Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2023. évi költségvetési javaslatát.

A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2023. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás nem várható, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat 2023. évi bevételeit 790.103.289 Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételeket 457.895.986 Ft-ban terveztük meg, a finanszírozási bevételek összesen: 332.207.303 Ft. A költségvetési bevételeken belül a működési bevételek 250.021.175 Ft, a felhalmozási bevételek 207.874.811 Ft-ot képviselnek.

A terv működési célú támogatásként 163.532.231 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

Az önkormányzatot 2023. évben megillető normatív állami támogatások összege 163.532.231 Ft, amely az előző évi módosított előirányzatot 9.903.414 Ft-tal meghaladja.

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2023. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen 55.448.640 Ft támogatással számolhatunk.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2023-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Erre a feladatra 21.507.927 Ft támogatást kap az önkormányzat.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján.

Itt kerül tervezésre a NEAK támogatás az egészségügyi feladatok ellátásához kapcsolódóan, valamint a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatás.

TOP-Plusz pályázati támogatás Belterületi zöldinfrastruktúra fejlesztése Tardoson projektre 30.067.000 Ft, valamint a Tardosi Polgármesteri Hivatal energetikai korszerűsítése projektre 66.280.004 Ft-tal számoltunk.

Illetve az EMVA Külterületi helyi közutak fejlesztése támogatás 110.417.807 Ft.

A tervben közhatalmi bevételként 33.200.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat ilyen jellegű bevételeit foglalja magába.

ebből: építményadó: 3.300.000 Ft

kommunális adó: 4.600.000 Ft

helyi iparűzési adó: 25.000.000 Ft

A terv működési bevételként 32.159.632 Ft-ot tartalmaz.

E bevételek között a bérleti díjak, intézményi térítési díjak, közvetített szolgáltatások díja, házasságkötések díjai és a kamat bevételek kerültek számításba, a 2022. évi bázis adatok alapján.

Finanszírozási bevételként 332.207.303 Ft-ot terveztünk, mely a 2022. évi költségvetési maradvány igénybevétele és az intézmények intézményfinanszírozását tartalmazza.

Az Önkormányzat kiadásait 790.103.289 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 635.852.446 Ft-ban, a finanszírozási kiadásokat 154.250.843 Ft-ban terveztük meg az alábbiak szerint:

A köztisztviselői illetményalapot a Képviselő-testület 2020. évi döntése alapján 51.000 Ft-tal vettük figyelembe. A közalkalmazotti illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk, amelyek megegyeznek az előző évivel. Az óvodapedagógusokat 2023. január 1-től 20 % helyett 32 %-os szakágazati pótlék illeti meg.

Mint ismert a minimálbér havi összege 232.000 Ft, a garantált bérminimum összege 296.400 Ft 2023. január 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2020-ban alkalmazott cafetéria-rendszer gyakorlatilag változatlan, továbbra is csak a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatások maradtak a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő/év. Tervezetben 255.000 Ft/év számoltunk.

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatottak részére 105.000 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre.

Ugyancsak beépült a javaslatba – valamennyi munkavállalót illetően – a munkabér bankszámlára történő utalás okozta többlet kiadás ellentételezéseként 1.000 Ft/fő/hó juttatás.

Valamennyi munkavállalót illetően tervezésre került 1 havi csekélyösszegű ajándék utalvány 23.200 Ft értékben.

1 havi bérnek megfelelő jutalom került tervezésre.

Az érvényben lévő szabályzat alapján 35.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre (előző évivel azonos).

Az önkormányzat 2023. évi létszám kerete 29 fő, melyből, melyből közfoglalkoztatásra 5 fővel számoltunk.

12 fő a Tardosi Hétszínvirág Óvoda, 7 fő (ebből jelenleg 1 fő üres álláshely) a Tardosi Közös Önkormányzati Hivatal, 5 fő az Önkormányzat (ebből 1 fő üres álláshely karbantartó-traktoros) (polgármester, védőnő, takarító-étel kiszállító, művelődésszervező).

Tervezésre került az önkormányzati rendelet szerint a képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíja.

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában január 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

intézményei működési költségeit fedezi le. Elsődleges szempont volt a biztonságos működtetéshez szükséges költségekre előirányzat biztosítása. Figyelemmel voltunk a 2022. évi tény adatokra és a megemelkedett energiaárakra.

. Civil szervezetek működési támogatására 2.500.000 Ft-tal, háziorvosi szolgálat iskola egészségügyi feladatok ellátásra 45.000 Ft-tal, Bursa ösztöndíj támogatásra 250.000 Ft-tal számoltunk.

A Tardosi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek.

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 10. melléklete tartalmazza.

Általános tartalék 10.301.389 Ft, mely a költségvetésben nem tervezett kiadásokra nyújt fedezetet, illetve előirányzott elmaradt bevétel pótlására.

Céltartalék: 1.000.000 Ft benyújtott pályázat önrészére nyújt majd fedezetet. „Közösségi terek energetikai korszerűsítése.”

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 6.510.915 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2022. decemberében kapott meg előlegként a 2023. évi január havi állami támogatás terhére, illetve az óvoda és a közös hivatal finanszírozása szerepel 147.739.928 Ft-tal

A 2023. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk. (kölcsöntörlesztés sincs).

Az államháztartási törvény 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztatás:

Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Az előirányzat-felhasználási tervet a 3/a, 3/b., és a 3/c. melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat az 5. melléklet mutatja be.