Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2026. évi költségvetési javaslatát.

A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2026. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás történt, a háziorvosi alapellátást 2025. decemberétől az Önkormányzat biztosítja, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat 2026. évi bevételeit 803.426.387 Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételeket 410.831.024 Ft-ban terveztük meg, a finanszírozási bevételek összesen: 392.595.363 Ft. A költségvetési bevételeken belül a működési bevételek 379.437.258 Ft, a felhalmozási bevételek 31.393.766 Ft-ot képviselnek.

A terv működési célú támogatásként 230.247.560 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2026. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen 70.607.830 Ft támogatással számolhatunk.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2026-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Erre a feladatra 29.611.683 Ft támogatást kap az önkormányzat.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján.

Itt kerül tervezésre a NEAK támogatás az egészségügyi feladatok ellátásához – a házorvosi ellátás helyettesítéssel történő ellátásának finanszírozása, valamint Vértestolna Község Önkormányzata hozzájárulása a háziorvosi ellátás működési kiadásaihoz. Az iskolaorvosi ellátás finanszírozása, valamint a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatás. Az otthontámogatás az igénylések alapján kerül finanszírozásra.

Közvilágítás korszerűsítésére megítélt támogatás (Magyar Falu): 18.193.766 Ft.

A tervben közhatalmi bevételként 67.690.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat ilyen jellegű bevételeit foglalja magába.

ebből: építményadó: 4.500.000 Ft

kommunális adó: 6.500.000 Ft

helyi iparűzési adó: 55.000.000 Ft

idegenforgalmi adó 1.000.000 Ft

A terv működési bevételként 44.745.327 Ft-ot tartalmaz.

E bevételek között a bérleti díjak, intézményi térítési díjak, közvetített szolgáltatások díja, házasságkötések díjai és a kamat bevételek kerültek számításba, a 2025. évi bázis adatok alapján.

Telek értékesítésből és ingatlan értékesítésből 13.200.000 Ft bevételt terveztünk.

Finanszírozási bevételként 392.595.363 Ft-ot terveztünk, mely a 2025. évi költségvetési maradvány igénybevétele és az intézmények intézményfinanszírozását tartalmazza.

Az Önkormányzat kiadásait 803.426.387 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 593.190.092 Ft-ban, a finanszírozási kiadásokat 210.236.295 Ft-ban terveztük meg az alábbiak szerint:

Személyi juttatások címén 212.498.583 Ft, munkaadókat terhelő járulékként 27.370.946 Ft kiadást tartalmaz a javaslat.

A köztisztviselői illetményalap 70.000 Ft. 2026. január 1-től központilag megállapított béremelésre került sor (köztisztviselőknél, óvodapedagógusoknál, közművelődés szervezőnél).

A közalkalmazotti illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk, amelyek megegyeznek az előző évivel. Az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok munkáját segítő dolgozók 2024.01.01-től köznevelési foglalkoztatási jogviszonyban vannak. A tervezéskor az óvodapedagógusok részére megemelt bérekkel számoltunk.

Mint ismert a minimálbér havi összege 322.800 Ft, a garantált bérminimum összege 373.200 Ft 2026. január 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2020-ban alkalmazott cafetéria-rendszer gyakorlatilag változatlan, továbbra is csak a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatások maradtak a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő/év. Tervezetben 400.000 Ft/év számoltunk.

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve és a köznevelési foglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatottak részére 105.000 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre.

Ugyancsak beépült a javaslatba – valamennyi munkavállalót illetően – a munkabér bankszámlára történő utalás okozta többlet kiadás ellentételezéseként 1.000 Ft/fő/hó juttatás.

Valamennyi munkavállalót illetően tervezésre került 1 havi csekélyösszegű ajándék utalvány 32.280 Ft értékben.

Az érvényben lévő szabályzat alapján 35.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre (előző évivel azonos).

Az önkormányzat 2026. évi létszám kerete 23 fő, melyből közfoglalkoztatásra 2 fővel számoltunk.

9 fő a Tardosi Hétszínvirág Óvoda, 7 fő (ebből jelenleg 1 fő üres álláshely) a Tardosi Közös Önkormányzati Hivatal, 7 fő az Önkormányzat (ebből 1 fő üres álláshely.)

Tervezésre került az önkormányzati rendelet szerint a képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíja.

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

intézményei működési költségeit fedezi le. Elsődleges szempont volt a biztonságos működtetéshez szükséges költségekre előirányzat biztosítása. Figyelemmel voltunk a 2025. évi tény adatokra, a megemelkedett energiaárakra és az inflációra.

Civil szervezetek működési támogatására 2.500.000 Ft-tal, Bursa ösztöndíj támogatásra 450.000 Ft-tal számoltunk.

A Tardosi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek.

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 10. melléklete tartalmazza.

Általános tartalék 33.307.058 Ft, mely a költségvetésben nem tervezett kiadásokra nyújt fedezetet, illetve előirányzott elmaradt bevétel pótlására. Céltartalékra 10.160.000 Ft-ot irányoztunk elő (ingatlan felújításhoz önerő biztosítása).

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 8.301.250 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2025. decemberében kapott meg előlegként a 2026. évi január havi állami támogatás terhére, illetve az óvoda és a közös hivatal finanszírozása szerepel 201.935.045 Ft-tal

A 2026. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk.

Az államháztartási törvény 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztatás:

Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Az előirányzat-felhasználási tervet a 3/a, 3/b, és a 3/c melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat az 5. melléklet mutatja be.

Kérjük az előterjesztést megvitatni az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről a rendeletet megalkotni szíveskedjenek.