Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Hatályos: 2026. 02. 14Nyergesújfalu Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.14.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről az Országgyűlés megalkotta a 2025. évi LXIX. törvényt. A törvényben foglaltaknak megfelelően, valamint a Képviselő-testület egyeztető megbeszélésén meghatározott irányelvek, elképzelések figyelembevételével készítettük elő Nyergesújfalu Város Önkormányzata 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetét. A tervezet elkészítését megelőzte az - Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda és a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda - vezetőivel, a Polgármesteri Hivatal egyes szakterületeinek vezetőivel, szakembereivel folytatott megbeszélés, melyről feljegyzés készült.
A 2025. évi költségvetés tervezésénél a hatályos jogszabályokat, kiemelten a következő jogszabályok előírásait kell figyelembe venni:
- 2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól,
- 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról,
- 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról,
- a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartási törvény végrehajtásáról és
- a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről.
2026-ban is önkormányzatunk gazdálkodását a következő alapvető célkitűzések határozzák meg: az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása, a város további fejlődését elősegítő fejlesztések előkészítése, elindítása, illetve a megkezdett beruházások folytatása, befejezése.
A helyi önkormányzatok 2013. január 1-jétől Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott feladatokat kötelesek ellátni, és a források rendelkezésre állása esetén további feladatokat láthatnak el.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározásra került, hogy mely bevételeket kell a helyi önkormányzat, illetve melyeket az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit - így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
- a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, a helyi önkormányzat által a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultsági ellátásokat, tartalékokat és az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait.
Nyergesújfalu Város Önkormányzata esetében a jogszabályi kötelezettség azt jelenti, hogy külön-külön elemi költségvetés készül az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, az óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési ház részére (egyenként, elkülönítve).
Nyergesújfalu Város Önkormányzata összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet-tervezet szerint 8 081 938 962 forint Ezen belül a finanszírozási bevételek összege 3 522 761 078 forint (a hivatal, óvodák és bölcsőde, valamint a művelődési központ költségvetésében intézményi finanszírozási bevételként, az önkormányzat költségvetésében intézményi finanszírozási kiadásként jelenik meg, valamint itt kerül kimutatásra az előző évi költségvetési maradvány, valamint a lekötött bankbetétek megszűntetése), míg a finanszírozási kiadások összege 1 677 652 480 forint. A költségvetési bevételek összege 4 559 177 884 forint, a költségvetési kiadások összege pedig 6 211 906 087 forint.
A rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2026. évi költségvetését önkormányzat és intézményei bontásban, a 2. melléklet az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit mutatja, míg a 3. melléklet a finanszírozási bevételeket szemlélteti. Az 1. mellékletben határozzuk meg az önkormányzat és intézményei pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2026. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2026-ban is, hasonlóan az előző évekhez egy - a különböző feladatmutatókból és az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.
Az önkormányzati hivatal működési támogatásának megállapítása a korábbi években alkalmazott alapelv szerint történik: a központi költségvetés településkategóriánként differenciált mértékben finanszírozza a köztisztviselői létszámot.
A település-üzemeltetési feladatok támogatása településkategóriánként, a 2024. éves önkormányzati beszámolóban a vonatkozó kormányzati funkciókon kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 426/2025.(XII.23. Korm. rendelet alapján 2026. január 1-jétől a minimálbér összege 322 800 forintra, a garantált bérminimum összege 373 200 forintra emelkedett. Emiatt indokolt a közszolgáltatási feladatokhoz kapcsolódó támogatások fajlagos összegeinek emelése.
Az 1. számú tájékoztató tábla az önkormányzat egyes költségvetési kapcsolataiból számított bevételeit tartalmazza. A központi költségvetésből származó források és szolidaritási hozzájárulás összehasonlító kimutatása 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025 és 2026 évek vonatkozásában az 1/a tájékoztató táblában található.
1.
1. Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2026. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet II. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása- elismert hivatali létszám
alapján
b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
- Közvilágítás fenntartásának támogatása
- Közvilágítás kiegészítő támogatása
- Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
- Közutak fenntartásának támogatása
c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra. (Egy fő elismert köztisztviselő 9 280 000 - ami 2025-ben 6 994 000 volt- forint fajlagos összeggel vehető figyelembe.) Az elismert és támogatott hivatali létszám 24,32 fő.
A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás esetében a települést a feladatellátáshoz kapcsolódó nettó működési kiadás, valamint a jellemző naturáliák figyelembevételével illeti meg a központi költségvetési támogatás. Azon legjellemzőbb településüzemeltetési feladatok kerültek nevesítésre, mely valamennyi önkormányzatnál jelentkezett.
Az önkormányzatunk általános feladatainak finanszírozását, szerkezetét az alábbi táblázat mutatja:
|
|
Támogatás összege feladatmutató alapján |
|
I. Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
237 387 520 |
|
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
11 325 600 |
|
Közvilágítás támogatása |
32 770 000 |
|
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
3 090 430 |
|
Közutak fenntartásának támogatása |
9 680 930 |
|
II. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása összesen |
|
|
III. Önkormányzati hivatal működésének és település-üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás összesen |
|
|
IV. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
20 263 600 |
|
V. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
58 650 |
|
VI. Általános feladatok támogatása összesen |
314 576 730 |
2026. évben önkormányzatunk általános feladatainak támogatása 314 576 730 forint (2025. évben 231 523 825 forint volt).
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényt az Országgyűlés 2024. évi LVIII. törvénnyel módosította, mely alapján módosultak a polgármester illetményének megállapítására vonatkozó rendelkezései, így Nyergesújfalu lakosságméretű települések polgármesterek illetménye is. A módosítás értelmében a települési polgármesterek illetményét már nem a megyei jogú városi polgármester havi illetményének bizonyos százalékában, hanem a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó a legalább 5 főt foglalkoztatóvállalkozásoknál, a költségvetési intézményeknél és a foglalkoztatás szempontjából jelentős nonprofit szervezeteknél teljes munkaidőben alkalmazásban állók bruttó átlagkeresetére vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttókereset települések lakosságszámától függően meghatározott bizonyos többszörösében kell megállapítani.
