A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. § (1) bekezdése szerint: „A jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait, és az álláspontját az indokolás közzétételéről.”

A Jat. hivatkozott rendelkezésére tekintettel a jogszabály tervezet szabályozási indokai az alábbiak:

Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2022. évi költségvetési javaslatát.

Az Országgyűlés az előző évekhez hasonlóan már a nyári ülésszak keretén belül 2021. június 15-ei ülésén elfogadta a 2021. évi XC. törvényt Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről. A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2022. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az egész önkormányzati szektorra kiható központi döntések közül – amelyeket a Kormány a gazdaságvédelmi program égisze alatt hozott – településünket is érintő a vészhelyzet időtartamára elrendelt helyi adó mértékének és a szolgáltatási díjak emelését célzó moratórium, valamint a kkv-ékat érintően a helyi iparűzési adófizetési kötelezettség 50 %-os csökkentése..

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás nem várható, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat 2022. évi bevételeit 605.651.865 Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételeket 382.001.160 Ft-ban terveztük meg, a finanszírozási bevételek összesen: 223.650.705 Ft. A költségvetési bevételeken belül a működési bevételek 364.313.594 Ft, a felhalmozási bevételek 17.687.566 Ft-ot képviselnek.

A terv működési célú támogatásként 153.102.072 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

Az önkormányzatot 2022. évben megillető normatív állami támogatások összege 153.102.072 Ft, amely az előző évi módosított előirányzatot 6.199.942 Ft-tal meghaladja.

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2022. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen 52.562.350 Ft támogatással számolhatunk.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2022-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Erre a feladatra 16.768.688 Ft támogatást kap az önkormányzat.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján.

Itt kerül tervezésre a NEAK támogatás az egészségügyi feladatok ellátásához kapcsolódóan, valamint a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatás.

KEHOP Szennyvízelvezetési és kezelési fejlesztés ez évre tervezett támogatása 17.687.566 Ft

A tervben közhatalmi bevételként 33.200.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat ilyen jellegű bevételeit foglalja magába.

ebből: építményadó: 3.300.000 Ft

kommunális adó: 4.600.000 Ft

helyi iparűzési adó: 25.000.000 Ft

A helyi adóbevételek túlnyomó része a helyi iparűzési adóból származik, erre lehet a legnagyobb hatással a koronavírus járvány, ennek kihatását figyelembe vettük a tervezés során.

Idegenforgalmi adóból származóan nem számoltunk bevétellel. Bizonytalan a pandémia miatt

A terv működési bevételként 28.574.128 Ft-ot tartalmaz.

E bevételek között a bérleti díjak, intézményi térítési díjak, házasságkötések díjai és a kamat bevételek kerültek számításba, a 2021. évi bázis adatok alapján.

Finanszírozási bevételként 223.650.705 Ft-ot terveztünk, mely teljes egészében a 2021. évi költségvetési maradvány igénybevétele.

Az Önkormányzat kiadásait 605.651.865 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 600.197.066 Ft-ban, a finanszírozási kiadásokat 5.454.799 Ft-ban terveztük meg az alábbiak szerint:

A köztisztviselői illetményalapot a Képviselő-testület 2020. évi döntése alapján 51.000 Ft-tal vettük figyelembe. A közalkalmazotti illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk, amelyek megegyeznek az előző évivel. Az óvodapedagógusokat 2022. január 1-től 10 % helyett 20 %-os szakágazati pótlék illeti meg.

Mint ismert a minimálbér havi összege 200.000 Ft, a garantált bérminimum összege 260.000 Ft 2022. január 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2020-ban alkalmazott cafetéria-rendszer gyakorlatilag változatlan, továbbra is csak a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatások maradtak a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő/év.

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatottak részére 104.200 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre.

Ugyancsak beépült a javaslatba – valamennyi munkavállalót illetően – a munkabér bankszámlára történő utalás okozta többlet kiadás ellentételezéseként 1.000 Ft/fő/hó juttatás.

Valamennyi munkavállalót illetően tervezésre került 1 havi csekélyösszegű ajándék utalvány 20.000 Ft értékben.

1 havi bérnek megfelelő jutalom került tervezésre.

Az érvényben lévő szabályzat alapján 35.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre (előző évivel azonos).

Az önkormányzat 2022. évi létszám kerete 30 fő, melyből, melyből közfoglalkoztatásra 6 fővel számoltunk.

12 fő a Tardosi Hétszínvirág Óvoda, 7 fő a Tardosi Közös Önkormányzati Hivatal, 5 fő az Önkormányzat (polgármester, védőnő, takarító-étel kiszállító, karbantartó-traktoros, művelődésszervező).

Tervezésre került az önkormányzati rendelet szerint a képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíja.

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában január 1-től érvényes 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

intézményei működési költségeit fedezi le. Elsődleges szempont volt a biztonságos működtetéshez szükséges költségekre előirányzat biztosítása. Figyelemmel voltunk a 2021. évi tény adatokra.

napja alkalmával 5.000 Ft/fő értékű ajándék utalvány, települési támogatásra 2.790.000 Ft

Az óvoda és a közös hivatal finanszírozása szerepel 129.449.443 Ft-tal. Civil szervezetek működési támogatására 2.500.000 Ft-tal, háziorvosi szolgálat iskola egészségügyi feladatok ellátásra 45.000 Ft-tal, Bursa ösztöndíj támogatásra 300.000 Ft-tal számoltunk.

A Tardosi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek.

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 10. melléklete tartalmazza.

Általános tartalék 30.204.150 Ft, mely a költségvetésben nem tervezett kiadásokra nyújt fedezetet, illetve előirányzott elmaradt bevétel pótlására.

Céltartalék: 20.000.000 Ft pályázatok önrészére nyújt majd fedezetet.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 5.454.799 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2021. decemberében kapott meg előlegként a 2022. évi január havi állami támogatás terhére.

A 2022. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk. (kölcsöntörlesztés sincs).

Az államháztartási törvény 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztatás:

Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Az előirányzat-felhasználási tervet a 3/a, 3/b., és a 3/c. melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat az 5. melléklet mutatja be.