%-ra, az államháztartáson kívülre nyújtott pénzeszközátadások 91,71%-ban, az ellátottak pénzbeli juttatásai 46,79%-ban, az intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai 47,00%-ban realizálódtak.
A Nyergesújfalui Napsugár Óvoda működési kiadásai 158 070 299 forint összegben 89,20%-ban teljesültek. A személyi juttatások 96,52%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 99,99%-on, a dologi kiadások pedig 67,47%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda működési kiadásai 194 394 682 forint összegben 90,84%-ban teljesültek. A személyi juttatások 96,42%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 94,42%-on, a dologi kiadások pedig 74,37%-on teljesültek.
A Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde működési kiadásai 314 619 893 forint összegben 92,46%-ban teljesültek. A személyi juttatások 98,74%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 99,93%-on, a dologi kiadások pedig 72,44%-on teljesültek.
Az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásai 187 443 061 forint összegben, 74,51%-ban teljesültek. A személyi juttatások 97,78%-on, a munkaadókat terhelő járulékok 99,95%-on, a dologi kiadások pedig 65,60%-on teljesültek.
Az támogatások és pénzeszköz-átadások alakulását, valamint az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza.
1.
1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
FELÚJÍTÁSOK ÉS BERUHÁZÁSOK
A felhalmozási célú tárgyévi kiadások a költségvetési kiadásaink 21,65%-át tették ki 20243. évben (finanszírozási kiadások nélkül).
A beruházási kiadásokat tételesen a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat részletezve a 9. melléklet tartalmazza. A mellékletek részletesen mutatják az előirányzatokat és a tényleges teljesítéseket. Az önkormányzat beruházási kiadásaira 664 880 259 forintot (71,05%) felújításra 148 401 507 forintot (68,34%) fordítottunk.
1.
1. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
A finanszírozási műveletek kiadása 13 941 817 665 forint (99,01%).
Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének teljesítése 113 618 193 forint, melyből 27 993 117 forint a nulladik havi finanszírozás visszavonása, 85 625 076 forint pedig a havi elszámolásokból fakadó befizetési kötelezettség a személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adók és járulékok (a központi költségvetésből származó források nem nyújtanak fedezetet a havi fizetési kötelezettségek teljesítésére, ezért az Államkincstár ezeket az összegeket inkasszálja).
A finanszírozási műveletek között mutatjuk ki az önkormányzat által az intézményeknek (Polgármesteri Hivatal, óvodák és a bölcsőde, valamint a művelődési központ) biztosított forrást, ami a rendelet-tervezet szerint 1 178 199 472 forint (89,55%) (önkormányzatnál jelenik meg kiadásként).
A pénzeszközök bankbetétként történő elhelyezésének kiadásai 12 650 000 000 forint.
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
1. ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET RÉSZLETEZŐ, EGYÉB MELLÉKLETEI
A 11. melléklet az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda 2023. évi költségvetési tényleges létszámadatait szemlélteti.
A 12. számú melléklet a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegszerű összehasonlítása.
A 13. melléklet a közvetett támogatások pénzügyi hatásairól tájékoztatja a Testületet. Az Áht. szerint a zárszámadással együtt be kell mutatni a közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) tartalmazó kimutatást, szöveges indoklással együtt. A közvetett támogatások nyújtására a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény, az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény és a helyi adókról szóló 44/2012.(XI.30.) rendeletünk alapján került sor. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése szerint be kell mutatni az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összegét, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összegét, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét és az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összegét.
A rendelet-tervezet előterjesztésekor tájékoztatásul be kell mutatni a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. §-a szerinti bontásban az önkormányzatok adósságának állományát. Nyergesújfalu Város Önkormányzata nem rendelkezik adósságállománnyal.
Az önkormányzat és intézményei kötelező és önként vállalt feladatainak teljesítését tartalmazza a 14. melléklet.
Az önkormányzat 2023. évről 2024. évre áthúzódó kötelezettségeit a 18. melléklet tartalmazza.
1. EREDMÉNY- ÉS MARADVÁNYKIMUTATÁS
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 6. § (2) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az éves költségvetési beszámoló részét képezi a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását biztosító eredménykimutatás. A 16. melléklet tartalmazza az önkormányzati szintű eredménykimutatást, melyben a meghatározott mérleg szerinti eredmény 1 049 489 533 forint.
A maradvány-kimutatás levezetését szemlélteti a 17. melléklet, mely szerint az éves maradvány összege 235 635 809 forint.
1. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ KIMUTATÁSOK
A 3. számú tájékoztató tábla az előirányzat-felhasználás havi alakulását mutatja.
A 4. számú tájékoztató tábla a tárgyévi pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat alapján.
A Képviselő-testület részére be kell mutatni tájékoztatásul az Áht. 29/A §-a szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban. A középtávú tervezésről a 5. számú tájékoztató kimutatás készült.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.1.) Korm. rendelet 37. § (6) bekezdésének megfelelően az önkormányzat által elkészített éves beszámoló alapján a Kincstár elvégezi a beszámoló konszolidálását. A konszolidált beszámolót tájékoztatásul - 9. számú tájékoztató kimutatás - az előterjesztéshez mellékeljük.
[1] 24. § (4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b)102 a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c)103 a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d)104 a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.