A polgármester illetményhez és költségtérítéshez adóerőképesség alapján nyújtott 9 havi támogatás összege 3 745 088 forint.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települések fő feladata a köznevelés területén 2026. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A 2026. január 1-jétől megemelkedő átlagbér ellentételezése érdekében a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvényben meghatározott felhatalmazás szerint a feladathoz kapcsolódó támogatási jogcímek fajlagos összegei megemelésre kerültek. A 235/2025. (XII.23.) Korm. rendelet alapján a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése rendelkezik a 2026. január 1-jével történő átlagos 10%-os béremeléshez kapcsolódó központi költségvetési forrás biztosításáról.
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2026. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz - a 2025. évhez hasonlóan - a következőkben részletezett finanszírozást biztosítja a központi költségvetés:
- óvodaműködtetési támogatás gyermeklétszám arányosan,
- pedagógusok átlagbéralapú támogatása,
- pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása,
- nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása,
- pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása,
- pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása.
A 2026. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklete tartalmazza a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
Egyes köznevelési feladatok támogatása:
1. Óvodaműködtetési támogatás
- Az óvodaműködtetés támogatása 49 695 424 forint, mely az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás; fajlagos összege 172 374 forint/ellátotti létszám (2025-ben is 172 374 forint/ellátotti létszám volt).
1. Pedagógusok átlagbéralapú támogatása
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása az idei évben 308 274 000 forint, melynek fajlagos összege 11 460 000 forint/számított létszám/év. (Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2025. évben is 10 147 000 forint/számított létszám/év volt)
1. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkezők segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása 8 604 000 forint, melynek fajlagos összege 956 000 forint/számított létszám/év. (A fajlagos összeg 2025-ben 869 000 forint/számított létszám/év volt.)
1. Nemzetiségi pótlék
Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása 17 208 000 forint, melynek fajlagos összege 1 912 000 forint/számított létszám/év (a támogatás összege 2025-ben is 1 738 000 forint volt).
1. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása
- Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 111 340 000 forint, melynek fajlagos összege 5 567 000 forint/számított létszám/év, azonos a 2025. évi fajlagos összeggel)
- Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 11 460 000 forint, melynek fajlagos összege 11 460 000 forint/számított létszám/év. (A pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbérének és közterheinek törvény szerinti elismert összege 2025. évben 10 147 000 forint/számított létszám/év volt.)
Az óvodaműködtetési támogatás címén önkormányzatunk 2025. évben 488 235 636 forint támogatásra volt jogosult. 2026. évre az önkormányzatunk egyes köznevelési feladatainak támogatása 506 581 424 forint.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
A bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere továbbra is két elemből álló feladatalapú finanszírozásra épül. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetés támogatása jelenti.
A gyermekétkeztetés feladatainak támogatása továbbra is biztosítja az intézményi gyermekétkeztetés finanszírozásához való hozzájárulást.
A 2026. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 20. 1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
1. felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
2. bölcsődei dajkák, középfokú kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása,
3. bölcsődei üzemeltetési támogatás
4. települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása,
5. intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás,
6. intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás.
A szociális feladatok támogatása 2025. évben 173 095 295 forint volt. A 2026. évi támogatás 192 055 253 forint.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása az alábbi szerkezetben és összegben jelenik meg önkormányzatunknál:
|
|
Támogatás összege feladatmutató alapján (forint) |
|
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
|
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
|
|
Bölcsődei üzemeltetési támogatás |
10 274 200 |
|
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen |
|
|
Intézményi gyermekétkeztetés – bértámogatás |
58 432 000 |
|
Intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás |
57 181 253 |
|
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása összesen |
115 613 253 |
|
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összesen |
|
1.
1.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A 2026. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 56. 1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását. Ezen feladatok támogatása 2025. évben a központi költségvetésből 16 117 279 forinttal valósult meg. 2026. évben a közművelődési feladatellátásra biztosítandó forrás 16 015 481 forint.
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Működési célú államháztartáson belülről származó bevételeken belül az alábbi forrásokkal számolhatunk:
A rendelőintézet finanszírozásához, az alap- és járóbeteg szakellátáshoz a NEAK biztosít támogatásértékű működési bevételt. A dr. Tábori Lajos Rendelőintézetben a korábbi években is ellátott alap- és járóbeteg-ellátások valósulnak meg. A feladatellátáshoz a NEAK számításaink szerint várhatóan 264 840 000 forint pénzeszközt biztosít. A 2025. évi gazdálkodás során 183 290 758 forint befolyt bevétellel gazdálkodhattunk.
A felnőtt és a gyermek háziorvosi körzet bevétele jelentkezik többlettámogatásként előző évhez képest. A járóbeteg szakellátásban is megnövekedett a teljesítmény volumenkorlát, mely többletfinanszírozást eredményez.
A rendelet-tervezet tartalmaz 3 600 000 forint államháztatáson belüli támogatást a Nyergesújfalui Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez a mogyorósbányai feladatok ellátásához.
1. Intézményi működési bevétel
Az intézményi működési bevételen belül szerepeltetjük az Önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal, a közművelődési intézmény, továbbá az óvodai nevelést és bölcsődei ellátást nyújtó intézmények bevételeit.
Az önkormányzati tulajdonú lakások használatáért fizetendő lakbér mértékét a 2026. január 1-től emelte a Képviselő-testület.
A Rendelőintézetben az orvosok által fizetendő működési költségtérítés felülvizsgálata 2024.november megtörtént, ennél a bevételi forrásnál is sor került egyes tételek emelésére.
A rendelet-tervezet összesen 283 320 000 forint előirányzatot tartalmaz a működési bevételekre vonatkozóan.
