Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (I. 31.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 21Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (I. 31.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Tát Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki, rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:
a)1 költségvetési bevételét 2 920 436 862 Ft-ban állapítja meg.
b)2 költségvetési kiadását 2 920 436 862 Ft-ban állapítja meg.
(2) A főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbi jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg:
a)3 2 110 940 897 Ft - Működési költségvetés kiadásai
aa) 81 479 875 Ft - Személyi juttatások
ab) 9 418 055 Ft - Szociális hozzájárulási adó
ac) 342 282 704 Ft - Dologi kiadások
ad) 1 809 000 Ft - Ellátottak pénzbeli juttatásai
ae) 161 601 815 Ft - Egyéb működési célú kiadások
af) 905 623 068 Ft - Tartalék
ag) 37 403 971 Ft - Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
ah) 571 322 409 Ft - Központi, irányító szervi támogatások folyósítása működési célokra.
b)4 2 110 940 897 Ft - Működési költségvetés bevételei
ba) 659 395 878 Ft - Önkormányzatok működési támogatásai
bb) 170 398 521 Ft - Működési célú támogatások államháztartáson belülről
bc) 282 266 309 Ft - Közhatalmi bevételek
bd) 0 Ft - Működési célú átvett pénzeszköz
be) 116 825 208 Ft - Egyéb működési bevételek
bf) 859 015 088 Ft - Pénzmaradvány igénybevétele
c)5 809 495 955 Ft - Felhalmozási költségvetés kiadásai
ca)6 724 056 424 Ft - Beruházások
cb)7 55 446 747 Ft - Felújítások
cc) 29 992 784 Ft - Egyéb felhalmozási kiadás
cd) 0 Ft - Központi, irányítószervi támogatások folyósítása felhalmozási célokra
d)8 809 495 955 Ft - Felhalmozási költségvetés bevételei
da) 124 546 786 Ft - Hiány belső finanszírozásának bevétele (pénzmaradvány igénybevétele)
db) 8 000 000 Ft - Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
dc) 517 405 893 Ft - Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
dd)9 159 543 276 Ft - Felhalmozási bevételek
(3) Az (1) és (2) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) Az önkormányzati bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 3. melléklet szerint állapítja meg.
(5) A költségvetési bevételi és kiadási előirányzatokat működési bevételek és kiadások, valamint felhalmozási bevételek és kiadások szerinti bontásban, és az ezek alapján megállapított költségvetési egyenleg összegét, továbbá a költségvetési hiány belső és külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi, illetve a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadási előirányzatokat önkormányzati szinten a 1. melléklet részletezi.
(6)10 A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának 983 561 874 forint igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 6. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat költségvetésében beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése a 4. melléklet szerinti.
(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 4. melléklet szerint részletezi.
(4) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A 2. § (1) és (2) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 2. melléklet szerint határozza meg.
(6)11 Az Önkormányzat a kiadások között 555 623 068 Ft működési és 350 000 000 Ft céltartalékot állapít meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3)12 A költségvetési hiány csökkentése érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el 983 561 874 Ft összegben.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem tervezhető.
(5) A költségvetési szerv vezetője köteles az esetleges tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha azt az irányító szerv engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) Az önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) Államháztartáson kívülre forrás önkormányzat által történt átadása kizárólag költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén lehetséges.
(6) A pénzeszközátadás megállapodással, támogatási szerződéssel történhet, melyben rögzíteni kell a támogatás jogcímét, a támogatás ütemezését, illetve az átvett támogatás felhasználásáról való beszámolási kötelezettséget.
(7) Államháztartáson kívüli forrás önkormányzat részére történő átvételéről a polgármester dönt, amennyiben az átvett pénzeszköz felhasználásának célja megállapodásban rögzítésre került és az nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást, vagy amennyiben annak átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást nem jelent. Amennyiben az államháztartáson kívüli forrás átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást jelent, 200.000 forint értékhatárig a polgármester, a fölött a képviselő-testület dönt.
(8) A gazdálkodás során év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosítja.
(9) A polgármester 2 millió forint értékig dönthet a forrásfelhasználásról.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Ez a rendelet 2023. február 1-jén lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pont ca) alpontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pont cb) alpontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pont dd) alpontja a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XII. 12.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tát Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 20.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.