Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2024. évi költségvetési javaslatát.

A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2024. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás nem várható, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat 2024. évi bevételeit 837.926.126 Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételeket 332.677.861 Ft-ban terveztük meg, a finanszírozási bevételek összesen: 505.248.265 Ft. A költségvetési bevételeken belül a működési bevételek 277.468.957 Ft, a felhalmozási bevételek 55.208.904 Ft-ot képviselnek.

A terv működési célú támogatásként 190.911.163 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

Az önkormányzatot 2024. évben megillető normatív állami támogatások összege 190.911.163 Ft, amely az előző évi módosított előirányzatot 19.155.746 Ft-tal meghaladja.

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2024. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen 75.866.822 Ft támogatással számolhatunk.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2024-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Erre a feladatra 24.044.707 Ft támogatást kap az önkormányzat.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján.

Itt kerül tervezésre a NEAK támogatás az egészségügyi feladatok ellátásához – iskolaorvosi ellátás finanszírozása, valamint a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatás.

Az EMVA Külterületi helyi közutak fejlesztése támogatás 110.417.807 Ft, 00. Ebből 2023. évben megkaptunk 55.208.903 Ft-ot, a fennmaradó támogatási összeg 2024. évre 55.208.904 Ft.

A tervben közhatalmi bevételként 44.300.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat ilyen jellegű bevételeit foglalja magába.

ebből: építményadó: 4.000.000 Ft

kommunális adó: 4.500.000 Ft

helyi iparűzési adó: 35.000.000 Ft

idegenforgalmi adó 300.000 Ft

A terv működési bevételként 36.915.293 Ft-ot tartalmaz.

E bevételek között a bérleti díjak, intézményi térítési díjak, közvetített szolgáltatások díja, házasságkötések díjai és a kamat bevételek kerültek számításba, a 2023. évi bázis adatok alapján.

Nem terveztünk felhalmozási bevételt.

Működési célú kölcsön visszatérülés 250.000 Ft.

Finanszírozási bevételként 505.248.265 Ft-ot terveztünk, mely a 2023. évi költségvetési maradvány igénybevétele és az intézmények intézményfinanszírozását tartalmazza.

Az Önkormányzat kiadásait 837.926.126 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 652.160.260 Ft-ban, a finanszírozási kiadásokat 185.765.866 Ft-ban terveztük meg az alábbiak szerint:

A köztisztviselői illetményalapot 70.000 Ft-tal vettük figyelembe. A közalkalmazotti illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk, amelyek megegyeznek az előző évivel. Az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok munkáját segítő dolgozók 2024.01.01-től köznevelési foglalkoztatási jogviszonyban vannak A tervezéskor a megemelt bérekkel számoltunk.

Mint ismert a minimálbér havi összege 266.800 Ft, a garantált bérminimum összege 326.000 Ft 2023. december 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2020-ban alkalmazott cafetéria-rendszer gyakorlatilag változatlan, továbbra is csak a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatások maradtak a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő/év. Tervezetben 400.000 Ft/év számoltunk.

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve és a köznevelési foglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatottak részére 105.000 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre.

Ugyancsak beépült a javaslatba – valamennyi munkavállalót illetően – a munkabér bankszámlára történő utalás okozta többlet kiadás ellentételezéseként 1.000 Ft/fő/hó juttatás.

Valamennyi munkavállalót illetően tervezésre került 1 havi csekélyösszegű ajándék utalvány 26.680 Ft értékben.

1 havi bérnek megfelelő jutalom került tervezésre.

Az érvényben lévő szabályzat alapján 35.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre (előző évivel azonos).

Az önkormányzat 2024. évi létszám kerete 25 fő, melyből közfoglalkoztatásra 2 fővel számoltunk.

12 fő a Tardosi Hétszínvirág Óvoda (ebből 1 fő üres álláshely), 7 fő (ebből jelenleg 2 fő üres álláshely) a Tardosi Közös Önkormányzati Hivatal, 4 fő az Önkormányzat (ebből 1 fő üres álláshely.)

Tervezésre került az önkormányzati rendelet szerint a képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíja.

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

intézményei működési költségeit fedezi le. Elsődleges szempont volt a biztonságos működtetéshez szükséges költségekre előirányzat biztosítása. Figyelemmel voltunk a 2023. évi tény adatokra és a megemelkedett energiaárakra és az inflációra.

. Civil szervezetek működési támogatására 2.500.000 Ft-tal, háziorvosi szolgálat iskola egészségügyi feladatok ellátásra 45.000 Ft-tal, egyéb működési célú visszatérítendő kölcsön 250.000 Ft, Bursa ösztöndíj támogatásra 500.000 Ft-tal számoltunk.

A Tardosi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek.

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 10. melléklete tartalmazza.

Általános tartalék 42.475.436 Ft, mely a költségvetésben nem tervezett kiadásokra nyújt fedezetet, illetve előirányzott elmaradt bevétel pótlására. Céltartalék 2.000.000 Ft pályázati önrészre lett tervezve.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 6.617.203 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2023. decemberében kapott meg előlegként a 2024. évi január havi állami támogatás terhére, illetve az óvoda és a közös hivatal finanszírozása szerepel 179.148.663 Ft-tal

A 2024. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk.

Az államháztartási törvény 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztatás:

Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Az előirányzat-felhasználási tervet a 3/a, 3/b., és a 3/c. melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat az 5. melléklet mutatja be.