Intézményi működési bevételeink között az alábbi tételekkel számolhatunk:
|
Megnevezés |
Bevétel (forint) |
|---|---|
|
Hírmondó hirdetési bevételei, esküvői bevételek |
2 400 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
648 000 |
|
Közös Önkormányzati Hivatal intézményi működési bevételei |
3 048 000 |
|
Rendelőintézetben fizetendő működési költségtérítés |
8 652 000 |
|
Rendelőintézetben tetőtéri helyiségek bérleti díja |
1 512 000 |
|
Rendelőintézet továbbszámlázások bevétele (vérszállítás) |
500 000 |
|
Foglalkozás egészségügyi feladatellátás helyiséghasználat után fizetendő bérleti díj |
600 000 |
|
K&H bankautomata bérleti díja |
480 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
135 000 |
|
Rendelőintézet intézményi működési bevételei |
11 879 000 |
|
Lakbérbevétel |
19 500 000 |
|
Szociális lakások lakbérbevétele (Munkás utcai lakások) |
6 900 000 |
|
Közterület-használati díj |
3 800 000 |
|
Haszonbérleti díj |
724 000 |
|
Helyiségek bérbeadása |
12 783 000 |
|
Vízi-közmű vagyon üzemeltetési díja (2025. évi) |
14 360 000 |
|
Egyéb bevétel (úthasználati díj, tanuszoda bérleti díj, labdarúgó pályabérlet) |
11 040 000 |
|
Továbbszámlázás államháztartáson belülre (Kormányhivatal, Országos Mentőszolgálat, Védőnői feladatellátással kapcsolatos üzemeltetési átalány) |
|
|
Továbbszámlázás államháztartáson kívülre (temetőüzemeltetés) |
400 000 |
|
Kernstok Károly Általános Iskola intézményi gyermekétkeztetés térítési díja |
24 000 000 |
|
Nyári napközi bevétele |
3 000 000 |
|
Kamatbevétel |
90 000 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
6 480 000 |
|
Önkormányzat intézményi működési bevételei |
200 687 000 |
|
Óvodák és bölcsőde intézményi térítési díja |
12 800 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
3 456 000 |
|
Óvodák és bölcsőde intézményi működési bevétele |
16 256 000 |
|
Szolgáltatások ellenértéke |
35 000 000 |
|
Tulajdonosi bevételek |
7 000 000 |
|
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja |
9 450 000 |
|
Művelődési Központ intézményi működési bevételei |
57 800 000 |
|
Intézményi működési bevételek összesen |
283 320 000 |
1. Közhatalmi bevételek
Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek, a helyi adók jelentik.
Nyergesújfalu Város Önkormányzati Képviselő-testülete a helyi adórendelet módosításáról döntött és 2025. november 25-i ülésén a 19/2025. (XI.26.) önkormányzati rendelettel módosította a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) önkormányzati rendeletet. A módosítás a háziorvos, védőnő vállalkozók mentességét érinti. Esetükben a helyi iparűzési adómentességre jogosító adóalap felső határa 20 millió forintról 40 millió forintra emelkedett.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) az önkormányzatok számára az alábbi adók bevezetésére ad lehetőséget (adómaximumok az adómértékek 2026. január 1-től érvényes valorizációja alapján):
|
|
|
Adómaximum (Tételes helyi adómértékek valorizációja 2025. január 1-jétől) |
|
Építményadó |
1 100 forint/m² |
3059,3 forint/m² |
|
Telekadó |
200 forint/ m² |
556,2 forint/ m² |
|
Idegenforgalmi adó |
300 forint/vendégéjszaka |
834,3 forint/fő/vendégéjszaka |
|
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után |
|
|
* A törvényben meghatározott felső határt a Htv. 6. § c) pontja értelmében – építményadó, telekadó esetében - a KSH által közzétett fogyasztói árszínvonal-változás módosítja.
4.1. Iparűzési adó
Az állandó jelleggel végzett tevékenység után az iparűzési adó mértéke városunkban a helyi adókról szóló 23/2022.(XI.30.) számú önkormányzati rendelet szerint 1,9%.
2026. évre 1 150 000 000 forint iparűzési adóbevétellel számolunk a 2024. évi adókivetésekből kiindulva, amit az éves iparűzési adóbevallások benyújtását követően - 2026. május 31-, valamint az eltérő üzleti év szerint adózók bevallásának benyújtása után - lehet pontosabban meghatározni. A tervezést megelőzően a legmagasabb összegű iparűzési adót fizető gazdasági társaságokkal egyeztettünk a 2025-ben általuk prognosztizálható befizetési kötelezettségeikről. Jelzéseik alapján a 2025. évhez képest visszaesésre számítanak a jelenlegi információik alapján az értékesítéseket illetően. A 2025. évi tényleges iparűzési adóbevétel 1 247 544 008 forint volt.
2025. január 1-től a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározandó fizetési kötelezettséggel kapcsolatos szabályok léptek életbe. A tárgyévben a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. rész 62. pontja szerinti önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét (a továbbiakban: fizetési kötelezettség) a Területfejlesztési Alap részére a május és november havi nettó finanszírozás keretében teljesíti.
A tárgyév május és november hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség önkormányzatonkénti összegét az államháztartásért miniszter a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével rendeletben határozza meg az önkormányzatoknak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 108. § (1) bekezdés b) pontja szerinti, 3. és 9. havi időközi költségvetési jelentésében (a továbbiakban: időközi költségvetési jelentés) jelzett helyi iparűzési adóbevétele összegének figyelembevételével. A tárgyévi tényleges helyi iparűzési adóbevétel 12. havi időközi költségvetési jelentésben jelzett összege alapján a tárgyévet követő évben, a március havi nettó finanszírozás keretében történik a tárgyévi fizetési kötelezettség elszámolása. 2025. évben ilyen jogcímen önkormányzatunkat nem terhelte befizetési kötelezettség.
4.2. Építményadó
Az építményadó esetében a törvényi felső határ 1100 forint/m², a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 2026. január 1-jétől 3059,3 forint/m². A hatályos helyi adó rendelet 2026. január 1-jétől nem módosította az építményadó mértékét. A vállalkozás célját szolgáló építmények esetében a sávosan differenciált adómérték szerint kell az adót megfizetni. Jelenlegi adómértékek az alábbiak:
a) 1-1000 m2-ig, 800 forint/m2,
b) 1001-10000 m2-ig 1000 forint/m²,
c) 10001-15000 m2-ig 1100 forint/m²,
d) 15001m2-től 1200 forint/m².
A nyilvántartott adóköteles ingatlanokat figyelembe véve 350 000 000 forint építményadót írhatunk elő. (2025. éves tényleges bevétel 352 218 714 forint volt.)
4.3. Telekadó
A hatályos helyi adó rendelet szerint a telekadó mértéke nem változott 2026-ban. Városunkban 2025. január 1-től 40 forint/m², a kiemelt övezet területén 100 forint/m², illetve a kiemelt övezetben 200 forint/m², ha az adótárgy területe több, mint 10 000 m².
