Tát Város Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(II.18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 23Tát Város Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(II.18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Tát Város Önkormányzat Képviselő-testületének hatáskörében eljáró Tát Város polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Kormányrendeletre tekintettel az alábbiakat rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését:
a)1 költségvetési bevételét 1 402 132 083 Ft-ban állapítja meg.
b)2 költségvetési kiadását 1 954 244 209 Ft-ban állapítja meg.
c)3 a költségvetési egyenleg összegét: 552 112 126 Ft-ban állapítja meg.
ca)4 ebből működési hiány: 112 085 100 Ft;
cb)5 ebből felhalmozási hiány: 440 027 026 Ft.
(2) A főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbi jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg:
a)6 973 998 914 Ft - Működési költségvetés kiadásai
aa) 292 355 147 Ft - Személyi juttatások
ab) 46 879 163 Ft - Szociális hozzájárulási adó
ac) 283 326 204 Ft - Dologi kiadások
ad) 3 500 000 Ft - Ellátottak pénzbeli juttatásai
ae) 171 276 909 Ft - Egyéb működési célú kiadások
af) 151 858 502 Ft - Általános tartalék működési
ag) 19 453 000 Ft - Államháztartáson belüli megelőlegezések
ah) 2 630 745 Ft - Államháztartáson belüli elszámolások
ai) 2 719 244 Ft - az előző évi elszámolásból adódó kiadások
b)7 973 998 914 Ft - Működési költségvetés bevételei
ba) 573 889 463 Ft - Önkormányzatok működési támogatásai
bb) 26 577 995 Ft - Működési célú támogatások államháztartáson belülről
bc) 120 315 314 Ft - Közhatalmi bevételek
bd) 250 000 Ft - Működési célú átvett pénzeszköz
be) 140 881 042 Ft - Egyéb működési bevételek
bf) 91 853 852 Ft - Pénzmaradvány igénybevétele
bg) 19 925 188 Ft - Államháztartáson belüli megelőlegezések
bh) 306 060 Ft - Államháztartáson belüli elszámolások
c)8 980 245 295 Ft - Felhalmozási költségvetés kiadásai
ca) 520 571 217 Ft - Beruházások
cb) 28 896 005 Ft - Felújítások
cc) 2 400 000 Ft - Egyéb felhalmozási kiadás
cd) 428 378 073 Ft - Céltartalék
d)9 980 245 295 Ft - Felhalmozási költségvetés bevételei
da) 440 027 026 Ft - Hiány belső finanszírozásának bevétele (pénzmaradvány igénybevétele)
db) 16 731 372 Ft - Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
dc) 514 615 052 Ft - Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
dd) 8 871 845 Ft - Felhalmozási bevételek
(3) Az (1) és (2) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) Az önkormányzati bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(5) A költségvetési bevételi és kiadási előirányzatokat működési bevételek és kiadások, valamint felhalmozási bevételek és kiadások szerinti bontásban, és az ezek alapján megállapított költségvetési egyenleg összegét, továbbá a költségvetési hiány belső és külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi, illetve a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadási előirányzatokat önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(6)10 A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának 531 880 878 forint igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése a 6. melléklet szerinti.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) és (2) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1., 9.2., 9.3., és 9.4. mellékletek szerint határozza meg.
(8)11 Az Önkormányzat a kiadások között 151 858 502 Ft működési és 428 378 073 Ft céltartalékot állapít meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3)12 A költségvetési hiány csökkentése érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el 531 880 878 Ft összegben.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem tervezhető.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként,de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha azt az irányító szerv engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) Az önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) Államháztartáson kívülre forrás önkormányzat által történt átadása kizárólag költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén lehetséges.
(6) A pénzeszközátadás megállapodással, támogatási szerződéssel történhet, melyben rögzíteni kell a támogatás jogcímét, a támogatás ütemezését, illetve az átvett támogatás felhasználásáról való beszámolási kötelezettséget.
(7) Államháztartáson kívüli forrás önkormányzat részére történő átvételéről a polgármester dönt, amennyiben az átvett pénzeszköz felhasználásának célja megállapodásban rögzítésre került és az nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást, vagy amennyiben annak átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást nem jelent. Amennyiben az államháztartáson kívüli forrás átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást jelent, 100.000 forint értékhatárig a polgármester, a fölött a képviselő-testület dönt.
(8) A gazdálkodás során év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosítja.
(9) A polgármester 1,6 millió forint + áfa értékig dönthet a forrásfelhasználásról.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ez a rendelet 2021. február 19- én lép hatályba, rendelkezéseit 2021. január 1-jétől kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (8) bekezdése a Tát Város Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (VI. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2021. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.