Tát Város Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018.(I.30.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Hatályos: 2018. 01. 30- 2018. 06. 25

Tát Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában  meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya


1. § (1)A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2 .§ (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését:



költségvetési bevétele

1 295 930 643 Ft

költségvetési kiadása

2 080 930 643 Ft    

a költségvetési egyenleg összegét

-ebből működési hiány

            felhalmozási hiány

   785 000 000 Ft-ban

   347 282 544 Ft

   437 717 456 Ft




állapítja meg.


A főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat



  1 052 961 908 Ft

Működési költségvetés kiadásai


    218 964 939 Ft

Személyi juttatások

      48 533 577 Ft

Szociális hozzájárulási adó

    236 164 202 Ft

Dologi kiadások

       4 800 000 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai

    159 495 600 Ft

          369 943 056  Ft

       15 060 534 Ft

     



       1 052 961 908 Ft

Egyéb működési célú kiadások

Általános tartalék

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása




Működési költségvetés bevételei


          418 872 964 Ft

             11 262 000Ft

          144 300 000 Ft

    131 244 400Ft

    335 000 000 Ft

             12 282 544 Ft

Önkormányzatok működési támogatásai

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Közhatalmi bevételek

Egyéb működési bevételek

Költségvetési maradvány igénybevétele

Egyéb belső finanszírozási bevételek (értékpapír értékesítés)





       1 027 968 735 Ft

Felhalmozási költségvetés kiadásai


   961 604 956 Ft

            63 363 779 Ft

       3 000 000 Ft

   

Beruházások

Felújítások

Egyéb felhalmozási kiadások





       1 027 968 735 Ft


Felhalmozási költségvetés bevételei

         

         

           590 251 279 Ft

                              0 Ft



Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Felhalmozási bevételek

                              0 Ft

                              0 Ft   

     437 717 456 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele

Költségvetési  pénzmaradvány igénybevétele

Felhalmozási bevételek (értékpapír értékesítés)



jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.


(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.


(3) Az önkormányzati bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.


(4) A költségvetési bevételi és kiadási előirányzatokat működési bevételek és kiadások, valamint felhalmozási bevételek és kiadások szerinti bontásban, és az ezek alapján megállapított költségvetési egyenleg összegét, továbbá a költségvetési hiány belső és külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi, illetve a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadási előirányzatokat önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.


(5) A  működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának 335 000 000 forint és értékpapír értékesítés bevételének 450 000 000 forint igénybevételét rendeli el összesen 785 00 000 Ft összegben.

      

A költségvetés részletezése


3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a  következők szerint állapítja meg:


        (1)Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3.            melléklet részletezi.


        (2)Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi                  fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    


        (3)Az Önkormányzat 2018. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.    

 

        (4)Az Önkormányzat költségvetésében beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése a 6. melléklet               szerinti.


        (5)Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint                        részletezi.


        (6)Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.  


        (7)A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és a helyi önkormányzat által                irányított költségvetési szervek szerinti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a                    közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1., 9.2., 9.3., és 9.4. mellékletek                  szerint határozza meg.


        (8) Az Önkormányzat a kiadások között 369 943 056 Ft általános tartalékot állapít meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai


4. § (1)Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.


      (2)Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a            polgármester felelős.


      (3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának             igénybevételét rendeli el 335 000 000 Ft összegben.


      (4)A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem tervezhető.


      (5)A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról                adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében –            nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az                    önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.


      (6)Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester                    gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.


     (7)Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának                 mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió       forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.


     (8)A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

Az előirányzatok módosítása


5. § (1)  Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt.


       (2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.


       (3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-                 átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves                         költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési                         rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti,         törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési               rendelet módosítását.


     (4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez           jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a  polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.


     (5) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között                 átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére,                 kivéve, ha azt az irányító szerv engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás         miatt.


    (6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő         igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.


    (7)Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut,       vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.


    (8)A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az       előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai


6.§ (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények                 vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.


      (2)A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó              járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási                    megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.


     (3)Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz         kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás                   figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a                       felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.


    (4)Az önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles                    naprakész nyilvántartást vezetni.


    (5) Államháztartáson kívülre forrás önkormányzat által történt átadása kizárólag költségvetési előirányzat                        rendelkezésre állása esetén lehetséges.


    (6) A pénzeszközátadás megállapodással, támogatási szerződéssel történhet, melyben rögzíteni kell a támogatás          jogcímét, a támogatás ütemezését, illetve az átvett támogatás felhasználásáról való beszámolási kötelezettséget.


    (7) Államháztartáson kívüli forrás önkormányzat részére történő átvételéről a polgármester dönt, amennyiben az            átvett pénzeszköz felhasználásának célja megállapodásban rögzítésre került és az nem jelent az önkormányzat            számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást, vagy amennyiben annak átvétele az önkormányzat számára                többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást nem jelent. Amennyiben az államháztartáson kívüli forrás átvétele az                  önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást jelent, 100.000 forint értékhatárig a polgármester,          afölött a képviselő-testület dönt.


   (8) A gazdálkodás során év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján                    hasznosítja.


   (9) A polgármester 1,6 millió forint + áfa értékig dönthet a forrásfelhasználásról.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése


7.§  (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért,                     működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.


       (2)  Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő               működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések


8.§  (1)  Ez a rendelet 2018. január 30- án lép hatályba, rendelkezéseit 2018. január 1-jétől kell alkalmazni.






...........................................

...........................................

jegyző

polgármester