A telekadó törvényi maximális mértéke 200 forint/m² (a KSH által közzétett adatok alapján a fogyasztói árszínvonal-változás miatt a törvényi felső határ 556,2 forint/m2 2026. január 1-jétől).
A 2026. évben 300 000 000 forint adóbevétel várható telekadó címen. A telekadóból befolyt bevételünk 2025-ben 300 410 129 forint volt.
4.4. Talajterhelési díj
A helyi adóhatóság feladata a talajterhelési díj nyilvántartása, kezelése, beszedése. A Képviselő-testület 22/2019.(XI.27.) számú rendelete szerint talajterhelési díjfizetési kötelezettség azt a kibocsátót terheli, aki műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá és helyi vízgazdálkodási hatósági, illetve vízjogi engedélyezés hatálya alá tartozó szennyvízelhelyezést - ideértve az egyedi zárt szennyvíztározót is - alkalmaz. A talajterhelési díj 2025. évben befolyt bevétele 41 400 forint.
A talajterhelési díj összegét három tényező határozza meg, mégpedig a talajterhelési díj alapja, egységdíjának mértéke, valamint a település közigazgatási területére vonatkozó területérzékenységi szorzó A talajterhelési díj egységára 1 200 Ft/m3, a területérzékenységi szorzó városunkban 3,00, ez alapján 3 600 Ft/m3 talajterhelési díjjal számolunk.
A jogszabályban meghatározott számítások alapján 2026-ban bevételt nem tervezünk.
4.5. Idegenforgalmi adó
Az idegenforgalmi adó azt a magánszemélyt terheli, aki nem állandó lakosként - azaz a lakcímbejelentés szabályai szerinti lakóhellyel, tartózkodási hellyel nem rendelkezik az adott önkormányzat illetékességi területén – az önkormányzat illetékességi területén legalább egy vendégéjszakát eltölt. Az idegenforgalmi adó mindig a megkezdett vendégéjszakák száma szerint alakul, tehát az önkormányzat által rendeletben meghatározott összeget annyiszor kell megfizetni, ahány éjszakát a településen tölt a vendég.
Az idegenforgalmi adó mértéke városunkban 300 Ft/fő/vendégéjszaka. 2025. évben befolyt bevétel 1 645 800 forint volt. 2026. évre 1 600 000 forint idegenforgalmi adóbevétellel számolunk.
1. Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevételként jelentkeznek a lakásértékesítésből fakadó törlesztő részletek. A lakásértékesítési szerződések szerint a törlesztések összege 2026-ban várhatóan 12 700 000 forint.
Felhalmozási és tőke jellegű bevételként számolhatunk az Ipari Parkban lévő két, összesen 53 590 m² telkünk értékesítésével. Erre vonatkozóan a rendelet-tervezet 401 947 000 forint bevételt tartalmaz.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
2026. évi költségvetési előirányzataink között az alábbi államháztartáson belülről származó felhalmozási célú támogatásokkal számolhatunk:
|
Megnevezés |
Bevétel (forint) |
|---|---|
|
TOP PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-00056 program keretében a Sportközpont megvalósítására megítélt támogatás |
651 214 950 |
|
Jókai utcában a 961 hrsz-ú ingatlanon pince és partfal helyreállításának vis maior támogatása |
30 024 000 |
|
Luka-patak (156 hrsz.) ás- és belvízvédelmi helyreállítása |
24 418 000 |
|
Országos Futópálya Építési Program 2026. támogatása |
30 000 000 |
|
Eterniti Szennyvíztelep engedélyezési terv és EVD elkészítéséhez pénzeszközátvétel Lábatlan Város Önkormányzatától |
7 500 000 |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről összesen |
761 941 996 |
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
A finanszírozási bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
A 2025. évi költségvetési maradvány 133 432 517 forint; összege az alábbi önkormányzati és intézményi maradványtételekből tevődik össze:
|
Megnevezés |
forint |
|---|---|
|
Nyergesújfalu Város Önkormányzata |
116 109 739 |
|
Nyergesújfalui Közös Önkormányzati Hivatal |
1 896 913 |
|
Napsugár Óvoda |
1 766 888 |
|
Benedek Elek Óvoda |
1 506 175 |
|
Bóbita Óvoda és Bölcsőde |
1 722 983 |
|
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár |
10 429 819 |
|
Összes maradvány |
133 432 517 |
Finanszírozási bevételek között kell számításba venni lekötött bankbetétek megszűntetése címen 350 000 000 forint összeget és a Magyar Államkincstárnál lévő Önkormányzati Magyar Államkötvényben lévő 1 400 000 000 forint összeget. Ez az összeg 2025. december 31-én, mint lekötött betét, valamint mint állampapír jelenik meg a mérlegben.
Az elkülönített pénzeszközeinken belül az alábbi konkrét feladatok megvalósításához kapcsolódó források vannak (megjelöltük, hogy a kiadási oldalon az adott elkülönített pénzeszközből mely kiemelt előirányzat kerül finanszírozásra, illetve a tartalékokban való megjelenítésre):
|
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz (tartalékok) |
17 197 721 |
|
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás (tartalékok) |
497 204 |
|
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz (tartalékok) |
1 275 890 |
|
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése (tartalékok) |
12 798 636 |
|
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla (tartalékok) |
1 679 654 |
|
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás (tartalékok) |
2 513 147 |
|
Összefogás a koronavírus járvány ellen (tartalékok) |
2 244 160 |
|
Városfejlesztési cél megvalósítására elkülönített pénzeszköz (tartalékok) |
8 499 780 |
|
Görpark létesítése, garanciára visszatartott összeg (tartalékok) |
1 528 192 |
|
Kernstok-villa felújításához kapcsolódó 5%-os garanciális visszatartás (tartalékok) |
10 268 689 |
|
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár színháztermében kihúzható széksor megvalósításához kapcsolódó garanciális biztosíték (tartalékok) |
|
|
Kossuth Lajos utca 89. szám alatti Ingatlan (volt általános iskola) homlokzat felújításából garanciális visszatartás (tartalékok) |
2 500 000 |
|
Előző években elkülönített, kötötten felhasználandó pénzeszközök, kapott támogatások összesen |
63 798 766 |
1. Központi, irányító szervi támogatás
Finanszírozási bevételek között kell kimutatni a Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál megjelenő azon bevételt, amit a feladatellátásukhoz az Önkormányzat részükre biztosít. Ez az összeg 2026. évben eredeti előirányzatként 1 639 328 561 forinttal szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben.
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
1. Működési célú kiadások
A 2026. évi költségvetési rendelet-tervezet szerint a tárgyévi kiadások - tartalékok és finanszírozási kiadások nélkül - 61,07%-át a működési kiadások, míg a 38,93%-át a felhalmozási kiadások teszik ki. (Összehasonlításul ez az arány a 2024. évi eredeti költségvetési rendeletünk szerint 64,41% - 35,59%.)
A város költségvetése elkülönítetten tartalmazza az önkormányzat és az alá tartozó intézmények – Közös Önkormányzati Hivatal, közművelődési intézmény, óvodák és bölcsőde - működési és felhalmozási kiadásait.
Az Önkormányzat működési kiadásai a 4. melléklet, a Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait az 5. melléklet, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde és az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár működési kiadásait pedig a 6. melléklet tartalmazza.
A 2., 3., 4. számú tájékoztató táblázatok a működési kiadások 2025. évi tervezett, 2025. évi tényleges és a 2026. évi tervezett adatait tartalmazzák. A tájékoztató táblák összehasonlítást tesznek lehetővé az előző évi terv és tényadatok, valamit az idei érvre tervezett adatok között.
1.
1. A keresetek és a létszám alakulása
A működési kiadásainkon belül - a korábbi évekhez hasonlóan - a legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások képviselik.
A költségvetési törvény szerint a köztisztviselői illetményalap 2025-ben sem változik: 38 650.- forint marad (2008 óta változatlan). Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdése szerint a helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben az önkormányzat saját forrásai terhére a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - a 38 650 forintnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot.
A helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléséhez szükséges forrás biztosításával kapcsolatos intézkedésekről rendelkezik a 1155/2025. (V.21.) Korm. határozat. Ennek értelmében 2025. július 1-jével a hivatal esetében a központi költségvetés biztosította a fajlagos támogatás 532 500 forint/ fő összegben történő megemelésével a köztisztviselők anyagi elismerésének fedezetét. A Kormány határozat továbbiakban rendelkezik arról, hogy 2026. évben a központi költségvetés a fajlagos támogatás további 15%-os mértékű emelését biztosítja.
Az óvodapedagógusok béremelése 2024-ben és 2025-ben is folytatódott, 2025-ben átlagosan 21,2%-os emelést kaptak, 2026-ban pedig további 10%-os emeléssel számolhattak az intézmények. Az emelés az életpályamodell szerinti fokozatokra is kiterjed, a magasabb fokozatok magasabb garantált minimálbért jelentenek, és a teljesítményértékelés alapján pótlékok is járhatnak. 2025. januártól átlagosan 21,2%-os volt az emelés, míg 2026. januártól további átlag 10%-os emeléssel lehet a költségvetési rendelet-tervezetben számolni.
2026. január 1-jétől valamennyi bölcsődei ellátásban dolgozó bére emelkedik. A felsőfokú végzettségű pedagógus munkakörben foglalkoztatottak a pedagógusok bérfejlesztése alapján átlagosan 10%-os béremelésben részesülnek, melyhez többlettámogatást a központi költségvetés biztosít. A nem szakmai munkakörben dolgozók 15%-os bérfejlesztésben részesülnek.
A kulturális közfeladatot ellátó foglalkoztatottak január 1-jétől beépülő jelleggel 15%-os béremelésben részesülnek. A béremeléshez szükséges forrást a központi költségvetés biztosítja
A Képviselő-testület 2026. január 27-i ülésén megalkotta az 1/2026. (I.28.) önkormányzati rendeletét az illetménykiegészítésről, valamint a vezetői illetménypótlékról szóló 27/2003. (X.1.) önkormányzati rendelet módosításáról. Az illetményalap mértékét 90 000 forintban határozta meg.
Az önkormányzati hivatalok tekintetében az elismert hivatali létszám bér- és dologi kiadásai kerülnek finanszírozásra a központi költségvetésből. A Közös Önkormányzati Hivatal január 1-jei köztisztviselői létszámkerete 29 fő, Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók létszáma 6 fő.
A köztisztviselők jogállásáról szóló törvény bevezette 2010-ben a köztisztviselők cafetéria juttatását. Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló törvény meghatározza, hogy a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetériakerete nem haladhatja meg 2025. évben a nettó 400 000.- forintot/fő. A rendelet-tervezet összeállítása során bruttó 450 000.- forint/fő összeggel számoltunk valamennyi alkalmazott esetében. Ezzel a bruttó 450 000.- forint/fő összeggel számoltunk az önkormányzatnál és valamennyi önkormányzati intézménynél foglakoztatott esetén.
A köztisztviselői, közalkalmazotti, foglalkoztatotti jogviszonnyal összefüggésben biztosított illetmény fizetési számlára történő átutalása és felvétele költségeinek ellentételezésére a rendelet-tervezet nettó 12 000.- forint/fő/év összeget biztosít.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szabályozza a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíját, juttatását, költségtérítését. A képviselői tiszteletdíjak helyi szabályait rendeletben kell rögzíteni. 2011. évtől Nyergesújfalu Képviselő-testülete is megalkotta ezt a rendeletet. Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2026. évi tiszteletdíját (járulékokkal együtt) a 2/2026. (I.28.) számú rendeletben meghatározottak szerint terveztük.
A polgármester illetményét bruttó 1 707 050 forint/hó, költségtérítését 250 260 forint/hó határozta meg a Képviselő-testület központi jogszabály alapján. A Polgármester éves juttatása bruttó 20 484 600 forint, költségtérítése bruttó 3 003 120 forint, cafetéria összege bruttó 450 000 forint. A rendelet-tervezetben számoltunk a Polgármester jutalmazására 1 707 050 forint összeggel, melyet a 2025. évi munkája elismeréseként a 2026. január 27-i ülésen fogadott el a Képviselő-testület.
A polgármesterek illetményrendszere 2025-től alapjaiban változott meg, ami 2026-ban is folyamatos emelkedést biztosít a számukra. A korábbi fix összegű, helyettes államtitkári bérhez kötött rendszert felváltotta egy dinamikus, a nemzetgazdasági átlagkeresethez igazodó számítási mód.
A 2026-os béremelés főbb elemei:
- 2025. július 1-jétől a polgármesterek fizetését a Központi Statisztikai Hivatal (KSH) által közzétett, a tárgyévet megelőző év bruttó átlagkeresetéhez kötötték. Mivel az átlagkeresetek folyamatosan nőnek, ez 2026-ban is automatikus bérkorrekciót jelent.
- Az illetmény mértékét a település lakosságszáma alapján meghatározott szorzók adják meg, az előző évi nemzetgazdasági átlagkereset alapulvételével.
- A béremelési program több lépcsőben valósul meg; 2025 júliusában már történt egy növekedés, amelynek hatásai 2026-ban teljesednek ki.
A Képviselő-testület munkájában egy képviselő alpolgármester vesz részt. Az alpolgármester tiszteletdíja bruttó 570 000 forint/hó, költségtérítése bruttó 85 500.-forint/hó. Az alpolgármester éves juttatása bruttó 6 744 000 forint, költségtérítése bruttó 1 014 600 forint.
Az önkormányzati képviselők, bizottsági elnökök és a bizottságok tagjainak 2026. évi tiszteletdíját (járulékok nélkül) 31 435 950 forint összegben határozza meg a költségvetési rendelet-tervezet.
1.
1. Önkormányzat működési kiadásai – személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások - kormányzati funkciónként (4. melléklet, valamint 2. számú tájékoztató tábla szerkezetét követve)
1. Az önkormányzat jogalkotó és általános igazgatási tevékenységén 354 731 526 forint előirányzattal számolunk. Ezen kormányzati funkción történik a jogalkotási tevékenység, az általános iskolai gyermekétkeztetés, a városi kitűntetések személyi jellegű és kifizetőt terhelő kiadásainak elszámolása. A városi kitüntetésekhez kapcsolódó díjazásra 4 100 000 forintot terveztünk, mely az alábbi kitüntetési lehetőségekből biztosít pénzügyi fedezetet: „A Közjóért kitüntetés”, „Pro Urbe kitüntetés”, Díszpolgári Cím, „Nyergesújfalu Ifjúságának Kiemelkedő Neveléséért kitüntetés”, „Köz Szolgálatáért kitüntetés”, „Kiváló Diák kitüntetés”, rendőrnapi jutalmazás, tűzoltók napján történő elismerés és Semmelweis napi jutalmazás. A személyi juttatásokon belül tervezzük meg az idősek köszöntése, karácsonyi csomag, városi ajándékok, titkársági kiadások tételeit. A dologi kiadásokon belül az általános igazgatási tevékenység kiadásai jelennek meg: szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok, informatikai szolgáltatások, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások vásárlása, beszerzése. Itt jelennek meg továbbá a következő tételek: üzemanyag, tisztítószer, munkaruha, belső ellenőri feladatok, energia beszerzések eljárási díjai, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás, hulladékszállítás, munka és tűzvédelem, városi kiadványok, bankköltség, ételhulladék elszállítás.
2. A köztemető fenntartási feladatok előirányzata 11 360 000 forint, mely a közüzemi díjak, karbantartások, temetőüzemeltetés, hulladékszállítás kiadásait biztosítja.
3. Az önkormányzati vagyonnal kapcsolatos kiadások előirányzata 85 725 000 forint. Itt számoljuk el a helyiségeink közüzemi díjait, a Völgyválasz rendezvénytér díját, lakásokkal kapcsolatos közös költséget, hulladékszállítást, vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő hatósági díjakat, értékbecslések, vázrajzok, energetikai tanúsítvány, ügyvédi díjak, egyéb ingatlannal kapcsolatos kitűzések, vázrajzok.
4. A kiemelt állami és önkormányzati rendezvények előirányzata 100 055 000 forint. Az éves rendezvénytervben meghatározott rendezvények és testvérvárosi kapcsolatok finanszírozása történik ezen a kormányzati funkción.
5. A közutak, hidak, alagutak üzemeltetésének kiadása 42 860 000 forint.
6. Közvilágításra 73 660 000 forintot irányoztunk elő.
7. A zöldterület kezelés kiadásainak tervezett előirányzata 155 576 000 forint. A parkfenntartás kiadásaira nettó 120 000 000 forintot állítottunk be. Ez a tétel magába foglalja kb. 731 000 m² zöldfelület kezelését (hat alkalommal történő nyírást), egynyári virágok vásárlását, balesetveszélyes fák kivágását, sövények nyírását, facsemeték pótlását. Az Életút Egyesület által végzett tevékenység finanszírozására 12 hónapra 13 800 000 forintot irányoztunk elő. A parkfenntartás előirányzatából szeretnénk a következő feladatokat megvalósítani: köztérre kiültetendő virágok beszerzése, gondozása, díszfák, köztéri fák pótlása, zöldfelületek gondozása, köztéri műtárgyak, eszközök karbantartása és pótlása, fűkaszálás, egyéb városüzemeltetési és várostisztasági feladatok.
8. Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kiadása 60 058 000 forint. Ezen kormányzati funkción történik a játszóterek, a napelemes rendszer, térfigyelő rendszer és egyéb vagyontárgyak karbantartásának elszámolása. Kiadásként megjelenő tételek: rágcsáló-írtás, ebrendészeti feladatok, földmunka, lakossági térkő vásárlása, hulladéklerakóhoz éves környezetvédelmi jelentések, vízi-létesítmények, patakmedrek fenntartása, köztéri játszóterek és óvodai udvari játszóeszközök kötelező felülvizsgálata, GPRS szolgáltatás.
9. Az egészségügyi ellátásnál 403 025 902 forint eredeti előirányzatot terveztünk. A tervezet tartalmazza a háziorvosi alapellátás (gyermek- és felnőtt háziorvos), a fogorvos, a fogászati asszisztensi, a védőnői és a technikai feladatellátás közalkalmazotti formában, továbbá a járó-beteg szakellátás vállalkozói formában való biztosítását.
10. A sportlétesítményeink működési kiadásainak előirányzata 21 336 000 forint.
11. A közművelődési, közösségi és társadalmi részvétel erősítése elnevezésű kormányzati funkció tartalmazza a Térségi Közösségi Ház közüzemi kiadásait, illetve egyes az önkormányzat által fizetendő, de közművelődéshez kapcsolódó kiadást. Az előirányzott összeg 11 881 000 forint.
12. Egyéb szabadidős szolgáltatás kormányzati funkción a nyári napközi kiadásai jelennek meg 13 545 000 forint összegben.
13. A gyermekétkeztetés - általános iskolai - feladatellátás kiadásainak tervezett összege 114 462 126 forint. Az általános iskolai intézményi étkeztetés feladatellátása önkormányzati feladat, melyhez kapcsolódóan 5 fő foglalkoztatásával és az étkeztetés kiadásaival, valamint egyes áthúzódó közüzemi szolgáltatások vásárlásával számoltunk.
14. A lakóingatlan szociális célú bérbeadásának, üzemeltetésnek kiadása 10 160 000 forint.
1.
1. Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásai
A Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásainak tervezett összege 510 104 500 forint. A személyi juttatások 382 215 000 forint, a munkáltatót, kifizetőt terhelő járulékok 55 865 000 forint, a dologi kiadások pedig 72 024 500 forint összegben jelennek meg a tervezetben. A rendelet-tervezett a Hivatal engedélyezett létszámkeretére vonatozóan 1 fő csökkkenést tartalmaz az előző évhez; így a köztisztviselők engedélyezett létszámkerete 29 fő, a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók létszáma pedig 6 fő.
1.
1. Köznevelési, valamint közművelődési intézmények működése
Az óvodai nevelés központi költségvetésből biztosított finanszírozza az előterjesztés bevételei között, a közoktatás témakörében leírtak alapján, a költségvetési törvény szerint fog megvalósulni. A 2026. évi feladatalapú támogatások felmérését november hónapban elkészítettük. A nevelési feladatok támogatása kötött támogatás, másrészt a közoktatási és a köznevelési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám alapján illeti meg az önkormányzatot. A felmérésben megadott létszámadatok alapján a bevételi oldalon szerepeltetett központi forrással számolhatunk, amely mellett jelentős - a korábbi évekhez hasonlóan - az önkormányzati saját bevételből biztosítandó a szükséges forrás.
Az óvodai és a bölcsődei feladatellátás működési és beruházási kiadásainak összege 904 243 739 forint a tervezet szerint.
Minden évben feladat a bölcsődei szolgáltatás önköltségének felülvizsgálata és ez alapján gondozási térítési díj meghatározása. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (3) bekezdése alapján a szolgáltatási önköltséget a tárgyévre tervezett adatok alapján a tárgyév április 1-jéig kell megállapítani.
1.5. Közművelődési feladatellátás
Önkormányzatunknál a közművelődési feladatellátást 11 fő főfoglalkozású létszám alkalmazásával számoltunk. A feladatellátásnál további megbízásos jogviszonyokkal kalkuláltunk. A könyvtári és közművelődési feladatellátásra - működési kiadásként a 2026. évre 282 837 000 forintot irányoztunk elő, ehhez a központi költségvetés 16 015 481 forint támogatást biztosít (5,66%).
1.
1. Működési célú támogatások
A működési célú támogatásokat és az ellátottak juttatásait a 7. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1.
1. Működési célú támogatások államháztartáson kívülre
A városban működő civil szervezetek és alapítványok támogatására javasolt összeg - melyre a helyi pénzügyi támogatásokról szóló rendelet szabályait figyelembe pályázhatnak az érintettek - 5 000 000 forint. A Szabolcsi Bence Zeneiskola alapítványának a támogatása 1 000 000 forint. A Nyergesújfalu Város Fejlesztéséért és Működtetéséért Közalapítvány támogatására tervezett összeg 600 000 forint. Nyergesújfalun a polgárőrség támogatására a tervezet 600 000 forintot tartalmaz. Az Ifjúság és Sport Közhasznú Alapítvány támogatására 600 000 forintot javaslunk. A Kernstok Károly Művészeti Alapítvány támogatására az előirányzott összeg 2 000 000 forint. A Nyergesújfalui Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére 1 700 000 forint nyújtását tartalmazza a tervezet.
A sportegyesületek, kiemelt civil szervezetek és gyermektánc egyesületek támogatása az idei tervezetben is több soron szerepel, összesen 38 450 000 forint összegben. A támogatásként nyújtott pénzeszköz mellett sportlétesítményeink működési és felújítási költségei is az önkormányzatot terhelik.
A társulások, szövetségek tagdíjait, érdekeltségi hozzájárulásait az általuk jelzett vagy a 2025. évi adatokat bázisadatként kezelve terveztük, összesen 1 186 000 forint összegben. Az Esztergom és Nyergesújfalu Többcélú Kistérségi Társulás 1 758 000 forintos összegű támogatása tartalmazza az orvosi ügyeletei feladatellátás kiadásait lakosságszám arányosan.
A Szent Mihály Idősgondozási Központ keretében működő idősek napközbeni ellátásához, a házi segítségnyújtáshoz, az étkeztetéshez a 2026 évben is biztosítanunk kell a szükséges fedezetet. Pénzeszközátadásként - az intézményvezetővel történt egyeztetés alapján -
22 000 000 forintot tartalmaz a rendelettervezet.
A Képviselő-testület a 207/2025. (IX.9.) Ny.Kt. határozatával döntött arról, hogy önkormányzatunk csatlakozik a Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázat 2025. évi fordulójához. Az ösztöndíjpályázathoz akkor elfogadott, a 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetben tervezendő összeg fedezet 1 700 000 forint.
1.6.2.Működési célú támogatások államháztartáson belülre
A gyermekjóléti- és családsegítő szolgálatot a többcélú kistérségi társulás keretében 2005. évben alapított mikrotársulás keretében Lábatlan központtal működik. A gyerekjóléti és családsegítő szolgálat működési kiadásaihoz nyújtandó finanszírozás államháztartáson belülre nyújtott támogatásként jelenik meg önkormányzatunknál. A 2026. évben biztosítandó forrás a családsegítő és a gyermekjóléti feladatok ellátásához 17 693 459 forint.
A Szent Borbála Kórház részére a fogászati ügyeleti feladatellátáshoz lakosságszám arányosan 1 160 000 forintot biztosítunk.
1.6.3.Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak pénzbeli juttatásaiként a rendelet-tervezet 8 800 000 forint biztosítását irányozza elő, ezen belül települési támogatásként a tervezet 8 000 000 forintot tart indokoltnak. A települési támogatás a következő helyzetek támogatását biztosítja:
- a krízishelyzetbe, a létfenntartást veszélyeztető, rendkívüli élethelyzetbe került polgárok
jövedelemtől független támogatására évi 5 000 000 forint,
- az általános, napi problémák megoldásához 1 500 000 forint,
- temetési költségekhez történő támogatás 500 000 forint,
- lakhatási támogatásra 3 000 000 forint.
A rendelet -tervezet – a 8 000 000 forint támogatáson felül – köztemetésre 600 000 forintot, kiegészítő gyermekvédelmi támogatásra 200 000 forintot tartalmaz.
1.
1. Egyéb működési célú kiadások
A 49/2025. (XII. 23.) NGM rendelet határozza meg a települési önkormányzatok által 2026. évben teljesítendő önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegét.
Önkormányzatunk által 2026. évben teljesítendő szolidaritási hozzájárulás összege 528 460 843 forint. Az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás megfizetését érintően a 2026. évben jelentős eljárásrendi változások lépnek életbe. A megfizetése az idei évtől már nem a nettó finanszírozás rendszerén keresztül történik; az eddigi havi rendszerességgel szemben négy időpontban szükséges teljesíteni.
A jogszabály előírja a tárgyévi (2026-os) és a megelőző évi befolyt iparűzési adóbevételek közötti többlet meghatározását, szabályozzák az önkormányzatok által ezen többlet alapján teljesítendő specifikus fizetési kötelezettségeket, melyek összegét külön miniszteri rendeletekben teszik közzé. A helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján tárgyév május és november hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség összegével nem számoltunk eredeti előirányzatként; 2025. évben ilyen jellegű kötelezettségünk nem is keletkezett. Az iparűzési adóbevételünk tervezett összegéből és az előző évi összegből prognosztizálva többletbevételünk nem lesz, mely megalapozná az ezen címen történő befizetési kötelezettséget.
1. Felhalmozási célú kiadások
A beruházásokat a 8. melléklet, a felújítási kiadásokat a 9. melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1. Beruházások
Beruházási kiadásokra 2 132 909 946 forintot terveztünk.
A 8. melléklet részletezve mutatja be az előző évről áthúzódó és az idei évre tervezett fejlesztéseket.
1.
1. Felújítások
Felújításra a rendelettervezet 275 643 028 forint fedezetet biztosít.
1.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
A Vaszary Kolos Kórház részére eszközbeszerzésre 10 000 000 forintot tervezünk biztosítani.
1. TARTALÉKOK
Tartalékként 192 380 395 forintot tartalmaz a rendelet-tervezet.
A következő táblában foglaljuk össze a kötelezettséggel terhelt, feladattal társított és szabad tartalékok összegét:
|
Megnevezés |
Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint) |
|---|---|
|
Lakástörlesztésből és lakbérbevételekből meghatározott célra felhasználható pénzeszköz |
17 197 721 |
|
Közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott költségvetési támogatás |
497 204 |
|
Kernstok villa megvalósításához kapcsolódó elkülönített alszámlán nyilvántartott pénzeszköz |
1 275 890 |
|
Vízi-közmű rendszer üzemeltetése |
12 798 636 |
|
Környezetvédelmi alap elkülönített alszámla |
1 679 654 |
|
Dolgozóknak adott lakásépítési támogatás |
2 513 147 |
|
Összefogás a koronavírus járvány ellen |
2 244 160 |
|
Városfejlesztési cél megvalósítására elkülönített pénzeszköz |
8 499 780 |
|
Görpark létesítése, garanciára visszatartott összeg (tartalékok) |
1 528 192 |
|
Kernstok-villa felújításához kapcsolódó 5%-os garanciális visszatartás |
10 268 689 |
|
Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár színháztermében kihúzható széksor megvalósításához kapcsolódó garanciális biztosíték |
|
|
Kossuth Lajos utca 89. szám alatti ingatlan (volt általános iskola) homlokzat felújításából garanciális visszatartás |
2 500 000 |
|
Szabad tartalékok |
128 581 629 |
|
Tartalékok összesen |
192 380 395 |
1. FIANNSZÍROZSÁI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza.
Központi, irányító szervi kiadások
A Hivatalnál, az óvodáknál és bölcsődénél, valamint a művelődési központnál finanszírozási bevételként megjelenő 1 639 328 561 forint összegű pénzeszköz az Önkormányzatnál, mint kiadás tervezendő.
Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az államháztartáson belüli megelőlegezések 38 323 919 forint összege.
1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEK
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott további szükséges mellékletek:
Az éves létszámkeretet az Önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal, a Nyergesújfalui Napsugár Óvoda, a Nyergesújfalui Benedek Elek Óvoda, a Nyergesújfalui Bóbita Óvoda és Bölcsőde, továbbá az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár vonatkozásában részletezve és önkormányzati szinten összesítve a 11. melléklet mutatja.
A 12. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása mérlegszerűen.
A 3 985 733 508 forint összegű működési kiadás finanszírozását 3 382 588 888 forint tárgyévi működési bevételből és 603 144 620 felhalmozási célú bevételből biztosítjuk. Működési célú finanszírozási bevételeink a következők: központi, irányító szervi támogatás (intézményeknél bevételként jelentkező önkormányzati finanszírozás) 1 605 508 461 forint. Tartalékaink eredeti előirányzata 192 380 395 forint.
Felhalmozási kiadásaink tervezett összege 2 418 552 974 forint. A felhalmozási kiadást 1 176 588 996 forint összegű tárgyévi felhalmozási bevétel, 133 432 517 forint előző évi maradvány igénybevétele és 1 108 531 461 forint forgatási célú értékpapírok beváltása, értékesítése biztosítja.
A 13. melléklet a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a értelmében az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell kimutatni
- az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése,
- lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedésének
összege,
- a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege
adónemenként,
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
A Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, valamint a saját bevételeket be kell mutatni. Ezt tartalmazza a 14. melléklet.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (2) bekezdése a) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező és önként vállat feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban. Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait a 15. melléklet az államigazgatási feladatokat a 16. melléklet szemlélteti.
1. EGYÉB KÖVETELMÉNYEK, TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉG
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat-felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és
kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az előterjesztés 5. számú tájékoztató táblázata az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét mutatja tájékoztató jelleggel.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 6. számú tájékoztató tábla foglalja össze.